高校支付管理辦法一、總則（一）目的為加強高校支付管理，規(guī)范支付行為，保障資金安全，提高資金使用效益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合本校實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于學(xué)校各部門、各單位在開展教學(xué)、科研、管理及其他活動中涉及的各類資金支付業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：支付活動必須符合國家法律法規(guī)和學(xué)校規(guī)章制度的要求。2.安全性原則：確保支付資金的安全，防范支付風(fēng)險。3.準(zhǔn)確性原則：支付信息準(zhǔn)確無誤，避免因信息錯誤導(dǎo)致支付失敗或其他問題。4.及時性原則：按照規(guī)定的時間和程序進(jìn)行支付，提高資金使用效率。5.公開透明原則：支付過程和結(jié)果應(yīng)保持公開透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部審計。二、支付管理職責(zé)分工（一）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善學(xué)校支付管理制度及流程，并組織實施。2.審核各類支付申請，確保支付事項合規(guī)、手續(xù)齊全。3.辦理資金支付業(yè)務(wù)，對支付資金進(jìn)行核算和監(jiān)督。4.定期對支付業(yè)務(wù)進(jìn)行分析和總結(jié)，提出改進(jìn)建議。（二）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)本部門支付事項的發(fā)起和初審，確保支付事項真實、合理、合規(guī)。2.提供與支付相關(guān)的業(yè)務(wù)資料和證明文件，配合財務(wù)部門完成支付審核工作。3.對本部門支付業(yè)務(wù)的真實性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，及時處理支付過程中出現(xiàn)的問題。（三）審計部門1.對學(xué)校支付業(yè)務(wù)進(jìn)行定期審計和專項審計，監(jiān)督支付制度的執(zhí)行情況。2.檢查支付業(yè)務(wù)的合規(guī)性、真實性和準(zhǔn)確性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。3.協(xié)助財務(wù)部門完善支付管理制度和流程，防范支付風(fēng)險。三、支付審批流程（一）支付申請1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要，填寫支付申請表，詳細(xì)說明支付事項、金額、支付對象等信息，并附上相關(guān)的業(yè)務(wù)資料和證明文件。2.支付申請表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確保支付事項真實、合理、合規(guī)。（二）初審1.財務(wù)部門收到支付申請表后，對申請資料的完整性、合規(guī)性進(jìn)行初審。2.初審內(nèi)容包括支付事項是否符合學(xué)校預(yù)算安排、是否有相應(yīng)的經(jīng)費來源、申請金額是否合理、業(yè)務(wù)資料和證明文件是否齊全等。3.對于初審不符合要求的支付申請，財務(wù)部門應(yīng)及時退回業(yè)務(wù)部門，并說明原因。（三）審批1.經(jīng)初審合格的支付申請，按照學(xué)校規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批。2.一般支付業(yè)務(wù)由業(yè)務(wù)部門分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支付業(yè)務(wù)或超預(yù)算支付業(yè)務(wù)需經(jīng)校長辦公會或黨委常委會審議通過。3.審批人應(yīng)認(rèn)真審核支付申請，簽署審批意見，并對審批結(jié)果負(fù)責(zé)。（四）支付辦理1.財務(wù)部門根據(jù)審批通過的支付申請，辦理資金支付業(yè)務(wù)。2.支付方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、網(wǎng)上支付等，應(yīng)根據(jù)實際情況選擇安全、便捷的支付方式。3.在辦理支付業(yè)務(wù)時，財務(wù)部門應(yīng)核對支付信息與審批內(nèi)容是否一致，確保支付資金的安全。四、支付業(yè)務(wù)類型及管理規(guī)定（一）人員經(jīng)費支付1.工資、津貼、補貼等人員經(jīng)費的支付，由人事部門按照國家和學(xué)校有關(guān)規(guī)定編制發(fā)放清單，經(jīng)財務(wù)部門審核后，通過銀行代發(fā)方式支付到個人工資賬戶。2.勞務(wù)費、酬金等人員經(jīng)費的支付，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提供相關(guān)人員的身份證明、勞務(wù)合同或協(xié)議等資料，經(jīng)審批后，由財務(wù)部門通過銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金方式支付。（二）教學(xué)經(jīng)費支付1.教材費、實驗費、實習(xí)費等教學(xué)經(jīng)費的支付，業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)教學(xué)計劃和實際需要，編制支付計劃，經(jīng)審批后，由財務(wù)部門按照合同約定或相關(guān)規(guī)定支付給供應(yīng)商。2.教學(xué)設(shè)備采購等大額教學(xué)經(jīng)費的支付，應(yīng)按照學(xué)校采購管理辦法的規(guī)定，通過招標(biāo)、詢價等方式確定供應(yīng)商，并簽訂采購合同。支付時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提供采購合同、驗收報告等資料，經(jīng)審批后，由財務(wù)部門支付。（三）科研經(jīng)費支付1.科研項目經(jīng)費的支付，應(yīng)按照科研項目合同的約定執(zhí)行。業(yè)務(wù)部門應(yīng)提供項目預(yù)算批復(fù)、科研合同、經(jīng)費使用明細(xì)等資料，經(jīng)審批后，由財務(wù)部門支付。2.科研經(jīng)費中的設(shè)備費、測試化驗加工費、會議費、差旅費等支出，應(yīng)嚴(yán)格按照國家和學(xué)校有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保經(jīng)費使用合規(guī)。（四）行政管理經(jīng)費支付1.辦公用品、辦公設(shè)備采購等行政管理經(jīng)費的支付，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照學(xué)校采購管理辦法的規(guī)定辦理采購手續(xù)，并提供采購合同、發(fā)票等資料，經(jīng)審批后，由財務(wù)部門支付。2.會議費、差旅費等行政管理經(jīng)費的支付，應(yīng)按照學(xué)校相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)格控制費用標(biāo)準(zhǔn)，確保經(jīng)費使用合理。（五）其他經(jīng)費支付1.捐贈、贊助等其他經(jīng)費的支付，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提供捐贈協(xié)議、贊助合同等資料，經(jīng)審批后，由財務(wù)部門按照相關(guān)規(guī)定支付。2.對校外單位或個人的借款、還款等資金往來業(yè)務(wù)，應(yīng)簽訂借款合同或協(xié)議，并按照學(xué)校規(guī)定的審批程序辦理。借款到期應(yīng)及時歸還，如需延期，應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)。五、支付風(fēng)險防控（一）內(nèi)部控制1.建立健全支付業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保支付業(yè)務(wù)流程規(guī)范、操作有序。2.加強對支付業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計和監(jiān)督，定期對支付業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（二）賬戶管理1.嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定開立和使用銀行賬戶，確保賬戶安全。2.定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項。（三）票據(jù)管理1.加強對票據(jù)的購買、保管、使用和核銷等環(huán)節(jié)的管理，確保票據(jù)安全。2.嚴(yán)格按照規(guī)定使用票據(jù)，不得開具虛假票據(jù)或違規(guī)轉(zhuǎn)讓票據(jù)。（四）信息安全1.加強支付信息系統(tǒng)的安全管理，采取必要的安全防護(hù)措施，防止支付信息泄露。2.定期對支付信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運行。（五）應(yīng)急處置1.制定支付業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工。2.定期對應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行演練，提高應(yīng)對支付風(fēng)險的能力。一旦發(fā)生支付風(fēng)險事件，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行處置，最大限度地減少損失。六、支付監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)定期對支付業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查支付制度的執(zhí)行情況、支付流程的合規(guī)性、支付信息的準(zhǔn)確性等。2.審計部門應(yīng)定期對支付業(yè)務(wù)進(jìn)行審計，檢查支付業(yè)務(wù)的真實性、合法性和效益性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。（二）外部監(jiān)督1.接受財政、審計、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實提供支付業(yè)務(wù)資料和信息。2.對外部監(jiān)督檢查提出的問題，應(yīng)及時進(jìn)行整改，并將整改情況報告相關(guān)部門。七、違規(guī)處理（一）對于違反本辦法規(guī)定的支付行為，學(xué)校將視情節(jié)輕重，給予相關(guān)責(zé)任人批評教育、警告、記過、撤職等處分。（二）對于違反法律法規(guī)的支付行為，