小規(guī)模公司賬戶管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范小規(guī)模公司賬戶的管理，確保公司資金的安全、完整，提高資金使用效率，保障公司各項業(yè)務(wù)的正常開展，維護公司及相關(guān)利益者的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于本小規(guī)模公司及其所屬各部門、分支機構(gòu)在經(jīng)營活動中涉及的各類銀行賬戶、現(xiàn)金賬戶等的管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，依法開立、使用和管理賬戶。2.安全性原則：采取有效措施確保賬戶資金安全，防范各類資金風(fēng)險，包括但不限于外部欺詐、內(nèi)部挪用等。3.效益性原則：合理安排資金，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，降低資金成本。4.規(guī)范性原則：規(guī)范賬戶的開立、變更、撤銷等操作流程，明確各部門職責(zé)權(quán)限，確保賬戶管理工作有序進行。二、賬戶開立與審批（一）賬戶類型1.基本存款賬戶：用于辦理公司日常經(jīng)營活動的資金收付，如工資發(fā)放、貨款結(jié)算等。2.一般存款賬戶：因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶，可辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。3.專用存款賬戶：對特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶，如專項資金賬戶、社保賬戶等。4.臨時存款賬戶：因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶，如注冊驗資、增資驗資等。（二）開戶銀行選擇1.綜合考慮銀行的服務(wù)質(zhì)量、信譽狀況、收費標(biāo)準(zhǔn)、地理位置等因素，選擇合適的開戶銀行。2.優(yōu)先選擇具有良好口碑、資金實力雄厚、結(jié)算網(wǎng)絡(luò)發(fā)達(dá)、服務(wù)便捷高效的銀行作為合作銀行。（三）開戶申請與審批流程1.申請部門：由公司財務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出賬戶開立申請，并填寫《賬戶開立申請表》。申請表應(yīng)詳細(xì)注明開戶銀行、賬戶類型、開戶用途、預(yù)計資金流量等信息。2.部門審核：申請表提交至公司財務(wù)負(fù)責(zé)人進行審核，財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對開戶必要性、資金來源及使用合理性等進行審查，并簽署審核意見。3.管理層審批：經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核通過后，申請表報公司總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理根據(jù)公司整體經(jīng)營戰(zhàn)略和財務(wù)狀況，對賬戶開立申請進行最終審批。4.開戶辦理：審批通過后，由財務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)前往選定的開戶銀行辦理開戶手續(xù)。辦理開戶手續(xù)時，應(yīng)按照銀行要求提供相關(guān)證明文件和資料，確保手續(xù)齊全、合規(guī)。5.備案登記：開戶完成后，財務(wù)部應(yīng)及時將開戶信息在公司內(nèi)部進行備案登記，并將相關(guān)賬戶資料復(fù)印件留存歸檔，以備查閱。三、賬戶使用與管理（一）資金收付管理1.收入管理：公司各項收入應(yīng)及時足額存入指定賬戶，不得坐支現(xiàn)金。嚴(yán)禁將公司收入以個人名義存儲或轉(zhuǎn)入其他無關(guān)賬戶。2.支出管理：嚴(yán)格執(zhí)行公司財務(wù)審批制度，所有支出必須經(jīng)過授權(quán)審批后方可辦理。付款時，應(yīng)確保付款憑證真實、合法、有效，付款金額與審批金額一致。3.資金結(jié)算方式：根據(jù)業(yè)務(wù)需要，合理選擇資金結(jié)算方式，如支票、匯票、本票、網(wǎng)上銀行支付等。對于大額資金支付，應(yīng)采用安全可靠的結(jié)算方式，并嚴(yán)格履行審批手續(xù)。（二）賬戶余額管理1.定期核對：財務(wù)部應(yīng)定期與開戶銀行核對賬戶余額，確保賬實相符。每月末，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)賬項進行及時清理和調(diào)整。2.余額監(jiān)控：密切關(guān)注賬戶余額變化情況，合理安排資金，確保賬戶余額保持在合理水平。對于余額異常變動的情況，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)措施進行處理。3.資金調(diào)度：根據(jù)公司經(jīng)營計劃和資金需求情況，合理進行資金調(diào)度。如需從一個賬戶向另一個賬戶劃轉(zhuǎn)資金，應(yīng)履行內(nèi)部審批手續(xù)，并確保資金劃轉(zhuǎn)安全、準(zhǔn)確。（三）印鑒與票據(jù)管理1.印鑒管理：公司財務(wù)專用章和法定代表人（或授權(quán)代理人）名章應(yīng)由專人分別保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。印章使用時，應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，登記印章使用情況。2.票據(jù)管理：加強對支票、匯票、本票等各類票據(jù)的管理，建立票據(jù)登記制度，詳細(xì)記錄票據(jù)的購買、使用、作廢等情況。票據(jù)使用時，應(yīng)確保票據(jù)內(nèi)容填寫完整、準(zhǔn)確，加蓋印章清晰、合規(guī)。3.票據(jù)保管：票據(jù)應(yīng)存放在安全可靠的地方，由專人負(fù)責(zé)保管。定期對票據(jù)進行盤點，確保票據(jù)的安全與完整。對于作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并妥善保管，定期銷毀。（四）賬戶信息管理1.信息變更：如公司名稱、法定代表人、地址、聯(lián)系方式等賬戶信息發(fā)生變更，財務(wù)部應(yīng)及時通知開戶銀行辦理變更手續(xù)，并在公司內(nèi)部進行備案登記。2.信息保密：嚴(yán)格保密公司賬戶信息，未經(jīng)授權(quán)，任何人不得向外部泄露公司賬戶的賬號、密碼、余額等信息。四、賬戶監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對公司賬戶管理情況進行審計監(jiān)督，檢查賬戶管理制度的執(zhí)行情況、資金收付的合規(guī)性、賬戶余額的真實性等。2.審計部門應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤督促整改落實情況。（二）財務(wù)自查1.財務(wù)部每月應(yīng)對公司賬戶管理情況進行自查，重點檢查賬戶收支記錄的準(zhǔn)確性、印鑒與票據(jù)管理的規(guī)范性、資金安全防范措施的有效性等。2.自查過程中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時進行整改，并形成自查報告報公司管理層。（三）外部監(jiān)管檢查1.積極配合國家有關(guān)部門、金融監(jiān)管機構(gòu)以及開戶銀行的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。2.對于監(jiān)管部門提出的整改要求，應(yīng)認(rèn)真落實整改措施，及時消除風(fēng)險隱患，確保公司賬戶管理工作符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。五、賬戶銷戶與檔案管理（一）賬戶銷戶1.當(dāng)公司因經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)整、賬戶不再使用等原因需要銷戶時，由財務(wù)部提出銷戶申請，并填寫《賬戶銷戶申請表》。申請表應(yīng)注明銷戶原因、賬戶基本信息等內(nèi)容。2.銷戶申請經(jīng)公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理審批通過后，由財務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)辦理銷戶手續(xù)。辦理銷戶手續(xù)時，應(yīng)確保賬戶內(nèi)資金已全部結(jié)清，相關(guān)票據(jù)、印鑒等已妥善處理。3.銷戶完成后，財務(wù)部應(yīng)及時將銷戶情況在公司內(nèi)部進行備案登記，并將銷戶資料復(fù)印件留存歸檔。（二）檔案管理1.建立健全公司賬戶管理檔案制度，對賬戶開立、使用、變更、撤銷等過程中形成的各類文件、資料進行分類整理、歸檔保存。2.賬戶管理檔案應(yīng)包括但不限于開戶申請表、賬戶開戶許可證、銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、印鑒使用記錄、票據(jù)登記薄等。3.檔案保管期限按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定執(zhí)行，確保檔案資料的完整性、真實性和安全性。檔案保管期滿后，如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批和處理。六、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定1.凡違反本制度規(guī)定，在賬戶開立、使用、管理過程中存在下列行為之一的，視為違規(guī)行為：未經(jīng)授權(quán)擅自開立、變更或撤銷賬戶；出借、出租公司賬戶；坐支現(xiàn)金或挪用賬戶資金；偽造、變造支付憑證或其他財務(wù)資料；未按規(guī)定保管印鑒、票據(jù)或泄露賬戶信息；其他違反賬戶管理制度的行為。（二）責(zé)任追究措施1.對于違規(guī)行為，視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人警告、罰款、降職、撤職等處分；給公司造成經(jīng)濟損失的，