江蘇專項債管理辦法總則制定目的與依據(jù)為加強江蘇省專項債券管理，規(guī)范專項債券發(fā)行、使用、償還等行為，提高資金使用效益，防范債務風險，根據(jù)《中華人民共和國預算法》《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）、《地方政府專項債務預算管理辦法》（財預〔2016〕155號）等法律法規(guī)及相關政策規(guī)定，結合我省實際，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于江蘇省行政區(qū)域內專項債券的發(fā)行、使用、監(jiān)督和管理等活動。專項債券是指省、市、縣（市、區(qū)）政府為有一定收益的公益性項目發(fā)行的、約定一定期限內以公益性項目對應的政府性基金或專項收入還本付息的政府債券?；驹瓌t1.依法依規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財政政策規(guī)定，確保專項債券管理合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：專項債券資金應專項用于公益性項目建設，不得挪作他用。3.風險可控原則：合理確定專項債券規(guī)模，加強債務風險監(jiān)測和防控，確保財政可持續(xù)。4.績效導向原則：注重專項債券資金使用績效，提高資金使用效益。專項債券發(fā)行管理發(fā)行計劃編制1.省財政廳會同省級相關部門，根據(jù)全省經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃、重點項目建設需求等，研究提出年度專項債券發(fā)行計劃草案，報省政府批準后實施。2.發(fā)行計劃應明確專項債券的發(fā)行規(guī)模、期限結構、項目安排等內容。項目儲備1.各地各部門應建立健全專項債券項目儲備庫，提前謀劃儲備一批符合條件的公益性項目。2.項目儲備應遵循科學規(guī)劃、合理布局、注重效益的原則，確保項目具有公益性、收益性和可行性。3.申請納入項目儲備庫的項目，應提交項目可行性研究報告、項目實施方案、財務評估報告等相關材料。發(fā)行流程1.省財政廳根據(jù)省政府批準的發(fā)行計劃，組織開展專項債券發(fā)行工作。2.專項債券發(fā)行可采用公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購等方式。3.發(fā)行過程中，應嚴格按照相關法律法規(guī)和招投標程序進行操作，確保發(fā)行工作公開、公平、公正。期限與利率1.專項債券期限應根據(jù)項目建設運營周期、收益情況等合理確定，一般為3年、5年、7年、10年、15年、20年、30年。2.專項債券利率根據(jù)市場情況和債券信用等級等因素確定，原則上不高于同期限國債收益率。專項債券資金使用管理資金撥付1.專項債券發(fā)行成功后，省財政廳按照規(guī)定及時將債券資金撥付至項目實施單位。2.項目實施單位應按照合同約定和項目建設進度，及時支付項目款項，確保資金?？顚Ｓ谩Ｊ褂梅秶?.專項債券資金應專項用于公益性項目建設，包括交通基礎設施、能源、農(nóng)林水利、生態(tài)環(huán)保、社會事業(yè)、城鄉(xiāng)冷鏈等物流基礎設施、市政和產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎設施等領域。2.嚴禁將專項債券資金用于經(jīng)常性支出、樓堂館所建設、形象工程等不符合規(guī)定的項目。項目管理1.項目實施單位應嚴格按照項目實施方案組織項目建設，確保項目質量和進度。2.建立健全項目管理制度，加強項目資金管理、工程質量管理、安全管理等工作。3.項目實施過程中，如發(fā)生重大變更，應按規(guī)定程序報相關部門批準。專項債券項目收益與融資平衡管理收益預測1.項目實施單位應結合項目可行性研究報告、項目實施方案等，對項目收益進行科學預測。2.收益預測應包括項目運營收入、成本支出、利潤等內容，并充分考慮市場變化、政策調整等因素。融資平衡方案編制1.各地各部門應根據(jù)項目收益預測情況，編制專項債券項目收益與融資平衡方案。2.融資平衡方案應明確項目收入來源、成本支出、債券本息償還計劃等內容，確保項目收益能夠覆蓋專項債券本息。收益管理1.項目實施單位應加強項目收益管理，確保項目收入及時足額繳入國庫或財政專戶。2.建立健全項目收益監(jiān)控機制，定期對項目收益情況進行監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。專項債券償還管理償債資金來源1.專項債券本息償還資金來源主要包括項目收益、財政資金等。2.各地應按照融資平衡方案，足額籌集償債資金，確保專項債券按時足額償還。償債計劃制定1.項目實施單位應根據(jù)項目收益情況和債券償還期限，制定專項債券償債計劃。2.償債計劃應明確償債資金來源、償債金額、償債時間等內容，并報同級財政部門備案。風險預警與處置1.省財政廳建立專項債券風險預警機制，對各地專項債券風險狀況進行實時監(jiān)測和預警。2.對風險預警地區(qū)，省財政廳應及時采取措施，督促其采取有效措施化解風險，確保財政穩(wěn)定。監(jiān)督管理部門職責1.財政部門負責專項債券的發(fā)行、資金撥付、監(jiān)督管理等工作。2.發(fā)展改革部門負責專項債券項目的審批、核準、備案等工作。3.審計部門負責對專項債券資金使用情況進行審計監(jiān)督。4.其他相關部門按照各自職責，做好專項債券管理的相關工作。信息披露1.各地各部門應按照規(guī)定及時披露專項債券發(fā)行、使用、償還等信息，接受社會監(jiān)督。2.信息披露內容應包括專項債券發(fā)行計劃、項目安排、資金使用情況、收益與融資平衡情況、償債計劃等。績效評價1.建立專項債券資金績效評價制度，對專項債券項目實施全過程進行績效評價。2.績效評價內容包括項目決策、項目管理、項目產(chǎn)出、項目效益等方面。3.績效評價結果作為專項債券項目調整、資金安排等的重要依據(jù)。法律責任違規(guī)處理1.對違反本辦法規(guī)定，擅自改變專項債券資金用途、挪用專項債券資金等行為，按照《中華人民共和國預算法》《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)進行處理。2.對在專項債券管理工作中存在弄虛作假、騙取債券資金等行為的單位和個人，依法追究相應責任。責任追究1.建立專項債券管理問責機制，對因工作不力導致