小流域資金管理辦法一、總則（一）目的為加強小流域資金的管理，提高資金使用效益，促進小流域治理與生態(tài)保護工作的順利開展，依據(jù)國家相關法律法規(guī)和行業(yè)標準，結(jié)合本公司/組織實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織所涉及的小流域治理、生態(tài)修復、相關基礎設施建設等項目資金的管理。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務制度，確保資金使用合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t小流域資金必須專項用于規(guī)定的項目，不得挪作他用。3.效益優(yōu)先原則注重資金使用效益，以最小的投入獲取最大的生態(tài)、經(jīng)濟和社會效益。4.公開透明原則資金管理和使用過程應公開透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會公眾監(jiān)督。二、資金來源與預算管理（一）資金來源1.上級部門專項資金爭取國家、省、市等上級部門下達的小流域治理相關專項資金。2.地方配套資金根據(jù)項目要求，由地方政府配套的資金。3.社會捐贈資金接受社會各界對小流域治理項目的捐贈資金。4.其他資金如項目實施過程中產(chǎn)生的收益等用于小流域治理的資金。（二）預算編制1.項目實施部門應根據(jù)項目規(guī)劃和年度工作計劃，編制詳細的資金預算。2.預算內(nèi)容應包括項目各項費用支出，如工程費用、設備購置費用、技術服務費用、人員費用、管理費用等。3.預算編制應科學合理，充分考慮項目實際需求和可能出現(xiàn)的風險因素，確保預算的準確性和可行性。4.預算編制完成后，經(jīng)項目負責人審核、財務部門復核，報公司/組織領導審批后執(zhí)行。（三）預算調(diào)整1.項目實施過程中，如因項目規(guī)劃變更、政策調(diào)整、不可抗力等原因需要調(diào)整預算的，項目實施部門應提出書面申請。2.申請應詳細說明預算調(diào)整的原因、調(diào)整內(nèi)容及調(diào)整后的預算安排。3.預算調(diào)整申請經(jīng)項目負責人審核、財務部門復核，報公司/組織領導審批后執(zhí)行。三、資金使用管理（一）支出范圍1.工程費用包括小流域治理工程中的土石方工程、水土保持工程、生態(tài)修復工程等直接費用。2.設備購置費用購置用于小流域監(jiān)測、治理、維護等相關設備的費用。3.技術服務費用聘請專業(yè)技術機構或?qū)＜姨峁┘夹g咨詢、設計、評估等服務的費用。4.人員費用參與項目實施的工作人員的工資、獎金、補貼等費用。5.管理費用項目實施過程中的辦公費、差旅費、會議費、培訓費等管理性支出。6.其他費用與小流域項目相關的其他必要支出。（二）審批流程1.項目實施部門根據(jù)項目進度和實際需求，填寫費用報銷申請表，詳細說明費用支出的內(nèi)容、金額、用途等。2.申請表經(jīng)項目負責人審核簽字后，提交財務部門復核。3.財務部門重點審核費用支出是否符合預算安排、是否真實合理、票據(jù)是否合規(guī)等。4.經(jīng)財務部門復核無誤后，報公司/組織領導審批。5.領導審批通過后，財務部門方可辦理資金支付手續(xù)。（三）支付方式1.對于工程費用、設備購置費用等較大金額的支出，原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。2.對于技術服務費用、人員費用等，可根據(jù)實際情況采用銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付方式，但現(xiàn)金支付應嚴格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。3.支付給供應商或服務提供商的款項，應取得合法有效的發(fā)票或收據(jù)，并確?？铐椫Ц兜胶贤s定的賬戶。（四）費用控制1.項目實施部門應嚴格控制費用支出，確保各項費用不超過預算安排。2.對于超預算支出的項目，應及時分析原因，采取有效措施進行調(diào)整和控制。3.財務部門應定期對項目費用支出情況進行統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進建議。四、資金核算與財務管理（一）會計核算1.小流域資金應單獨設置會計科目進行核算，確保資金流向清晰、賬目準確。2.按照國家統(tǒng)一的會計制度和財務準則，對資金的收入、支出、結(jié)余等進行及時、準確的賬務處理。3.定期編制財務報表，反映小流域資金的使用情況和財務狀況。（二）財務監(jiān)督1.財務部門應加強對小流域資金的日常監(jiān)督，定期對資金使用情況進行檢查。2.建立健全內(nèi)部審計制度，定期對小流域項目資金進行審計，確保資金使用合法合規(guī)、效益顯著。3.接受上級部門、審計機關、社會中介機構等的審計監(jiān)督，對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。（三）財務檔案管理1.小流域資金管理過程中形成的各類財務檔案，如預算文件、報銷憑證、會計賬簿、財務報表等，應按照檔案管理規(guī)定進行妥善保管。2.財務檔案保管期限應符合國家相關規(guī)定，確保檔案的完整性和可追溯性。3.檔案管理人員應定期對財務檔案進行整理、歸檔和檢查，防止檔案丟失、損壞或泄露。五、項目資金績效管理（一）績效目標設定1.在項目申報階段，應明確項目資金的績效目標，包括項目實施的預期產(chǎn)出、效果、經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益等。2.績效目標應具體、可衡量、可實現(xiàn)、相關聯(lián)、有時限，符合項目實際情況和行業(yè)要求。（二）績效監(jiān)控1.項目實施過程中，項目實施部門應定期對項目資金的使用情況和績效目標完成情況進行監(jiān)控。2.監(jiān)控內(nèi)容包括資金支出進度、項目進展情況、產(chǎn)出指標完成情況、效益指標實現(xiàn)情況等。3.發(fā)現(xiàn)問題應及時分析原因，并采取有效措施進行整改，確保績效目標的順利實現(xiàn)。（三）績效評價1.項目完成后，應按照規(guī)定開展績效評價工作?？冃гu價可采用自評和外部評價相結(jié)合的方式。2.績效評價指標應涵蓋項目的決策、過程、產(chǎn)出、效益等方面，全面反映項目資金的使用效益。3.根據(jù)績效評價結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗教訓，提出改進建議，為今后的項目管理和資金使用提供參考。（四）結(jié)果應用1.將績效評價結(jié)果與項目資金分配、項目實施單位考核等掛鉤，對績效好的項目給予獎勵和支持，對績效差的項目進行通報批評，并相應減少或取消資金安排。2.績效評價結(jié)果作為改進項目管理、提高資金使用效益的重要依據(jù)，促進小流域資金管理水平不斷提升。六、資產(chǎn)與物資管理（一）資產(chǎn)管理1.小流域項目實施過程中形成的固定資產(chǎn)，如建筑物、設備等，應按照固定資產(chǎn)管理規(guī)定進行登記入賬、核算和管理。2.建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、數(shù)量、購置時間、使用部門等信息。3.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。發(fā)生固定資產(chǎn)增減變動時，應及時辦理相關手續(xù)。（二）物資管理1.項目實施所需的物資，如種子、苗木、化肥、農(nóng)藥等，應按照采購管理規(guī)定進行采購。2.物資采購應遵循公開、公平、公正的原則，選擇合格的供應商，確保物資質(zhì)量。3.建立物資出入庫管理制度，對物資的采購、驗收、保管、發(fā)放等環(huán)節(jié)進行嚴格管理，確保物資安全。4.定期對物資進行盤點，及時清理積壓物資，合理利用資源，降低成本。七、信息公開與監(jiān)督檢查（一）信息公開1.建立小流域資金信息公開制度，及時向社會公開資金來源、使用情況、績效評價結(jié)果等信息。2.信息公開方式可通過公司/組織網(wǎng)站、政務公開平臺、新聞媒體等渠道進行，確保信息公開透明、及時準確。3.接受社會公眾的監(jiān)督和查詢，對公眾提出的疑問和意見應及時進行回復和處理。（二）監(jiān)督檢查1.公司/組織內(nèi)部應建立健全監(jiān)督檢查機制，定期對小流域資金管理和使用情況進行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資金管理制度執(zhí)行情況、預算編制與執(zhí)行情況、資金使用合規(guī)性、項目實施進度與質(zhì)量、資產(chǎn)管理與物資管理情況等。