鐵路庫存管理辦法總則目的為加強鐵路庫存管理，規(guī)范庫存物資的采購、存儲、使用及處置等環(huán)節(jié)，提高庫存物資的使用效率，降低運營成本，確保鐵路運輸生產(chǎn)的順利進行，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于鐵路系統(tǒng)內(nèi)各單位庫存物資的管理，包括但不限于機車車輛配件、通信信號設(shè)備、工務(wù)器材、供電物資等各類與鐵路運輸生產(chǎn)相關(guān)的物資?；驹瓌t1.統(tǒng)一管理原則：鐵路庫存物資實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一采購、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算的管理體制，確保庫存管理的科學(xué)性、規(guī)范性和高效性。2.保障供應(yīng)原則：以滿足鐵路運輸生產(chǎn)需求為核心，合理儲備物資，確保物資供應(yīng)的及時性和連續(xù)性，避免因物資短缺影響運輸生產(chǎn)。3.節(jié)約高效原則：優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)，減少庫存積壓，提高物資周轉(zhuǎn)率，降低庫存成本，實現(xiàn)庫存管理的經(jīng)濟效益和社會效益。4.規(guī)范運作原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和鐵路行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范庫存管理流程，確保各項工作依法依規(guī)進行。庫存管理職責(zé)分工管理部門職責(zé)1.鐵路局物資管理部門負責(zé)制定和完善鐵路庫存管理的相關(guān)規(guī)章制度，并組織實施。統(tǒng)籌規(guī)劃鐵路庫存物資的儲備布局，確定合理的儲備定額和儲備結(jié)構(gòu)。組織協(xié)調(diào)鐵路物資的集中采購工作，監(jiān)督采購過程，確保采購物資的質(zhì)量和價格合理。負責(zé)庫存物資的動態(tài)管理，定期對庫存物資進行盤點、清查，及時處理積壓、報廢物資。指導(dǎo)和監(jiān)督所屬單位的庫存管理工作，組織開展庫存管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核。2.站段物資管理部門貫徹執(zhí)行上級有關(guān)庫存管理的規(guī)章制度，結(jié)合本單位實際情況，制定具體的實施細則。負責(zé)本單位庫存物資的日常管理工作，包括物資的驗收入庫、存儲保管、發(fā)放使用等環(huán)節(jié)。定期對本單位庫存物資進行盤點，及時上報庫存物資的增減變動情況和存在的問題。根據(jù)生產(chǎn)需求，合理編制物資需求計劃，配合上級部門做好物資采購工作。加強與其他部門的溝通協(xié)調(diào)，做好物資的調(diào)配和使用工作，提高物資使用效率。使用部門職責(zé)1.提出物資需求計劃：根據(jù)鐵路運輸生產(chǎn)任務(wù)和設(shè)備維修計劃，準(zhǔn)確提出所需物資的品種、規(guī)格、數(shù)量等需求信息，并及時上報物資管理部門。2.合理使用物資：按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用庫存物資，確保物資的安全和有效利用，避免浪費和不合理損耗。3.反饋物資使用情況：及時向物資管理部門反饋物資的使用效果、質(zhì)量狀況等信息，為物資采購和庫存管理提供參考依據(jù)。財務(wù)部門職責(zé)1.負責(zé)庫存物資的會計核算：按照國家財務(wù)制度和鐵路會計核算辦法，對庫存物資的采購、入庫、出庫、盤點等業(yè)務(wù)進行準(zhǔn)確的會計核算，確保賬實相符。2.監(jiān)督庫存資金的使用：對庫存物資占用的資金進行監(jiān)督管理，合理安排資金，提高資金使用效益。3.參與庫存管理決策：提供庫存物資成本核算等相關(guān)財務(wù)信息，為庫存管理決策提供支持。庫存計劃管理需求計劃編制1.依據(jù)：各使用部門應(yīng)根據(jù)鐵路運輸生產(chǎn)任務(wù)、設(shè)備檢修計劃、技術(shù)改造項目等，結(jié)合庫存物資的實際儲備情況，準(zhǔn)確編制物資需求計劃。需求計劃應(yīng)明確物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、需求時間等詳細信息。2.流程：使用部門將編制好的物資需求計劃報本單位物資管理部門審核，物資管理部門對需求計劃的合理性、準(zhǔn)確性進行審核后，匯總上報鐵路局物資管理部門。鐵路局物資管理部門根據(jù)各站段上報的需求計劃，結(jié)合全局庫存情況和物資采購周期，進行綜合平衡，編制全局物資需求總計劃。儲備計劃制定1.儲備定額確定：鐵路局物資管理部門應(yīng)根據(jù)鐵路運輸生產(chǎn)的特點、物資消耗規(guī)律、供應(yīng)周期等因素，科學(xué)合理地確定各類物資的儲備定額。儲備定額應(yīng)包括經(jīng)常儲備定額、保險儲備定額和季節(jié)儲備定額等。2.儲備計劃編制：根據(jù)儲備定額和物資需求計劃，鐵路局物資管理部門編制全局物資儲備計劃。儲備計劃應(yīng)明確儲備物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、儲備地點等信息。儲備計劃經(jīng)審批后，作為指導(dǎo)庫存物資采購、儲備和調(diào)配的依據(jù)。計劃執(zhí)行與調(diào)整1.執(zhí)行：各單位應(yīng)嚴(yán)格按照物資需求計劃和儲備計劃組織物資采購和儲備工作，確保計劃的有效執(zhí)行。物資管理部門應(yīng)加強對計劃執(zhí)行情況的跟蹤檢查，及時掌握物資采購、到貨、入庫、發(fā)放等環(huán)節(jié)的進展情況，發(fā)現(xiàn)問題及時協(xié)調(diào)解決。2.調(diào)整：在計劃執(zhí)行過程中，如遇運輸生產(chǎn)任務(wù)變化、設(shè)備故障搶修、物資供應(yīng)市場波動等原因，導(dǎo)致原計劃無法滿足實際需求時，各單位應(yīng)及時提出計劃調(diào)整申請。鐵路局物資管理部門應(yīng)根據(jù)實際情況，對計劃進行審核和調(diào)整，并及時通知相關(guān)單位。庫存采購管理采購方式1.集中采購：對于通用性強、需求量大的物資，實行集中采購。鐵路局物資管理部門通過公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、詢價等方式，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，集中采購物資，以降低采購成本，保證物資質(zhì)量。2.分散采購：對于專業(yè)性強、有特殊要求的物資，或因采購數(shù)量較少不適合集中采購的物資，由站段物資管理部門按照規(guī)定的采購程序進行分散采購。分散采購應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和鐵路行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保采購過程的規(guī)范、透明。供應(yīng)商管理1.供應(yīng)商選擇：建立供應(yīng)商準(zhǔn)入制度，對申請參與鐵路物資采購的供應(yīng)商進行資格審查。審查內(nèi)容包括供應(yīng)商的營業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品質(zhì)量認證、業(yè)績信譽等方面。通過公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)等方式，從合格供應(yīng)商中選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，并與其簽訂采購合同。2.供應(yīng)商評價：定期對供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等方面進行評價。評價結(jié)果作為供應(yīng)商繼續(xù)合作、調(diào)整采購份額或淘汰的依據(jù)。對于評價不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時采取措施，如暫停采購、限期整改等，直至取消其供應(yīng)商資格。采購合同管理1.合同簽訂：采購合同應(yīng)明確物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗收方式、付款方式等條款。合同簽訂前，應(yīng)進行嚴(yán)格的審核，確保合同條款符合法律法規(guī)和雙方利益要求。合同簽訂后，應(yīng)及時歸檔保存，并跟蹤合同執(zhí)行情況。2.合同執(zhí)行：供應(yīng)商應(yīng)按照合同約定按時、按質(zhì)、按量供應(yīng)物資。采購方應(yīng)按照合同約定及時支付貨款。物資管理部門應(yīng)加強對采購合同執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，及時協(xié)調(diào)解決合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。如遇合同變更或解除，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和合同約定辦理手續(xù)。庫存存儲管理倉庫規(guī)劃與布局1.規(guī)劃原則：根據(jù)鐵路物資的特點和存儲要求，合理規(guī)劃倉庫布局。倉庫應(yīng)具備防火、防潮、防蟲、防盜、通風(fēng)等條件，確保物資存儲安全。2.布局要求：按照物資的類別、品種、規(guī)格等進行分區(qū)存放，設(shè)置明顯的標(biāo)識牌。對于易燃易爆、有毒有害等危險物資，應(yīng)設(shè)置專門的存儲區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護措施。同時，應(yīng)合理規(guī)劃倉庫的通道、裝卸作業(yè)區(qū)、辦公區(qū)等，提高倉庫的使用效率。物資驗收入庫1.驗收依據(jù)：物資到貨后，物資管理部門應(yīng)依據(jù)采購合同、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗收規(guī)范等對物資進行驗收。驗收內(nèi)容包括物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、外觀等方面。2.驗收流程：驗收人員首先核對物資的到貨憑證，確認無誤后，按照驗收規(guī)范對物資進行檢驗。對于數(shù)量較大、質(zhì)量較復(fù)雜的物資，可采用抽樣檢驗的方式。驗收合格的物資辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單；驗收不合格的物資，應(yīng)及時通知供應(yīng)商處理，并做好記錄。物資存儲保管1.保管要求：根據(jù)物資的特性，采取相應(yīng)的保管措施。對于易受潮的物資，應(yīng)存放在干燥通風(fēng)的倉庫；對于易生銹的物資，應(yīng)做好防銹處理；對于有保質(zhì)期要求的物資，應(yīng)按照規(guī)定的期限進行存放和管理，確保物資質(zhì)量不受影響。2.盤點清查：定期對庫存物資進行盤點清查，確保賬實相符。盤點清查可采用定期盤點和不定期盤點相結(jié)合的方式。盤點結(jié)束后，應(yīng)編制盤點報告，對盤盈、盤虧、毀損等情況進行分析說明，并提出處理意見。對于盤盈、盤虧、毀損的物資，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行處理。庫存發(fā)放管理發(fā)放原則1.按需發(fā)放原則：嚴(yán)格按照生產(chǎn)需求發(fā)放庫存物資，不得超計劃發(fā)放。物資發(fā)放應(yīng)遵循先進先出、急用先供的原則，確保物資及時供應(yīng)到生產(chǎn)一線。2.審批制度原則：建立物資發(fā)放審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。對于重要物資、貴重物資的發(fā)放，應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批手續(xù)，確保物資發(fā)放的合理性和安全性。發(fā)放流程1.申請：使用部門根據(jù)生產(chǎn)需要，填寫物資領(lǐng)用申請表，注明物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息，并經(jīng)本單位相關(guān)負責(zé)人審批后，提交物資管理部門。2.審核：物資管理部門對領(lǐng)用申請表進行審核，核實庫存情況和審批手續(xù)。對于符合要求的申請，辦理物資發(fā)放手續(xù)；對于不符合要求的申請，應(yīng)及時通知使用部門補充或修改相關(guān)信息。3.發(fā)放：物資管理部門根據(jù)審核通過的領(lǐng)用申請表，組織物資發(fā)放。發(fā)放人員按照規(guī)定的程序進行物資發(fā)放，并填寫物資發(fā)放單。物資發(fā)放單應(yīng)一式多聯(lián)，分別由物資管理部門、使用部門、財務(wù)部門等留存，作為物資出入庫核算和記賬的依據(jù)。庫存盤點與清查盤點計劃制定1.盤點周期：鐵路局物資管理部門應(yīng)根據(jù)實際情況，制定庫存物資盤點計劃。盤點周期可分為年度盤點、季度盤點和月度盤點等。對于重要物資、貴重物資和易損物資，應(yīng)適當(dāng)增加盤點次數(shù)。2.盤點范圍：盤點范圍包括鐵路系統(tǒng)內(nèi)各單位庫存的所有物資，包括在庫物資、在途物資、委托加工物資等。盤點實施1.人員組織：成立盤點工作小組，明確小組成員的職責(zé)分工。盤點工作小組應(yīng)由物資管理部門、財務(wù)部門、使用部門等相關(guān)人員組成。2.盤點方法：盤點可采用實地盤點法、賬實核對法等。實地盤點法是指對庫存物資進行逐一清點；賬實核對法是指將物資明細賬與實物進行核對。在盤點過程中，應(yīng)做好記錄，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行標(biāo)記和記錄。盤點結(jié)果處理1.差異分析：盤點結(jié)束后，對盤點結(jié)果進行分析，找出盤盈、盤虧、毀損等差異的原因。差異原因可能包括物資收發(fā)記錄錯誤、保管不善、自然損耗、被盜等。2.處理意見：根據(jù)差異分析結(jié)果，提出處理意見。對于盤盈的物資，應(yīng)查明原因后辦理入賬手續(xù)；對于盤虧、毀損的物資，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行處理。屬于責(zé)任人原因造成的損失，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任；屬于自然災(zāi)害等不可抗力原因造成的損失，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行處理。庫存積壓與報廢物資管理積壓物資管理1.積壓物資界定：庫存物資積壓是指物資在一定時期內(nèi)未被使用或使用量極少，導(dǎo)致庫存數(shù)量超過正常儲備定額的情況。鐵路局物資管理部門應(yīng)定期對庫存物資進行清查，及時發(fā)現(xiàn)積壓物資。2.積壓物資處理：對于積壓物資，應(yīng)采取積極有效的措施進行處理。處理方式包括調(diào)劑使用、降價銷售、報廢等。調(diào)劑使用是指將積壓物資調(diào)劑給其他有需求的單位；降價銷售是指在保證物資質(zhì)量的前提下，降低價格銷售積壓物資；報廢是指對無法使用或無使用價值的積壓物資，按照規(guī)定的程序進行報廢處理。報廢物資管理1.報廢物資鑒定：成立報廢物資鑒定小組，對擬報廢的物資進行技術(shù)鑒定和經(jīng)濟評估。鑒定小組應(yīng)由物資管理部門、技術(shù)部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員組成。鑒定內(nèi)容包括物資的損壞程度、技術(shù)性能、使用價值等方面。2.報廢物資處理：經(jīng)鑒定確認為報廢的物資，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行報廢處理。報廢物資的處理方式包括拍賣、變賣、拆解等。處理收入應(yīng)按照規(guī)定上繳國庫或納入單位財務(wù)統(tǒng)一核算。同時，應(yīng)做好報廢物資的賬務(wù)處理和檔案管理工作。庫存信息化管理庫存管理信息系統(tǒng)建設(shè)1.系統(tǒng)功能：建立鐵路庫存管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)庫存物資的采購、存儲、使用、盤點、清查等業(yè)務(wù)的信息化管理。系統(tǒng)應(yīng)具備物資信息管理、需求計劃管理、采購管理、庫存管理、報表統(tǒng)計分析等功能模塊。2.系統(tǒng)應(yīng)用：各單位應(yīng)積極推廣應(yīng)用庫存管理信息系統(tǒng)，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的及時、準(zhǔn)確、完整。物資管理部門應(yīng)通過系統(tǒng)對庫存物資進行實時監(jiān)控和動態(tài)管理，及時掌握庫存信息，為決策提供支持。數(shù)據(jù)管理與安全1.數(shù)據(jù)維護：定期對庫存管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行備份，確保數(shù)據(jù)的安全性和完整性。同時，應(yīng)及時更新系統(tǒng)數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的時效性。2.安全管理：加強庫存管理信息系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置用戶權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露和非法操作。建立系統(tǒng)安全審計機制，對系統(tǒng)操作進行記錄和審計，及時發(fā)現(xiàn)和處理安全問題。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.內(nèi)部監(jiān)督：鐵路局物資管理部門應(yīng)定期對所屬單位的庫存管理工作進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括庫存管理制度執(zhí)行情況、物資采購與供應(yīng)情況、庫存存儲與保管情況、物資發(fā)放與使用情況等方面。對發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達整改通知書，要求相關(guān)單位限期整改。2.外部監(jiān)督：接受上級主管部門、審計部門、監(jiān)察部門等的監(jiān)督檢查。積極配合外部監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息