現(xiàn)金服務與管理辦法一、總則（一）目的為加強公司現(xiàn)金服務與管理，規(guī)范現(xiàn)金業(yè)務操作流程，保障現(xiàn)金安全，提高現(xiàn)金使用效率，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)涉及現(xiàn)金收付、存儲、保管等相關業(yè)務的部門和人員。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求以及行業(yè)標準，確?，F(xiàn)金業(yè)務合法合規(guī)開展。2.安全性原則建立健全現(xiàn)金安全管理制度，采取有效措施防范現(xiàn)金被盜、被搶、挪用等風險，保障現(xiàn)金資產(chǎn)安全。3.準確性原則現(xiàn)金收付、記賬等業(yè)務操作應準確無誤，確保賬實相符，避免出現(xiàn)差錯。4.效率性原則優(yōu)化現(xiàn)金業(yè)務流程，提高現(xiàn)金流轉速度，在保障安全與合規(guī)的前提下，提升現(xiàn)金服務質(zhì)量和工作效率。二、現(xiàn)金收付管理（一）收款管理1.收款渠道公司應明確規(guī)定現(xiàn)金收款的渠道，包括但不限于營業(yè)網(wǎng)點直接收款、上門收款、遠程收款（如通過電子支付平臺收款后再轉換為現(xiàn)金形式）等。對于上門收款業(yè)務，需提前與客戶溝通確定收款時間、金額等信息，并安排專人負責，確保收款過程安全有序。2.收款流程業(yè)務人員在收取現(xiàn)金時，應向付款方出具合法有效的收款憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。收款憑證應按照規(guī)定格式填寫，內(nèi)容包括收款日期、付款方名稱、收款金額、業(yè)務內(nèi)容等，并加蓋公司財務專用章或發(fā)票專用章。收款人員收取現(xiàn)金后，應及時進行清點核對。清點時應在監(jiān)控范圍內(nèi)進行，確?，F(xiàn)金金額準確無誤。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或假幣等情況，應立即與付款方聯(lián)系核實，并按照相關規(guī)定處理。每日營業(yè)終了，收款人員應將當日收取的現(xiàn)金全額繳存銀行，并填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存日期、金額、款項來源等信息。銀行回執(zhí)聯(lián)應妥善保管，作為記賬依據(jù)。（二）付款管理1.付款審批公司應建立嚴格的現(xiàn)金付款審批制度，明確付款審批流程和審批權限。付款申請應填寫付款申請表，注明付款日期、付款方名稱、付款金額、付款用途等信息，并附上相關證明材料。付款申請表應按照規(guī)定程序依次經(jīng)過業(yè)務部門負責人、財務部門負責人、分管領導、總經(jīng)理等審批環(huán)節(jié)，各級審批人員應認真審核付款申請的真實性、合理性和合規(guī)性，簽署審批意見并簽字確認。2.付款方式根據(jù)實際情況，公司可選擇現(xiàn)金付款、銀行轉賬付款等方式。對于符合現(xiàn)金支付范圍的款項，經(jīng)審批后可采用現(xiàn)金支付；對于金額較大或不符合現(xiàn)金支付規(guī)定的款項，應優(yōu)先采用銀行轉賬方式支付。采用現(xiàn)金付款時，應由專人負責辦理。付款人員應按照審批后的金額準確支付現(xiàn)金，并要求收款方在付款憑證上簽字確認。付款憑證應妥善保管，作為記賬依據(jù)。3.庫存現(xiàn)金限額管理公司應根據(jù)業(yè)務需要，合理核定庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額由財務部門根據(jù)公司日?，F(xiàn)金收支情況提出申請，經(jīng)總經(jīng)理審批后確定。庫存現(xiàn)金限額應嚴格執(zhí)行，不得隨意突破。如因業(yè)務發(fā)展等原因需要調(diào)整庫存現(xiàn)金限額，應重新履行審批手續(xù)。三、現(xiàn)金存儲與保管（一）存儲銀行選擇1.公司應選擇具有良好信譽、經(jīng)營狀況穩(wěn)定、資金實力雄厚的銀行作為現(xiàn)金存儲銀行。在選擇銀行時，應綜合考慮銀行的服務質(zhì)量、安全性、利率水平等因素。2.與選定的銀行簽訂現(xiàn)金存儲協(xié)議，明確雙方的權利義務，包括現(xiàn)金繳存、支取、計息、賬戶管理等方面的內(nèi)容。協(xié)議應符合法律法規(guī)要求，并報公司財務部門備案。（二）現(xiàn)金保管措施1.公司應設置專門的現(xiàn)金保管場所，配備必要的安全設施，如保險柜、監(jiān)控設備、報警裝置等。現(xiàn)金保管場所應符合安全標準，確?，F(xiàn)金存儲安全。2.現(xiàn)金應實行分類保管，不同幣種、不同票面金額的現(xiàn)金應分別存放。保險柜應定期檢查維護，確保其正常使用。3.現(xiàn)金保管人員應嚴格遵守現(xiàn)金保管制度，不得擅自離崗。非現(xiàn)金保管人員未經(jīng)授權不得進入現(xiàn)金保管場所?，F(xiàn)金保管人員因特殊原因需要臨時離崗時，應將現(xiàn)金等重要物品妥善保管，并辦理交接手續(xù)。4.公司應建立現(xiàn)金盤點制度，定期對庫存現(xiàn)金進行盤點。盤點工作應由財務部門會同審計部門等相關人員共同進行，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余等情況，應及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。四、現(xiàn)金業(yè)務監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應定期對現(xiàn)金業(yè)務進行審計監(jiān)督，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況、現(xiàn)金收付業(yè)務的合規(guī)性、現(xiàn)金存儲與保管的安全性等方面的內(nèi)容。2.審計部門應制定詳細的審計計劃，明確審計范圍、審計方法、審計時間等。審計過程中應認真查閱相關文件資料、賬目記錄，實地查看現(xiàn)金保管場所，與相關人員進行訪談等，確保審計工作的全面性和準確性。3.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。被審計部門應積極配合審計工作，認真落實整改措施，確保現(xiàn)金業(yè)務規(guī)范運行。（二）外部檢查1.公司應積極配合人民銀行、銀保監(jiān)會等監(jiān)管部門的現(xiàn)金業(yè)務檢查工作，按照要求提供相關資料和信息。2.對于監(jiān)管部門提出的整改要求，公司應高度重視，認真制定整改方案，明確整改責任人和整改期限，確保按時完成整改任務。整改完成后，應及時向監(jiān)管部門提交整改報告，接受監(jiān)管部門的復查驗收。五、現(xiàn)金業(yè)務風險管理（一）風險識別與評估1.公司應建立現(xiàn)金業(yè)務風險識別與評估機制，定期對現(xiàn)金業(yè)務面臨的風險進行識別和評估。風險識別應涵蓋現(xiàn)金收付、存儲、保管等各個環(huán)節(jié)，包括但不限于操作風險、信用風險、市場風險、法律風險等。2.采用定性與定量相結合的方法對風險進行評估，確定風險的等級和影響程度。對于高風險業(yè)務和環(huán)節(jié)，應制定針對性的風險控制措施。（二）風險控制措施1.操作風險控制加強現(xiàn)金業(yè)務人員培訓，提高業(yè)務人員的專業(yè)素質(zhì)和風險意識。培訓內(nèi)容應包括現(xiàn)金業(yè)務操作流程、法律法規(guī)、風險防范等方面的知識。完善現(xiàn)金業(yè)務操作流程，明確各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和責任，加強對關鍵環(huán)節(jié)的控制。例如，在現(xiàn)金收付環(huán)節(jié)，應嚴格執(zhí)行雙人經(jīng)辦制度，確?，F(xiàn)金收付準確無誤；在現(xiàn)金保管環(huán)節(jié)，應加強對保險柜鑰匙、密碼等的管理，防止現(xiàn)金被盜。建立健全現(xiàn)金業(yè)務差錯處理機制，及時發(fā)現(xiàn)和糾正現(xiàn)金業(yè)務操作中的差錯。對于因差錯導致的現(xiàn)金損失，應查明原因，追究相關人員的責任。2.信用風險控制在與客戶開展現(xiàn)金業(yè)務往來時，應加強對客戶信用狀況的調(diào)查和評估。了解客戶的經(jīng)營狀況、財務狀況、信用記錄等信息，合理確定信用額度和結算方式。對于信用狀況不佳的客戶，應謹慎開展現(xiàn)金業(yè)務，采取必要的風險防范措施，如要求客戶提供擔保、縮短結算周期等。3.市場風險控制關注市場利率波動等因素對現(xiàn)金業(yè)務的影響，合理安排現(xiàn)金存儲結構，優(yōu)化資金配置，降低資金成本。加強與銀行等金融機構的溝通與合作，及時了解市場動態(tài)和金融政策變化，為公司現(xiàn)金業(yè)務決策提供參考依據(jù)。4.法律風險控制加強對現(xiàn)金業(yè)務相關法律法規(guī)的學習和研究，確保公司現(xiàn)金業(yè)務操作符合法律法規(guī)要求。在簽訂現(xiàn)金業(yè)務合同、協(xié)議等文件時，應認真審核條款內(nèi)容，避免出現(xiàn)法律漏洞和風險隱患。對于重大現(xiàn)金業(yè)務事項，應咨詢專業(yè)法律意見，確保公司合法合規(guī)經(jīng)營。六、應急管理（一）應急預案制定1.公司應制定現(xiàn)金業(yè)務應急預案，明確現(xiàn)金業(yè)務突發(fā)事件的應急處置流程和責任分工。應急預案應涵蓋現(xiàn)金被盜、被搶、自然災害等可能影響現(xiàn)金業(yè)務正常開展的各類突發(fā)事件。2.應急預案應包括應急組織機構、應急響應程序、應急處置措施、應急資源保障等方面的內(nèi)容。應急組織機構應明確各成員的職責和分工，確保在突發(fā)事件發(fā)生時能夠迅速、有效地開展應急處置工作。（二）應急演練1.定期組織現(xiàn)金業(yè)務應急演練，檢驗和提高公司應對突發(fā)事件的能力。應急演練應模擬真實場景，按照應急預案的要求進行操作，確保演練的真實性和有效性。2.演練結束后，應及時對應急演練進行總結評估，針對演練中發(fā)現(xiàn)的問題，及時對應急預案進行修訂和完善，不斷提高應急預案的科學性和實用性。七、培訓與宣傳（一）培訓1.制定現(xiàn)金業(yè)務培訓計劃，定期組織現(xiàn)金業(yè)務人員參加培訓。培訓內(nèi)容應包括現(xiàn)金業(yè)務操作規(guī)范、風險防范、法律法規(guī)等方面的知識，不斷提高業(yè)務人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務水平。2.培訓方式可采用內(nèi)部培訓、外部培訓、在線學習等多種形式。內(nèi)部培訓可由公司內(nèi)部業(yè)務骨干或專家進行授課；外部培訓可邀請金融機構專業(yè)人士或監(jiān)管部門專家進行講解；在線學習可利用網(wǎng)絡平臺提供的現(xiàn)金業(yè)務培訓課程，方便業(yè)務人員隨時隨地進行學習。（二）宣傳1.加強對現(xiàn)金服務與管理辦法的宣傳工作，提高公司員工對現(xiàn)金業(yè)務重要性的認識和風險防范意識。宣傳內(nèi)容應包括現(xiàn)金業(yè)務操作流程、風險提示、法律法規(guī)等方面的知識。2.宣傳方式可采用內(nèi)部宣傳欄、公司網(wǎng)站、內(nèi)部刊物、培訓講座等多種形式。通過廣泛宣傳，營造良好的現(xiàn)金業(yè)務管理氛