局費(fèi)用支出管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)本局費(fèi)用支出管理，規(guī)范費(fèi)用報銷流程，提高資金使用效益，確保各項工作的順利開展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本局機(jī)關(guān)各部門及所屬各單位的費(fèi)用支出管理。（三）基本原則1.合法性原則：費(fèi)用支出必須符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.真實(shí)性原則：費(fèi)用支出應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛報、冒領(lǐng)。3.合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)當(dāng)合理、必要，與工作實(shí)際需要相適應(yīng)。4.審批制度原則：嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用支出審批制度，確保每一筆支出都經(jīng)過授權(quán)和審核。二、費(fèi)用支出分類及標(biāo)準(zhǔn)（一）辦公費(fèi)1.辦公用品：包括文具、紙張、文件夾、計算器等日常辦公所需物品。根據(jù)實(shí)際工作需要，按照合理數(shù)量和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行采購，實(shí)行定期盤點(diǎn)制度，確保辦公用品的合理使用和庫存管理。2.辦公設(shè)備：如電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等設(shè)備的購置、維修、保養(yǎng)費(fèi)用。辦公設(shè)備的購置應(yīng)按照預(yù)算和審批程序進(jìn)行，優(yōu)先考慮性價比高、性能穩(wěn)定的產(chǎn)品。設(shè)備維修和保養(yǎng)應(yīng)選擇正規(guī)的維修服務(wù)提供商，確保維修質(zhì)量和費(fèi)用合理。辦公費(fèi)的報銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要和市場價格確定，嚴(yán)格控制不必要的開支。例如，辦公用品的單次采購金額較大時，應(yīng)進(jìn)行集中采購，以獲取更優(yōu)惠的價格。（二）差旅費(fèi)1.國內(nèi)差旅費(fèi)：包括城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。城市間交通費(fèi)：根據(jù)出差的實(shí)際情況，選擇合適的交通工具，按照規(guī)定的等級標(biāo)準(zhǔn)報銷。例如，乘坐飛機(jī)應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)艙，乘坐火車應(yīng)選擇硬座或硬臥（特殊情況除外）。住宿費(fèi)：根據(jù)出差目的地的不同，按照相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)報銷。一般地區(qū)的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天，特殊地區(qū)（如一線城市）可適當(dāng)上浮，但上浮比例不得超過[X]%?；锸逞a(bǔ)助費(fèi)：按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天標(biāo)準(zhǔn)為[X]元。市內(nèi)交通費(fèi)：根據(jù)出差實(shí)際情況，按照每人每天[X]元的標(biāo)準(zhǔn)報銷。2.國外差旅費(fèi)：除上述國內(nèi)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)外，還需考慮國際機(jī)票、簽證費(fèi)用、國外住宿及餐飲標(biāo)準(zhǔn)等因素。國際機(jī)票應(yīng)提前預(yù)訂，選擇合適的航班和航空公司，以獲取較為優(yōu)惠的價格。簽證費(fèi)用按照實(shí)際發(fā)生金額報銷。國外住宿和餐飲標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況和工作需要合理確定，但不得超過國家規(guī)定的上限。差旅費(fèi)的報銷應(yīng)提供真實(shí)有效的出差審批單、機(jī)票、車票、住宿發(fā)票等憑證，嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核算。出差人員應(yīng)在出差結(jié)束后及時辦理報銷手續(xù)，逾期不予受理。（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指本局因業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的宴請、禮品、接待等費(fèi)用。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在規(guī)定的預(yù)算范圍內(nèi)，遵循必要、合理、節(jié)儉的原則。1.招待標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)接待對象的級別和業(yè)務(wù)性質(zhì)，制定相應(yīng)的招待標(biāo)準(zhǔn)。例如，接待上級領(lǐng)導(dǎo)或重要客戶時，可安排較高檔次的宴請，但人均費(fèi)用不得超過[X]元；一般性業(yè)務(wù)接待，人均費(fèi)用應(yīng)控制在[X]元以內(nèi)。2.審批程序：業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報銷應(yīng)提前填寫招待審批單，詳細(xì)注明招待對象、事由、時間、地點(diǎn)、預(yù)計費(fèi)用等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。報銷時應(yīng)提供正規(guī)的餐飲發(fā)票、禮品清單等憑證，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與招待審批單一致。嚴(yán)禁以業(yè)務(wù)招待為名進(jìn)行公款吃喝、娛樂等違規(guī)行為。對于違反規(guī)定的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，一律不予報銷，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。（四）會議費(fèi)會議費(fèi)是指本局召開各類會議所發(fā)生的費(fèi)用，包括會議場地租賃、會議設(shè)備租賃、資料印刷、參會人員食宿等費(fèi)用。1.會議預(yù)算：召開會議前應(yīng)編制詳細(xì)的會議預(yù)算，明確會議的各項費(fèi)用支出，并報經(jīng)批準(zhǔn)。會議預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格控制在規(guī)定的范圍內(nèi)，不得隨意超支。2.審批程序：會議費(fèi)的報銷應(yīng)提供會議通知、會議預(yù)算、參會人員名單、發(fā)票等憑證。會議通知應(yīng)明確會議的時間、地點(diǎn)、內(nèi)容、參會人員等信息；會議預(yù)算應(yīng)詳細(xì)列出各項費(fèi)用的明細(xì)；參會人員名單應(yīng)與實(shí)際參會人員一致。報銷時應(yīng)經(jīng)會議主辦部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。會議費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)禁借會議名義組織公款旅游、發(fā)放紀(jì)念品等違規(guī)行為。對于超預(yù)算的會議費(fèi)用，應(yīng)說明原因并經(jīng)特殊審批后方可報銷。（五）培訓(xùn)費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)是指本局為提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力而開展的各類培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用，包括培訓(xùn)師資費(fèi)、培訓(xùn)場地費(fèi)、培訓(xùn)教材費(fèi)、學(xué)員食宿費(fèi)等。1.培訓(xùn)計劃：制定年度培訓(xùn)計劃，明確培訓(xùn)的內(nèi)容、對象、時間、地點(diǎn)等信息，并報經(jīng)批準(zhǔn)。培訓(xùn)計劃應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際需要和員工職業(yè)發(fā)展規(guī)劃制定，確保培訓(xùn)的針對性和實(shí)效性。2.培訓(xùn)審批：參加外部培訓(xùn)應(yīng)填寫培訓(xùn)審批表，詳細(xì)注明培訓(xùn)的名稱、內(nèi)容、時間、地點(diǎn)、費(fèi)用等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可參加。培訓(xùn)結(jié)束后，應(yīng)及時提交培訓(xùn)總結(jié)報告，作為報銷培訓(xùn)費(fèi)用的依據(jù)。培訓(xùn)費(fèi)用的報銷應(yīng)提供培訓(xùn)發(fā)票、培訓(xùn)通知、培訓(xùn)教材、培訓(xùn)簽到表等憑證，確保培訓(xùn)費(fèi)用的真實(shí)性和合理性。嚴(yán)禁以培訓(xùn)為名組織公款旅游、發(fā)放補(bǔ)貼等違規(guī)行為。三、費(fèi)用支出審批流程（一）報銷申請費(fèi)用支出發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時整理相關(guān)憑證，并填寫費(fèi)用報銷單。費(fèi)用報銷單應(yīng)詳細(xì)注明費(fèi)用的類別、金額、事由、報銷日期等信息，并附上相應(yīng)的發(fā)票、收據(jù)、審批單等原始憑證。（二）部門審核經(jīng)辦人將填寫完整的費(fèi)用報銷單提交至所在部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)費(fèi)用支出的合理性、真實(shí)性等原則進(jìn)行審核，對不符合規(guī)定的費(fèi)用支出應(yīng)予以退回，并說明理由。（三）財務(wù)審核部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將費(fèi)用報銷單提交至財務(wù)部門。財務(wù)人員應(yīng)按照國家法律法規(guī)和本局財務(wù)制度的規(guī)定，對費(fèi)用報銷單及原始憑證進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性，費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況，審批程序的合規(guī)性等。對于不符合規(guī)定的費(fèi)用報銷，財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷，并及時通知經(jīng)辦人。（四）領(lǐng)導(dǎo)審批經(jīng)財務(wù)審核通過的費(fèi)用報銷單，按照本局的審批權(quán)限提交至相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。一般費(fèi)用支出由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大費(fèi)用支出或涉及多個部門的費(fèi)用支出，需經(jīng)局長辦公會或局黨委會議研究決定后，由局長審批。（五）報銷支付領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果辦理費(fèi)用報銷支付手續(xù)。對于符合規(guī)定的費(fèi)用報銷，財務(wù)人員應(yīng)及時將款項支付給經(jīng)辦人；對于不符合規(guī)定的費(fèi)用報銷，應(yīng)及時與經(jīng)辦人溝通，說明原因并要求其進(jìn)行整改。四、費(fèi)用支出監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督本局內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對各部門的費(fèi)用支出情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查費(fèi)用支出是否符合國家法律法規(guī)和本局財務(wù)制度的規(guī)定，是否存在違規(guī)違紀(jì)行為。審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財務(wù)檢查財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對費(fèi)用支出的日常管理和檢查，定期對費(fèi)用報銷憑證進(jìn)行抽查，核實(shí)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時要求相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改，并將檢查結(jié)果向局領(lǐng)導(dǎo)報告。（三）群眾監(jiān)督鼓勵本局員工對費(fèi)用支出情況進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為，可向局紀(jì)檢監(jiān)察部門或上級主管部門舉報。對于舉報屬實(shí)的，將給予舉報人一定的獎勵，并對違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。五、違規(guī)處理（一）對于違反本辦法規(guī)定的費(fèi)用支出，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷，并責(zé)令相關(guān)責(zé)任人限期整改。（二）對于虛報、冒領(lǐng)、騙取費(fèi)用支出的行為，一經(jīng)查實(shí)，除追回違規(guī)資金外，還將視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等處分；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追