太原市華融小額貸款有限公司貸款五級分類管理辦法總則為加強信貸風險管理，提高風險信貸質量，根據中國銀監(jiān)會《貸款風險分類指引》，太原市華融小額貸款有限公司特制定本辦法。本辦法所稱信貸資產質量五級分類（以下簡稱“五級分類”），是指采用以風險為基礎的分類方法，把信貸資產分為正常、關注、次級、可疑和損失五類。后三類合稱為不良信貸資產。其核心定義分別為：1、正常：債務人能夠履行合同，有充分理由表明能夠按期足額償還債務。2、關注：盡管債務人目前有能力償還債務，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。3、次級：債務人的償債能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠正常營業(yè)收入無法足額償還債務，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。4、可疑：債務人無法足額償還債務，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。5、損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，債務依然無法收回，或只能收回極少部分。第三條通過信貸資產質量五級分類，應達到以下目標：（一）揭示信貸資產的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)的反映信貸資產質量。（二）為提取減值準備提供依據。第二章企業(yè)貸款分類標準第四條正常類貸款特征包括：（一）借款人生產經營正常，主要經營指標合理，現(xiàn)金流量充足，一直能夠足額償還貸款本息；（二）貸款未到期；（三）本筆貸款能按期支付利息；（四）如有國債、金融債券、銀行存單、100%保證金作為質押，貸款逾期未超過三個月（含）。符合規(guī)定的低風險信貸業(yè)務，可直接認定為正常類貸款。關注類貸款特征包括：（一）宏觀經濟、行業(yè)、市場、技術、產品、企業(yè)內部經營管理或財務狀況發(fā)生變化，對借款人正常經營產生不利影響，但其償還貸款的能力尚未出現(xiàn)明顯問題。（二）借款人改制（如合并、分立、承包、租賃等），對本公司債權可能產生不利影響；（三）借款人的主要股東、關聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生不利變化；借款人管理層發(fā)生重大變化，且新任管理層還款意愿較差?？赡芟魅踅杩钊说慕洜I能力；（四）借款人的一些關鍵財務指標低于行業(yè)平均水平或有較大下（一）借款人和擔保人依法宣告破產、關閉、解散，并終止法人資格，本公司經對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的貸款；（二）借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者以保險賠償后，確實無力償還的部分或全部貸款，本公司經對其財產進行清償和對擔保人進行追償后，未能收回的貸款；（三）借款人雖未依法宣告破產、關閉、解散，但生產經營活動已經完全停止，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法吊銷、注銷營業(yè)執(zhí)照，終止法人資格，本公司經對借款人和擔保人進行清償后，未能收回的貸款；（四）借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產不足歸還所欠債務，又無其他債務承擔者，本公司經追償后確實無法收回的貸款；（五）由于借款人和擔保人不能償還到期債務，本公司訴諸法律，經法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行，借款人和擔保人均無財產可執(zhí)行，法院裁定終止執(zhí)行后，本公司仍無法收回的貸款；（六）由于上述1至5項原因，借款人不能償還到期債務，本公司對依法取得的債務資產，按評估確認的公允價值入賬，扣除抵債資產接收費用后，小于貸款本息的差額，經追償后仍無法收回的貸款。第九條其他分類認定限定（一）重組貸款重組貸款是指由于借款人財務狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款作出調整的貸款。重組貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應至少歸為可疑類。對于因債務重組，以盤活為目的而追加投放的新增貸款最高僅可劃入次級類。重組貸款經過6個月觀察期或正常分期歸還本金兩次以上，付息正常的，可以不再視為重組貸款進行分類，但最高可放入關注類。如果借款人在觀察期內未能正常還本付息，則降為可疑類；如果借款人在觀察期滿6個月后，出現(xiàn)延期付息，則應將該筆貸款降為原級別，并再觀察12個月。違規(guī)貸款違規(guī)貸款是指本公司違反國家有關法律法規(guī)、未經正常貸款審批程序、違反本公司正常貸款管理的有關制度而發(fā)放的貸款。即使從目前看貸款的償還有充足的保證，也應分為次級類或次級類一下。挪用貸款凡借款人未按借款合同規(guī)定的貸款用途使用的貸款，無論是善意的還是惡意的，均屬挪用貸款。如屬本公司明知借款人肯定會挪用仍發(fā)放的貸款則又屬違規(guī)貸款。凡屬挪用貸款，即使從眼前看貸款的償還較有充分的保證，也應該分為關注類或關注類以下。破產逃廢企業(yè)貸款破產逃廢企業(yè)貸款是指企業(yè)利用破產、解散、分立、兼并、租賃、承包、轉讓等形式惡意逃廢本公司債權的貸款，若貸款本息為逾期，則其分類不得高于關注類；若貸款本息已逾期，則應劃分為不良貸款并依法追償，按實際償還能力和意愿進行具體分類。同一債務人貸款分類結果應相互參考同一債務人有多筆貸款業(yè)務的，如果擔保條件完全相同，在不影響總的分類結果的前提下可以合并判斷。借款人對本公司或其他銀行的部分債務出現(xiàn)不良，則所有貸款分類結果均不能列為正常類貸款，除非有特別好的擔保與變現(xiàn)能力強且價值足額的抵押品，可酌情放入關注類。保證貸款保證貸款或以第三方資產作為抵押物的抵押貸款，如保證人或第三方對本公司或其他銀行的部分債務出現(xiàn)不良，則該筆貸款的分類結果不能列入正常類。個體工商戶和自然人貸款分類標準第十條對個體工商戶和自然人貸款進行分類時，在執(zhí)行五級分類的核心前提下，結合客戶現(xiàn)金流量變化、貸款到期償還情況和擔保變化情況，主要采用貸款分類矩陣方法，按戶逐筆或合并進行分類。符合第六條規(guī)定的，直接劃為損失類。貸款逾期天數風險分類矩陣未逾期1至30天31至90天91至180天181至360天361天以上信用正常關注次級可疑可疑損失保證正常正常關注次級可疑損失抵押正常正常關注關注次級可疑質押正常正常正常關注次級可疑發(fā)生下列影響個體工商戶和自然人履約能力的重大事項，分類結果應在逾期天數風險矩陣的基礎上至少下調一級。（一）外部政策、經濟環(huán)境發(fā)生重大變化；（二）客戶業(yè)主或主要股東或關聯(lián)企業(yè)超能力對外擔保，或抵（質）押物價值發(fā)生重大變化的；（三）客戶業(yè)主或主要股東或關聯(lián)企業(yè)財務狀況發(fā)生重大變化的；（四）客戶業(yè)主或主要股東或關聯(lián)企業(yè)涉及訴訟；（五）客戶業(yè)主或主要股東或關聯(lián)企業(yè)有重大違約行為的；（六）客戶業(yè)主或主要股東或關鍵管理人員或技術人員發(fā)生變動的；（七）客戶發(fā)生購并、重組或產權變更的；（八）其他。第四章風險分類的流程和更新第十二條公司風控部負責五級分類資料準備和初分工作，對資產分類結果進行認定，并負責按季向公司領導提供數據。第十三條為做好五級分類工作，各有管部門既要分工負責，又要密切配合。第十四條五級分類工作采取“定期認定，實時調整”的原則。即風控部至少每季度對全部貸款進行一次風險分類，同時將五級分類納入日常信貸管理，根據信貸資產風險變化情況進行實時監(jiān)控和調整。第五章風險分類的組織和管理第十五條風險分類的組織。五級分類工作有總經理、分管風控的副總經理負責組織和領導。第十六條監(jiān)測和檢查（一）風控部加強日常管理對五級分類情況進行日常監(jiān)測，對信貸資產風險變化及時預警，并采取有效措施控制和降低不良信貸資產。（二）公司分管風控的副總每年對公司的信貸資產至少組織進行兩次的現(xiàn)場檢查，包括到現(xiàn)場檢查客戶的貸款手續(xù)。對信貸資產質量出現(xiàn)重大問題的，要提高檢查頻率。（三）檢查的內容1、五級分類是否按規(guī)定的標準和程序進行；是否存在虛假認定五級分類數據的行為；是否存在越權或濫用職權干預五級分類認定工作的行為；2、信貸資產質量是否真實，統(tǒng)計報表數據及檢查結果是否一致；3、按照認定數據與實際檢查結果的差異，將信貸資產質量真實程度劃分為以下三檔：（1）認定數據反映的不良信貸資產數據與檢查數據相差1個百分點（含）以下的，為基本真實；（2）認定數據反映的不良信貸資產數據與檢查數據相差1-3個百分點（含）以下的，為不夠真實；（3）認定數據反映的不良信貸資產數據與檢查