投資及合同管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司投資及合同管理行為，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，保障公司合法權(quán)益，提高投資效益，確保合同的順利履行，促進(jìn)公司穩(wěn)健發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司及其所屬各部門(mén)、子公司、分公司的投資活動(dòng)以及各類合同的簽訂、履行、變更、終止等全過(guò)程管理。（三）基本原則1.合法性原則投資及合同管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)、政策以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司行為合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)控制原則充分評(píng)估投資項(xiàng)目和合同履行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范和控制，保障公司資產(chǎn)安全。3.效益優(yōu)先原則在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，追求投資效益最大化，優(yōu)化合同條款，降低交易成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。4.分級(jí)管理原則根據(jù)投資項(xiàng)目和合同的性質(zhì)、金額等因素，實(shí)行分級(jí)分類管理，明確各級(jí)管理職責(zé)和審批權(quán)限。5.全程監(jiān)管原則對(duì)投資及合同管理的全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)管理措施得到有效執(zhí)行。二、投資管理（一）投資決策程序1.項(xiàng)目立項(xiàng)投資部門(mén)對(duì)擬投資項(xiàng)目進(jìn)行初步調(diào)研和分析，形成項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告，詳細(xì)闡述項(xiàng)目背景、投資規(guī)模、投資方式、預(yù)期收益、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等內(nèi)容。立項(xiàng)報(bào)告經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，提交公司投資決策委員會(huì)審議。2.盡職調(diào)查投資決策委員會(huì)批準(zhǔn)立項(xiàng)后，投資部門(mén)組織開(kāi)展盡職調(diào)查工作。盡職調(diào)查應(yīng)涵蓋目標(biāo)企業(yè)的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、市場(chǎng)前景、法律合規(guī)等方面。調(diào)查結(jié)果形成盡職調(diào)查報(bào)告，作為投資決策的重要依據(jù)。3.投資方案制定根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，投資部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)、法務(wù)等相關(guān)部門(mén)制定投資方案。投資方案應(yīng)包括投資金額、投資比例、投資期限、退出方式、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施等內(nèi)容。投資方案經(jīng)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，提交公司管理層審批。4.投資決策公司管理層根據(jù)投資方案和盡職調(diào)查報(bào)告，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)估和決策。重大投資項(xiàng)目需提交公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過(guò)。投資決策應(yīng)明確投資與否、投資金額、投資方式等關(guān)鍵事項(xiàng)。（二）投資項(xiàng)目實(shí)施1.投資協(xié)議簽訂投資決策確定后，由投資部門(mén)代表公司與目標(biāo)企業(yè)簽訂投資協(xié)議。投資協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、投資金額、支付方式、股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司治理、業(yè)績(jī)承諾、估值調(diào)整機(jī)制、退出機(jī)制等核心條款。投資協(xié)議簽訂前，需經(jīng)法務(wù)部門(mén)審核把關(guān)，確保協(xié)議合法合規(guī)。2.資金支付投資部門(mén)根據(jù)投資協(xié)議約定，辦理資金支付手續(xù)。資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，確保資金安全。支付前需經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，核對(duì)投資金額、支付對(duì)象、支付方式等信息無(wú)誤后，方可進(jìn)行支付操作。3.投后管理投資項(xiàng)目實(shí)施后，投資部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行投后管理。投后管理工作包括但不限于定期收集目標(biāo)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)等信息，分析評(píng)估目標(biāo)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和業(yè)績(jī)表現(xiàn)；參與目標(biāo)企業(yè)重大決策，監(jiān)督目標(biāo)企業(yè)規(guī)范運(yùn)作；協(xié)助目標(biāo)企業(yè)解決經(jīng)營(yíng)中遇到的問(wèn)題，促進(jìn)目標(biāo)企業(yè)發(fā)展壯大。投后管理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向公司管理層匯報(bào)，并提出相應(yīng)的解決方案。（三）投資項(xiàng)目退出1.退出時(shí)機(jī)選擇投資部門(mén)應(yīng)密切關(guān)注投資項(xiàng)目的發(fā)展動(dòng)態(tài)，根據(jù)目標(biāo)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、市場(chǎng)環(huán)境、行業(yè)趨勢(shì)等因素，適時(shí)選擇退出時(shí)機(jī)。在達(dá)到投資預(yù)期收益、目標(biāo)企業(yè)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或其他合適時(shí)機(jī)時(shí)，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)退出程序。2.退出方式投資項(xiàng)目退出方式主要包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓、公司清算、上市后減持等。投資部門(mén)應(yīng)根據(jù)投資項(xiàng)目的實(shí)際情況，制定合理的退出方案，并報(bào)公司管理層審批。退出方案應(yīng)明確退出方式、退出價(jià)格、退出時(shí)間等關(guān)鍵事項(xiàng)，確保公司能夠順利實(shí)現(xiàn)投資退出，收回投資本金并獲取合理收益。3.退出實(shí)施按照批準(zhǔn)的退出方案，投資部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施投資項(xiàng)目退出工作。在股權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司章程規(guī)定，履行必要的程序，確保股權(quán)交易合法合規(guī)。公司清算應(yīng)依法成立清算組，對(duì)目標(biāo)企業(yè)資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理，按照法定順序進(jìn)行分配。上市后減持應(yīng)遵守證券監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)規(guī)定，合理安排減持時(shí)機(jī)和減持?jǐn)?shù)量。三、合同管理（一）合同簽訂1.合同承辦部門(mén)公司各部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)合同的起草、談判、簽訂等工作。合同承辦部門(mén)應(yīng)指定專人作為合同承辦人，負(fù)責(zé)合同管理的具體事宜。2.合同起草合同承辦人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求和實(shí)際情況，起草合同文本。合同文本應(yīng)內(nèi)容完整、條款清晰、權(quán)利義務(wù)明確，符合法律法規(guī)和公司利益。合同文本應(yīng)使用規(guī)范的語(yǔ)言文字，避免歧義。涉及重大合同或復(fù)雜業(yè)務(wù)的合同，可聘請(qǐng)專業(yè)律師或法律顧問(wèn)協(xié)助起草。3.合同審核合同起草完成后，應(yīng)提交相關(guān)部門(mén)進(jìn)行審核。審核部門(mén)包括法務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)部門(mén)等。法務(wù)部門(mén)主要審核合同的合法性、合規(guī)性；財(cái)務(wù)部門(mén)主要審核合同的財(cái)務(wù)條款、資金支付安排等；業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)部門(mén)主要審核合同與本部門(mén)業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)性、條款的合理性等。各審核部門(mén)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審核，并出具審核意見(jiàn)。合同承辦人根據(jù)審核意見(jiàn)對(duì)合同文本進(jìn)行修改完善，確保合同符合各方要求。4.合同審批經(jīng)審核通過(guò)的合同，按照公司分級(jí)管理規(guī)定進(jìn)行審批。一般合同由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；重大合同需經(jīng)公司管理層、董事會(huì)或股東大會(huì)審批。合同審批應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，不得越級(jí)審批。審批人應(yīng)認(rèn)真審查合同內(nèi)容，簽署審批意見(jiàn)，對(duì)合同的真實(shí)性、合法性、合理性負(fù)責(zé)。5.合同簽訂合同經(jīng)審批通過(guò)后，由合同承辦人代表公司與對(duì)方當(dāng)事人簽訂合同。簽訂合同時(shí)，應(yīng)確保合同雙方當(dāng)事人簽字（蓋章）齊全、合同份數(shù)符合要求。合同簽訂后，合同承辦人應(yīng)及時(shí)將合同副本分送相關(guān)部門(mén)存檔備案。（二）合同履行1.履行責(zé)任分工合同簽訂后，合同承辦部門(mén)負(fù)責(zé)組織合同的履行工作。合同承辦人應(yīng)跟蹤合同履行情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。涉及多個(gè)部門(mén)的合同，各部門(mén)應(yīng)按照職責(zé)分工協(xié)同履行合同。2.履行跟蹤與監(jiān)督合同承辦人應(yīng)定期對(duì)合同履行情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)掌握合同履行進(jìn)度和質(zhì)量。發(fā)現(xiàn)對(duì)方當(dāng)事人未按照合同約定履行義務(wù)的，應(yīng)及時(shí)發(fā)出書(shū)面通知，要求對(duì)方限期履行；如對(duì)方當(dāng)事人逾期仍未履行或出現(xiàn)其他違約情形的，應(yīng)及時(shí)向公司管理層匯報(bào)，并采取相應(yīng)的法律措施維護(hù)公司合法權(quán)益。同時(shí)，公司應(yīng)建立合同履行監(jiān)督機(jī)制，對(duì)合同履行情況進(jìn)行不定期檢查，確保合同得到有效履行。3.合同變更在合同履行過(guò)程中，如因客觀情況發(fā)生變化需要變更合同內(nèi)容的，合同承辦人應(yīng)及時(shí)與對(duì)方當(dāng)事人協(xié)商，達(dá)成一致意見(jiàn)后簽訂合同變更協(xié)議。合同變更協(xié)議的簽訂程序應(yīng)與原合同簽訂程序一致，即經(jīng)過(guò)起草、審核、審批、簽訂等環(huán)節(jié)。合同變更后，應(yīng)及時(shí)將變更情況通知相關(guān)部門(mén)，并對(duì)合同履行計(jì)劃進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。（三）合同終止1.終止條件合同終止的條件包括但不限于合同履行完畢、雙方協(xié)商一致解除合同、一方當(dāng)事人違約導(dǎo)致合同無(wú)法繼續(xù)履行、因不可抗力致使合同目的不能實(shí)現(xiàn)等。合同承辦人應(yīng)密切關(guān)注合同履行情況，在符合合同終止條件時(shí)，及時(shí)提出終止合同的申請(qǐng)。2.終止程序合同承辦人提出合同終止申請(qǐng)后，應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，合同承辦人負(fù)責(zé)與對(duì)方當(dāng)事人辦理合同終止手續(xù)，包括清理合同履行情況、結(jié)算款項(xiàng)、退還相關(guān)文件資料等。合同終止后，應(yīng)及時(shí)將合同終止情況通知相關(guān)部門(mén)，并對(duì)合同檔案進(jìn)行整理歸檔。四、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.投資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估投資部門(mén)應(yīng)在投資項(xiàng)目決策前，對(duì)投資項(xiàng)目可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別和評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等多個(gè)方面。評(píng)估方法可采用定性分析與定量分析相結(jié)合的方式，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.合同風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估合同承辦部門(mén)在合同簽訂前，應(yīng)對(duì)合同可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注合同條款的合法性、完整性、合理性，以及對(duì)方當(dāng)事人的履約能力、信用狀況等。評(píng)估合同風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可參考以往類似合同的履行情況和糾紛案例。針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的防范措施，如完善合同條款、要求對(duì)方提供擔(dān)保、加強(qiáng)合同履行監(jiān)督等。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.投資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)針對(duì)投資項(xiàng)目面臨的不同風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)多元化投資、分散投資領(lǐng)域等方式降低風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，可加強(qiáng)對(duì)目標(biāo)企業(yè)的投后管理，參與目標(biāo)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策，協(xié)助其改善經(jīng)營(yíng)狀況；對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)合理安排投資資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)資金監(jiān)管；對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)在投資決策和合同簽訂過(guò)程中，充分征求法務(wù)部門(mén)意見(jiàn)，確保投資行為和合同條款合法合規(guī)。2.合同風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)為防范合同風(fēng)險(xiǎn)，在合同簽訂過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格審核合同條款，確保合同合法有效；要求對(duì)方當(dāng)事人提供必要的擔(dān)?；蛐庞贸兄Z，降低履約風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)合同履行過(guò)程中的跟蹤監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題；建立合同糾紛處理機(jī)制，妥善處理合同糾紛，維護(hù)公司合法權(quán)益。五、信息管理（一）投資信息管理1.建立投資項(xiàng)目信息檔案投資部門(mén)應(yīng)建立完善的投資項(xiàng)目信息檔案，對(duì)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)報(bào)告、盡職調(diào)查報(bào)告、投資協(xié)議、資金支付憑證、投后管理報(bào)告、退出方案等相關(guān)資料進(jìn)行集中管理。信息檔案應(yīng)按照項(xiàng)目名稱、時(shí)間順序等進(jìn)行分類整理，確保資料完整、便于查閱。2.定期更新投資信息投資部門(mén)應(yīng)定期對(duì)投資項(xiàng)目信息進(jìn)行更新，及時(shí)反映投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)狀況等信息。更新后的信息應(yīng)及時(shí)錄入公司信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息共享，為公司管理層決策提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。（二）合同信息管理1.合同臺(tái)賬建立合同承辦部門(mén)應(yīng)建立合同臺(tái)賬，對(duì)合同的簽訂、履行、變更、終止等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。合同臺(tái)賬應(yīng)包括合同編號(hào)、合同名稱、簽訂日期、合同金額、對(duì)方當(dāng)事人、合同主要條款、履行情況、變更記錄、終止原因等內(nèi)容。通過(guò)合同臺(tái)賬，能夠全面掌握合同動(dòng)態(tài)，便于對(duì)合同進(jìn)行跟蹤管理。2.合同文檔管理合同承辦部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)合同文檔的收集、整理、歸檔工作。合同文檔包括合同文本、合同審批文件、往來(lái)函件、補(bǔ)充協(xié)議、履行記錄等相關(guān)資料。合同文檔應(yīng)按照合同類別、時(shí)間順序進(jìn)行分類存放，確保合同文檔的完整性和規(guī)范性。同時(shí)，應(yīng)建立合同文檔查閱制度，嚴(yán)格控制查閱權(quán)限，保證合同信息安全。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門(mén)監(jiān)督公司審計(jì)部門(mén)定期對(duì)投資及合同管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)內(nèi)容包括投資項(xiàng)目的決策程序、資金使用、投后管理、退出情況，以及合同的簽訂、履行、變更、終止等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、真實(shí)性、效益性等。審計(jì)部門(mén)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.法務(wù)部門(mén)監(jiān)督法務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)投資及合同管理活動(dòng)進(jìn)行法律監(jiān)督。審查投資決策和合同簽訂過(guò)程中的法律合規(guī)性，參與重大投資項(xiàng)目和合同的談判、起草、審核等工作，對(duì)合同糾紛提供法律支持和解決方案。法務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司投資及合同管理情況