外管局外債管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范外債管理，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，加強(qiáng)國際收支平衡管理，依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于境內(nèi)機(jī)構(gòu)（包括企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、政府部門等）舉借外債、對外擔(dān)保以及外債資金的使用、償還等活動。（三）基本原則1.審慎管理原則境內(nèi)機(jī)構(gòu)舉借外債應(yīng)充分評估自身償債能力，確保外債規(guī)模與自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力、經(jīng)營狀況相適應(yīng)，避免過度負(fù)債帶來的風(fēng)險。2.合規(guī)性原則所有外債活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和本辦法規(guī)定，不得從事違法違規(guī)的外債操作。3.風(fēng)險可控原則加強(qiáng)外債風(fēng)險管理，建立健全風(fēng)險監(jiān)測、預(yù)警和處置機(jī)制，有效防范外債風(fēng)險，保障國家經(jīng)濟(jì)金融安全。二、外債定義與分類（一）外債定義本辦法所稱外債，是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)對非居民承擔(dān)的以外幣表示的債務(wù)。（二）外債分類1.國際金融組織貸款指國際貨幣基金組織、世界銀行、亞洲開發(fā)銀行、國際農(nóng)業(yè)發(fā)展基金組織等國際金融組織向我國提供的貸款。2.外國政府貸款指外國政府向我國政府提供的官方貸款。3.國際商業(yè)貸款指境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)或其他機(jī)構(gòu)籌借的商業(yè)性信貸，包括境外發(fā)行債券、國際融資租賃、項(xiàng)目融資、買方信貸、延期付款、海外代付等。4.對外發(fā)行債券指境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外市場發(fā)行的，以外幣表示的，約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。三、外債管理體制（一）外匯管理部門職責(zé)國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱外匯局）負(fù)責(zé)外債的登記、賬戶、資金流動及結(jié)售匯等外匯管理工作，對外債活動進(jìn)行監(jiān)督檢查，依法查處違法違規(guī)行為。（二）其他相關(guān)部門職責(zé)1.發(fā)展改革部門負(fù)責(zé)按照國家產(chǎn)業(yè)政策、外資政策和固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定，對外債項(xiàng)目進(jìn)行審核，辦理相關(guān)項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)。2.財政部門負(fù)責(zé)外債的統(tǒng)計監(jiān)測，制定和完善外債管理制度，參與外債項(xiàng)目的評審和決策，監(jiān)督外債資金的使用和償還。3.人民銀行負(fù)責(zé)對跨境資金流動進(jìn)行監(jiān)測分析，維護(hù)金融市場穩(wěn)定，配合外匯局做好外債管理相關(guān)工作。（三）協(xié)同監(jiān)管機(jī)制外匯局、發(fā)展改革部門、財政部門、人民銀行等相關(guān)部門應(yīng)建立健全協(xié)同監(jiān)管機(jī)制，加強(qiáng)信息共享和溝通協(xié)調(diào)，形成監(jiān)管合力，共同做好外債管理工作。四、外債登記管理（一）登記主體與范圍境內(nèi)機(jī)構(gòu)舉借外債、對外擔(dān)保應(yīng)按照本辦法規(guī)定辦理外債登記。外債登記分為逐筆登記和定期登記，具體登記范圍由外匯局根據(jù)實(shí)際情況確定。（二）登記程序1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)在簽訂外債合同后[X]個工作日內(nèi)，到外匯局辦理外債簽約登記手續(xù)，提交相關(guān)材料，包括外債合同、營業(yè)執(zhí)照副本、法定代表人身份證明等。2.外匯局對境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交的登記材料進(jìn)行審核，符合規(guī)定的，予以辦理登記，并發(fā)放外債登記憑證；不符合規(guī)定的，不予登記，并書面說明理由。3.對于已辦理簽約登記的外債，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)在提款前[X]個工作日內(nèi)，到外匯局辦理外債提款登記手續(xù)，提交外債提款申請書、外債登記憑證等材料。外匯局審核無誤后，為其辦理提款登記，并在外債登記憑證上注明提款金額、日期等信息。（三）變更與注銷登記1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債合同發(fā)生變更的，應(yīng)在變更后[X]個工作日內(nèi)，到外匯局辦理外債變更登記手續(xù)，提交變更后的外債合同、原外債登記憑證等材料。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債償還完畢或提前終止外債合同的，應(yīng)在償還完畢或終止合同后[X]個工作日內(nèi)，到外匯局辦理外債注銷登記手續(xù)，提交外債注銷申請書、原外債登記憑證等材料。外匯局審核無誤后，予以注銷登記。五、外債賬戶管理（一）賬戶開立境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立外債專用賬戶，應(yīng)向外匯局提出申請，提交相關(guān)材料，包括開戶申請書、外債登記憑證、營業(yè)執(zhí)照副本等。外匯局審核批準(zhǔn)后，境內(nèi)機(jī)構(gòu)方可在銀行開立外債專用賬戶。（二）賬戶使用1.外債專用賬戶的收入范圍為外債資金、外債結(jié)匯資金及按規(guī)定可存入的其他資金。2.外債專用賬戶的支出范圍為償還外債本息、經(jīng)常項(xiàng)目支出、經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目支出等。3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照外匯局批準(zhǔn)的賬戶收支范圍使用外債專用賬戶資金，不得擅自改變賬戶用途。（三）賬戶監(jiān)管1.銀行應(yīng)按照外匯局的要求，對境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債專用賬戶進(jìn)行監(jiān)管，定期向外匯局報送賬戶收支情況。2.外匯局有權(quán)對境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債專用賬戶的收支情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)配合外匯局的工作，如實(shí)提供相關(guān)資料。六、外債資金使用管理（一）使用原則1.符合國家產(chǎn)業(yè)政策和宏觀調(diào)控要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)舉借外債資金應(yīng)投向國家鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)和項(xiàng)目，不得用于國家限制或禁止的行業(yè)和領(lǐng)域。2.真實(shí)、合理、有效使用境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)確保外債資金的使用真實(shí)、合理、有效，不得挪作他用。外債資金應(yīng)主要用于償還貸款、進(jìn)口設(shè)備、原材料等生產(chǎn)經(jīng)營活動，以及經(jīng)批準(zhǔn)的其他用途。（二）使用范圍1.企業(yè)用于生產(chǎn)經(jīng)營活動，如購買設(shè)備、原材料、技術(shù)等，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，提高產(chǎn)品質(zhì)量，增強(qiáng)市場競爭力。2.金融機(jī)構(gòu)用于補(bǔ)充資本金、調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新等，提高金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營實(shí)力和抗風(fēng)險能力。3.政府部門用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、社會事業(yè)發(fā)展等公共項(xiàng)目，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會協(xié)調(diào)發(fā)展。（三）資金結(jié)匯管理1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債資金結(jié)匯應(yīng)按照國家外匯管理規(guī)定辦理，提交相關(guān)材料，包括結(jié)匯申請書、外債登記憑證、發(fā)票等。2.外匯局對境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債資金結(jié)匯申請進(jìn)行審核，符合規(guī)定的，予以批準(zhǔn)；不符合規(guī)定的，不予批準(zhǔn)，并書面說明理由。3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照外匯局批準(zhǔn)的結(jié)匯用途使用結(jié)匯資金，不得擅自改變結(jié)匯資金用途。七、外債償還管理（一）償還責(zé)任境內(nèi)機(jī)構(gòu)作為外債的債務(wù)人，應(yīng)承擔(dān)外債償還責(zé)任，按照外債合同約定的期限、方式和金額及時償還外債本息。（二）償還資金來源1.自有外匯資金境內(nèi)機(jī)構(gòu)可使用自有外匯資金償還外債本息。2.經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入境內(nèi)機(jī)構(gòu)可使用經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入償還外債本息，但應(yīng)按照國家外匯管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。3.購匯償還境內(nèi)機(jī)構(gòu)在自有外匯資金和經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入不足的情況下，可按照國家外匯管理規(guī)定購匯償還外債本息。（三）提前償還與展期1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)如需提前償還外債，應(yīng)提前向外匯局提出申請，提交提前償還外債申請書、外債登記憑證等材料。外匯局審核批準(zhǔn)后，境內(nèi)機(jī)構(gòu)方可辦理提前償還手續(xù)。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)如需展期償還外債，應(yīng)在外債到期前[X]個工作日內(nèi)，向外匯局提出申請，提交展期償還外債申請書、外債登記憑證、外債合同變更協(xié)議等材料。外匯局審核批準(zhǔn)后，境內(nèi)機(jī)構(gòu)方可辦理展期手續(xù)。八、對外擔(dān)保管理（一）擔(dān)保定義與范圍本辦法所稱對外擔(dān)保，是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)以保函、備用信用證、本票、匯票等形式出具對外保證，或者以《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的財產(chǎn)對外抵押或者質(zhì)押，向非居民承擔(dān)的擔(dān)保責(zé)任。（二）擔(dān)保審批1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對外擔(dān)保，應(yīng)按照本辦法規(guī)定辦理審批手續(xù)。除另有規(guī)定外，境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對外擔(dān)保前，應(yīng)向外匯局提出申請，提交相關(guān)材料，包括對外擔(dān)保申請書、營業(yè)執(zhí)照副本、法定代表人身份證明、擔(dān)保合同等。2.外匯局對境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交的擔(dān)保申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、擔(dān)保能力、擔(dān)保風(fēng)險等因素。符合規(guī)定的，予以批準(zhǔn)；不符合規(guī)定的，不予批準(zhǔn)，并書面說明理由。（三）擔(dān)保履約管理1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保履約時，應(yīng)按照國家外匯管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，提交擔(dān)保履約申請書、外債登記憑證、擔(dān)保合同等材料。2.外匯局對境內(nèi)機(jī)構(gòu)擔(dān)保履約申請進(jìn)行審核，符合規(guī)定的，予以批準(zhǔn)；不符合規(guī)定的，不予批準(zhǔn)，并書面說明理由。3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照外匯局批準(zhǔn)的擔(dān)保履約金額和方式履行擔(dān)保責(zé)任，不得擅自變更擔(dān)保履約事項(xiàng)。九、外債統(tǒng)計監(jiān)測與預(yù)警（一）統(tǒng)計監(jiān)測體系外匯局建立健全外債統(tǒng)計監(jiān)測體系，對境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、流向、使用、償還等情況進(jìn)行全面、準(zhǔn)確、及時的統(tǒng)計監(jiān)測。（二）數(shù)據(jù)報送境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照外匯局規(guī)定的格式和時間要求，定期向外匯局報送外債統(tǒng)計數(shù)據(jù)，包括外債簽約登記情況、提款登記情況、賬戶收支情況、償還情況等。（三）預(yù)警機(jī)制外匯局根據(jù)外債統(tǒng)計監(jiān)測數(shù)據(jù)，建立外債風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，設(shè)定合理的預(yù)警指標(biāo)和閾值。當(dāng)外債規(guī)模、結(jié)構(gòu)、償債能力等指標(biāo)出現(xiàn)異常變化時，及時發(fā)出預(yù)警信號，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行風(fēng)險處置。十、監(jiān)督檢查與法律責(zé)任（一）監(jiān)督檢查1.外匯局有權(quán)對境內(nèi)機(jī)構(gòu)的外債活動進(jìn)行監(jiān)督檢查，包括外債登記、賬戶管理、資金使用、償還等情況。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)配合外匯局的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息，不得拒絕、阻礙或隱瞞。（二）違法違規(guī)行為及處罰1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由外匯局責(zé)令改正，給予警告，并處以罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：未按照規(guī)定辦理外債登記、變更登記或注銷登記的；擅自開立或使用外債專用賬戶的；未按照規(guī)定使用外債資金的；未按照規(guī)定償還外債本息的；擅自提供對外擔(dān)保的；其他違反本辦法規(guī)定的行為。2.外匯局工作人員在外債管理工作中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。十一、附則（一）解釋權(quán)本辦法由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。（二）實(shí)施日期本辦法自發(fā)布之日起施行。此前有關(guān)規(guī)定與本辦法不一