資金借支管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資金管理，規(guī)范資金借支行為，提高資金使用效率，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保公司各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門(mén)及全體員工因工作需要發(fā)生的資金借支業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.計(jì)劃性原則：資金借支應(yīng)根據(jù)公司年度預(yù)算、月度工作計(jì)劃及實(shí)際業(yè)務(wù)需求，提前做好資金安排，確保借支資金用于合理的業(yè)務(wù)活動(dòng)。2.合理性原則：借支金額應(yīng)與業(yè)務(wù)實(shí)際需求相匹配，嚴(yán)禁超預(yù)算、超業(yè)務(wù)需求借支資金。3.及時(shí)性原則：借款應(yīng)按照規(guī)定的審批流程及時(shí)辦理，確保業(yè)務(wù)能夠順利進(jìn)行。借款后應(yīng)及時(shí)歸還，不得無(wú)故拖延。4.責(zé)任性原則：借款申請(qǐng)人應(yīng)對(duì)借款的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)，并按照規(guī)定用途使用借款，及時(shí)辦理還款手續(xù)。各級(jí)審批人員應(yīng)對(duì)審批意見(jiàn)負(fù)責(zé)，確保借款符合公司規(guī)定和業(yè)務(wù)要求。二、借支范圍（一）差旅費(fèi)借支員工因公務(wù)需要出差，可根據(jù)預(yù)計(jì)出差天數(shù)、交通、住宿等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，提前借支差旅費(fèi)。差旅費(fèi)借支應(yīng)包括往返交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼等。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)借支因業(yè)務(wù)需要招待客戶(hù)的，可根據(jù)預(yù)計(jì)招待規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)借支業(yè)務(wù)招待費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)借支應(yīng)嚴(yán)格控制在公司規(guī)定的預(yù)算范圍內(nèi)，并遵循必要、合理、合規(guī)的原則。（三）零星采購(gòu)借支因工作需要采購(gòu)零星辦公用品、設(shè)備配件、低值易耗品等，可根據(jù)采購(gòu)金額借支資金。零星采購(gòu)借支應(yīng)提供采購(gòu)計(jì)劃、合同或相關(guān)審批文件，確保借支資金用于真實(shí)的采購(gòu)業(yè)務(wù)。（四）其他臨時(shí)性借支因公司臨時(shí)性工作任務(wù)、突發(fā)事件等特殊情況需要借支資金的，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可辦理借支手續(xù)。其他臨時(shí)性借支應(yīng)明確借款用途和還款計(jì)劃，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)結(jié)清借款。三、借支流程（一）借款申請(qǐng)1.借款人應(yīng)填寫(xiě)《資金借支申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借款事由、借款金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息。借款金額較大的，應(yīng)附相關(guān)業(yè)務(wù)合同、預(yù)算明細(xì)或費(fèi)用清單等資料。2.借款申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)借款事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性及必要性，并簽署審核意見(jiàn)。（二）審批流程1.根據(jù)借款金額大小，按照以下審批權(quán)限進(jìn)行審批：借款金額在[X]元以下的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案。借款金額在[X]元至[X]元之間的，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。借款金額在[X]元以上的，需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。2.各級(jí)審批人員應(yīng)認(rèn)真審查借款申請(qǐng)，對(duì)不符合規(guī)定的借款申請(qǐng)予以駁回，并說(shuō)明理由。審批通過(guò)的，在《資金借支申請(qǐng)表》上簽署審批意見(jiàn)。（三）借款支付1.借款人持經(jīng)審批后的《資金借支申請(qǐng)表》到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)申請(qǐng)表內(nèi)容與審批意見(jiàn)一致后，按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的支付方式進(jìn)行付款。2.借款支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等。原則上，金額較大的借款應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，以確保資金安全和支付記錄的可追溯性。（四）借款歸還1.借款人應(yīng)按照借款時(shí)約定的還款日期及時(shí)歸還借款。如有特殊情況需要延期還款的，應(yīng)提前向?qū)徟杩畹念I(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)，并說(shuō)明延期原因和預(yù)計(jì)還款時(shí)間。經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期還款，但延期期限最長(zhǎng)不得超過(guò)[X]個(gè)工作日。2.借款人歸還借款時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《資金還款申請(qǐng)表》，注明還款金額、借款日期、借款事由等信息，并附上相關(guān)還款憑證（如銀行轉(zhuǎn)賬回單、現(xiàn)金收款收據(jù)等）。財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)還款憑證與借款記錄一致后，辦理借款核銷(xiāo)手續(xù)。四、借支額度及期限（一）借支額度1.差旅費(fèi)借支額度根據(jù)出差地區(qū)、出差天數(shù)及公司差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)確定，原則上不得超過(guò)預(yù)計(jì)出差費(fèi)用總額。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)借支額度應(yīng)根據(jù)公司年度業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算及實(shí)際業(yè)務(wù)需求進(jìn)行控制，單筆借支金額不得超過(guò)[X]元，年度累計(jì)借支金額不得超過(guò)公司當(dāng)年業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算總額的[X]%。3.零星采購(gòu)借支額度應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同金額或預(yù)計(jì)采購(gòu)金額確定，原則上不得超過(guò)合同金額或預(yù)計(jì)采購(gòu)金額的[X]%。4.其他臨時(shí)性借支額度根據(jù)具體業(yè)務(wù)情況由公司領(lǐng)導(dǎo)審批確定，但最高不得超過(guò)[X]元。（二）借支期限1.差旅費(fèi)借支期限一般不得超過(guò)出差返回后的[X]個(gè)工作日，如有特殊情況需要延期還款的，應(yīng)提前向?qū)徟杩畹念I(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)并說(shuō)明原因。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)借支應(yīng)在招待事項(xiàng)完成后的[X]個(gè)工作日內(nèi)歸還借款。3.零星采購(gòu)借支應(yīng)在采購(gòu)業(yè)務(wù)完成并取得相關(guān)發(fā)票后的[X]個(gè)工作日內(nèi)歸還借款。4.其他臨時(shí)性借支期限根據(jù)借款用途和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的還款計(jì)劃執(zhí)行，但最長(zhǎng)不得超過(guò)[X]個(gè)工作日。五、資金管理與監(jiān)督（一）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)審核借款申請(qǐng)，對(duì)不符合規(guī)定的借款申請(qǐng)予以駁回，并向借款人說(shuō)明理由。2.按照審批意見(jiàn)辦理借款支付手續(xù)，確保借款資金的安全和準(zhǔn)確支付。3.定期對(duì)借款情況進(jìn)行清理和核對(duì)，督促借款人及時(shí)歸還借款。對(duì)逾期未還的借款，及時(shí)向借款人及相關(guān)部門(mén)發(fā)出催款通知，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行催收。4.負(fù)責(zé)建立健全借款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆借款的借款人、借款金額、借款日期、還款日期、借款用途等信息，確保借款業(yè)務(wù)的清晰可查。（二）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)職責(zé)1.定期對(duì)公司資金借支業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查借款審批流程是否合規(guī)、借款用途是否真實(shí)合理、借支額度及期限是否符合規(guī)定等。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。對(duì)違規(guī)借支資金的行為，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（三）監(jiān)督檢查1.公司各部門(mén)應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供與資金借支業(yè)務(wù)相關(guān)的資料和信息。2.財(cái)務(wù)部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)有權(quán)對(duì)借款人的借款使用情況進(jìn)行檢查，借款人應(yīng)予以配合。如發(fā)現(xiàn)借款人未按照規(guī)定用途使用借款或存在其他違規(guī)行為的，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)責(zé)令其立即歸還借款，并按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。六、罰則（一）對(duì)借款人的處罰1.借款人未按照規(guī)定用途使用借款的，責(zé)令其立即改正，并追回違規(guī)使用的借款資金。同時(shí)，視情節(jié)輕重給予警告、罰款等處罰。2.借款人未按照借款時(shí)約定的還款日期及時(shí)歸還借款的，每逾期一天，按照借款金額的[X]%收取逾期利息。逾期超過(guò)[X]個(gè)工作日的，除收取逾期利息外，給予警告、罰款等處罰，并限制其再次借款。3.借款人提供虛假借款申請(qǐng)資料或采取其他欺詐手段騙取借款的，除追回借款本金及利息外，給予嚴(yán)肅的紀(jì)律處分，情節(jié)嚴(yán)重的依法追究法律責(zé)任。（二）對(duì)審批人員的處罰1.審批人員未認(rèn)真履行審批職責(zé)，對(duì)不符合規(guī)定的借款申請(qǐng)予以批準(zhǔn)的，視情節(jié)輕重給予警告、罰款等處罰。因?qū)徟д`給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)