濟(jì)源市資金管理辦法總則制定目的為了加強(qiáng)濟(jì)源市各類資金的管理，規(guī)范資金使用流程，提高資金使用效益，保障資金安全，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合濟(jì)源市實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于濟(jì)源市行政區(qū)域內(nèi)所有涉及財(cái)政資金、專項(xiàng)資金、社會(huì)捐贈(zèng)資金等各類資金的籌集、分配、使用、監(jiān)督和管理活動(dòng)。包括政府部門、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體以及其他使用財(cái)政性資金的組織和個(gè)人。管理原則1.依法依規(guī)原則：資金的管理和使用必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保資金運(yùn)作合法合規(guī)。2.統(tǒng)籌規(guī)劃原則：對(duì)各類資金進(jìn)行統(tǒng)籌安排，合理配置，提高資金的整體使用效益，避免資金分散和浪費(fèi)。3.?？顚Ｓ迷瓌t：各類專項(xiàng)資金必須按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用，確保資金使用的針對(duì)性和有效性。4.公開透明原則：資金的籌集、分配、使用等信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地向社會(huì)公開，接受社會(huì)監(jiān)督，提高資金使用的透明度。5.績(jī)效優(yōu)先原則：建立健全資金績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)資金使用效果進(jìn)行跟蹤和評(píng)價(jià)，將績(jī)效結(jié)果作為資金分配和使用的重要依據(jù)，提高資金使用效益。資金籌集管理財(cái)政資金籌集1.稅收收入：稅務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家稅收法律法規(guī)，依法征收各類稅收，確保稅收收入及時(shí)、足額入庫。加強(qiáng)稅收征管，堵塞稅收漏洞，防止稅收流失。2.非稅收入：各執(zhí)收單位應(yīng)按照規(guī)定的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)和范圍征收非稅收入，包括行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等。非稅收入應(yīng)全額上繳財(cái)政，實(shí)行“收支兩條線”管理。3.上級(jí)轉(zhuǎn)移支付：財(cái)政部門應(yīng)積極向上級(jí)爭(zhēng)取各類轉(zhuǎn)移支付資金，加強(qiáng)與上級(jí)部門的溝通協(xié)調(diào)，確保轉(zhuǎn)移支付資金及時(shí)、足額到位。專項(xiàng)資金籌集1.項(xiàng)目申報(bào)：各部門和單位應(yīng)根據(jù)自身職能和事業(yè)發(fā)展需要，積極申報(bào)各類專項(xiàng)資金項(xiàng)目。項(xiàng)目申報(bào)應(yīng)符合國(guó)家和地方相關(guān)政策要求，具有明確的目標(biāo)、內(nèi)容和績(jī)效指標(biāo)。2.資金爭(zhēng)?。簩?duì)于符合條件的專項(xiàng)資金項(xiàng)目，應(yīng)加強(qiáng)與上級(jí)主管部門的溝通聯(lián)系，積極爭(zhēng)取專項(xiàng)資金支持。在爭(zhēng)取資金過程中，要嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和要求進(jìn)行申報(bào)，確保申報(bào)材料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。社會(huì)捐贈(zèng)資金籌集1.捐贈(zèng)接收：接受社會(huì)捐贈(zèng)資金的單位應(yīng)按照規(guī)定的程序和要求接收捐贈(zèng)，與捐贈(zèng)人簽訂捐贈(zèng)協(xié)議，明確捐贈(zèng)的用途、金額、方式等內(nèi)容。捐贈(zèng)資金應(yīng)納入單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，?？顚Ｓ谩?.捐贈(zèng)公示：接收捐贈(zèng)的單位應(yīng)及時(shí)向社會(huì)公布捐贈(zèng)資金的接收情況，包括捐贈(zèng)人姓名、捐贈(zèng)金額、捐贈(zèng)用途等信息，接受社會(huì)監(jiān)督。資金分配管理財(cái)政資金分配1.預(yù)算編制：財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)和財(cái)政收支狀況，編制年度財(cái)政預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，科學(xué)合理地安排各類資金。2.資金分配方案：財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)各部門和單位的職能、工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展需要，制定資金分配方案。資金分配應(yīng)注重公平、公正、公開，向重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)傾斜。3.預(yù)算調(diào)整：在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序和要求進(jìn)行調(diào)整。預(yù)算調(diào)整應(yīng)嚴(yán)格控制，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和穩(wěn)定性。專項(xiàng)資金分配1.項(xiàng)目評(píng)審：對(duì)于申報(bào)的專項(xiàng)資金項(xiàng)目，應(yīng)組織專家進(jìn)行評(píng)審。評(píng)審內(nèi)容包括項(xiàng)目的可行性、必要性、績(jī)效目標(biāo)等。根據(jù)評(píng)審結(jié)果，確定專項(xiàng)資金的分配方案。2.資金下達(dá)：專項(xiàng)資金分配方案確定后，財(cái)政部門應(yīng)及時(shí)下達(dá)資金。資金下達(dá)應(yīng)明確資金的用途、金額、使用期限等內(nèi)容，確保專項(xiàng)資金及時(shí)、足額到位。社會(huì)捐贈(zèng)資金分配1.捐贈(zèng)用途確定：接收捐贈(zèng)的單位應(yīng)按照捐贈(zèng)協(xié)議的約定，確定捐贈(zèng)資金的用途。捐贈(zèng)資金應(yīng)主要用于捐贈(zèng)人指定的公益事業(yè)或項(xiàng)目。2.資金分配方案：根據(jù)捐贈(zèng)資金的用途和項(xiàng)目實(shí)施情況，制定資金分配方案。資金分配方案應(yīng)充分考慮項(xiàng)目的實(shí)際需求和績(jī)效目標(biāo)，確保捐贈(zèng)資金使用效益最大化。資金使用管理資金支付1.支付申請(qǐng)：資金使用單位應(yīng)按照規(guī)定的程序和要求提出資金支付申請(qǐng)。支付申請(qǐng)應(yīng)附相關(guān)的合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等資料，確保資金支付的真實(shí)性、合法性和合理性。2.支付審核：財(cái)政部門或資金管理部門應(yīng)嚴(yán)格審核資金支付申請(qǐng)，對(duì)不符合規(guī)定的支付申請(qǐng)應(yīng)予以退回。審核內(nèi)容包括支付申請(qǐng)的合規(guī)性、資金用途的合理性、支付金額的準(zhǔn)確性等。3.支付方式：資金支付應(yīng)按照規(guī)定的方式進(jìn)行，包括財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付。財(cái)政直接支付適用于大額、重要的資金支付，財(cái)政授權(quán)支付適用于小額、零星的資金支付。資金使用監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督：資金使用單位應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)資金使用的日常監(jiān)督。定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.外部監(jiān)督：財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金使用的外部監(jiān)督。定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查和審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題依法依規(guī)進(jìn)行處理。資金績(jī)效評(píng)價(jià)1.績(jī)效目標(biāo)設(shè)定：資金使用單位應(yīng)在項(xiàng)目實(shí)施前設(shè)定明確的績(jī)效目標(biāo)?？?jī)效目標(biāo)應(yīng)具體、可衡量、可實(shí)現(xiàn)、相關(guān)聯(lián)、有時(shí)限。2.績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施：財(cái)政部門或資金管理部門應(yīng)定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)?？?jī)效評(píng)價(jià)內(nèi)容包括項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度、資金使用效益、績(jī)效目標(biāo)完成情況等。3.績(jī)效結(jié)果應(yīng)用：績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)作為資金分配、項(xiàng)目安排和單位考核的重要依據(jù)。對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果優(yōu)秀的單位，給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)；對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果較差的單位，減少或取消資金安排，并責(zé)令限期整改。資金財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算1.會(huì)計(jì)制度執(zhí)行：資金使用單位應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。會(huì)計(jì)核算應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映資金的收支情況和財(cái)務(wù)狀況。2.財(cái)務(wù)人員管理：資金使用單位應(yīng)配備具有相應(yīng)專業(yè)資格的財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)資金的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)職業(yè)道德和相關(guān)法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)信息的安全和保密。資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)登記：資金使用單位應(yīng)建立健全資產(chǎn)管理制度，對(duì)用資金購(gòu)置的資產(chǎn)進(jìn)行登記造冊(cè)，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)的安全和完整。2.資產(chǎn)處置：資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序和要求進(jìn)行，包括資產(chǎn)的報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)等。資產(chǎn)處置收入應(yīng)全額上繳財(cái)政，實(shí)行“收支兩條線”管理。財(cái)務(wù)報(bào)告1.定期報(bào)告：資金使用單位應(yīng)定期向財(cái)政部門和資金管理部門報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括資金收支情況、資產(chǎn)負(fù)債情況、績(jī)效目標(biāo)完成情況等內(nèi)容。2.專項(xiàng)報(bào)告：對(duì)于重大資金項(xiàng)目，資金使用單位應(yīng)及時(shí)向財(cái)政部門和資金管理部門報(bào)送專項(xiàng)報(bào)告，反映項(xiàng)目的實(shí)施情況、資金使用效益和存在的問題等。監(jiān)督檢查與責(zé)任追究監(jiān)督檢查1.定期檢查：財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門應(yīng)定期對(duì)資金管理和使用情況進(jìn)行檢查。檢查內(nèi)容包括資金的籌集、分配、使用、財(cái)務(wù)管理等方面。2.專項(xiàng)檢查：根據(jù)工作需要，財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門可對(duì)特定領(lǐng)域或項(xiàng)目的資金管理和使用情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查。專項(xiàng)檢查應(yīng)明確檢查的范圍、內(nèi)容和重點(diǎn)，確保檢查工作取得實(shí)效。責(zé)任追究1.違規(guī)行為處理：對(duì)于違反本辦法規(guī)定的單位和個(gè)人，依法依規(guī)進(jìn)行處理。對(duì)違規(guī)使用資金的單位，責(zé)令限期整改，追回違規(guī)資金，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰；對(duì)違規(guī)使用資金的個(gè)人，依法給予黨紀(jì)政紀(jì)處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。2.責(zé)任追究機(jī)制：建立健全責(zé)任追究機(jī)制，