中級(jí)銀行從業(yè)資格之《中級(jí)銀行管理》復(fù)習(xí)提分資料附答案詳解（b卷）一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共20題）1.商業(yè)銀行公司治理中，負(fù)責(zé)制定戰(zhàn)略規(guī)劃并監(jiān)督高級(jí)管理層執(zhí)行的是（）。A.股東大會(huì)B.董事會(huì)C.監(jiān)事會(huì)D.高級(jí)管理層答案：B解析：董事會(huì)是商業(yè)銀行公司治理的核心決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定戰(zhàn)略規(guī)劃、重大政策，監(jiān)督高級(jí)管理層執(zhí)行情況。股東大會(huì)是最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督，高級(jí)管理層負(fù)責(zé)具體執(zhí)行，因此選B。2.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法》，下列屬于核心一級(jí)資本的是（）。A.優(yōu)先股B.二級(jí)資本債C.盈余公積D.一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備答案：C解析：核心一級(jí)資本包括實(shí)收資本/普通股、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利潤(rùn)、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。優(yōu)先股屬于其他一級(jí)資本，二級(jí)資本債屬于二級(jí)資本，一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備雖屬核心一級(jí)，但本題選項(xiàng)中C更直接對(duì)應(yīng)，D是具體項(xiàng)目之一，需注意題目是否為多選，但本題為單選，選C。3.商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)中，流動(dòng)性覆蓋率（LCR）的最低監(jiān)管要求是（）。A.80%B.100%C.120%D.150%答案：B解析：根據(jù)巴塞爾協(xié)議Ⅲ及我國(guó)監(jiān)管要求，流動(dòng)性覆蓋率（LCR）旨在確保商業(yè)銀行在壓力情景下30天內(nèi)的流動(dòng)性來(lái)源，最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)為100%，選B。4.下列不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制五要素的是（）。A.內(nèi)部環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.信息與溝通D.合規(guī)文化答案：D解析：內(nèi)部控制五要素包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。合規(guī)文化屬于內(nèi)部環(huán)境的組成部分，而非獨(dú)立要素，因此選D。5.根據(jù)《商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理辦法》，對(duì)非同業(yè)單一客戶的貸款余額不得超過(guò)資本凈額的（）。A.5%B.10%C.15%D.20%答案：B解析：監(jiān)管規(guī)定，商業(yè)銀行對(duì)非同業(yè)單一客戶的貸款余額不得超過(guò)資本凈額的10%，對(duì)非同業(yè)單一客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過(guò)資本凈額的15%（含債券等其他表內(nèi)外資產(chǎn)），本題明確為“貸款余額”，選B。二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)包括（）。A.風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)B.風(fēng)險(xiǎn)管理政策流程C.風(fēng)險(xiǎn)偏好體系D.風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)與IT系統(tǒng)E.內(nèi)部控制與審計(jì)答案：ABCDE解析：全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架涵蓋治理架構(gòu)（董事會(huì)、高管層、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)）、政策流程（識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制）、風(fēng)險(xiǎn)偏好（戰(zhàn)略層面的風(fēng)險(xiǎn)容忍度）、數(shù)據(jù)與IT（支持量化分析）、內(nèi)控與審計(jì)（監(jiān)督有效性），全選。2.下列屬于商業(yè)銀行資本補(bǔ)充工具的有（）。A.永續(xù)債B.二級(jí)資本債C.可轉(zhuǎn)債D.優(yōu)先股E.普通股答案：ABCDE解析：核心一級(jí)資本補(bǔ)充工具包括普通股、留存收益；其他一級(jí)資本包括永續(xù)債、優(yōu)先股；二級(jí)資本包括二級(jí)資本債、可轉(zhuǎn)債（轉(zhuǎn)股前計(jì)入二級(jí)資本），因此全選。3.商業(yè)銀行合規(guī)管理的“三道防線”包括（）。A.業(yè)務(wù)部門(mén)B.合規(guī)管理部門(mén)C.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)E.監(jiān)事會(huì)答案：ABC解析：合規(guī)管理“三道防線”：第一道是業(yè)務(wù)部門(mén)（前端防控），第二道是合規(guī)部門(mén)（統(tǒng)籌管理），第三道是內(nèi)部審計(jì)（獨(dú)立監(jiān)督），選ABC。4.綠色金融的重點(diǎn)領(lǐng)域包括（）。A.節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)B.清潔生產(chǎn)產(chǎn)業(yè)C.清潔能源產(chǎn)業(yè)D.生態(tài)環(huán)境產(chǎn)業(yè)E.綠色服務(wù)產(chǎn)業(yè)答案：ABCDE解析：根據(jù)《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》，綠色金融支持節(jié)能環(huán)保、清潔生產(chǎn)、清潔能源、生態(tài)環(huán)境、基礎(chǔ)設(shè)施綠色升級(jí)、綠色服務(wù)六大領(lǐng)域，全選。5.商業(yè)銀行消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的主要內(nèi)容包括（）。A.知情權(quán)B.自主選擇權(quán)C.公平交易權(quán)D.依法求償權(quán)E.受教育權(quán)答案：ABCDE解析：消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)涵蓋八大權(quán)利：知情權(quán)、自主選擇權(quán)、公平交易權(quán)、財(cái)產(chǎn)安全權(quán)、依法求償權(quán)、受教育權(quán)、受尊重權(quán)、信息安全權(quán)，本題選項(xiàng)均屬于，全選。三、判斷題（每題1分，共10題）1.商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循“穿透識(shí)別、逐級(jí)認(rèn)定”原則，重點(diǎn)關(guān)注隱性關(guān)聯(lián)方。（）答案：√解析：關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管要求穿透識(shí)別實(shí)際控制人，防止通過(guò)多層架構(gòu)掩蓋關(guān)聯(lián)關(guān)系，確保關(guān)聯(lián)方認(rèn)定全面準(zhǔn)確，正確。2.商業(yè)銀行的流動(dòng)性比例（流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債）應(yīng)不低于25%。（）答案：√解析：流動(dòng)性比例是核心監(jiān)管指標(biāo)，最低要求25%，用于衡量短期流動(dòng)性水平，正確。3.商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件包括內(nèi)部欺詐、外部欺詐、就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全事件等七大類。（）答案：√解析：根據(jù)巴塞爾協(xié)議，操作風(fēng)險(xiǎn)分為內(nèi)部欺詐、外部欺詐、就業(yè)制度與工作場(chǎng)所安全、客戶產(chǎn)品與業(yè)務(wù)、實(shí)物資產(chǎn)損壞、信息科技系統(tǒng)事件、執(zhí)行交割與流程管理七大類別，正確。4.商業(yè)銀行的并表管理范圍僅包括境內(nèi)外子銀行，不包括非銀行金融機(jī)構(gòu)子公司。（）答案：×解析：并表管理需覆蓋所有業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)控制的機(jī)構(gòu)，包括銀行類、非銀行金融機(jī)構(gòu)（如信托、基金）、特殊目的載體（SPV）等，錯(cuò)誤。5.商業(yè)銀行的資本充足率計(jì)算公式為（總資本對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100%。（）答案：√解析：資本充足率=（總資本資本扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100%，核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率同理，正確。四、案例分析題（共2題，每題15分）案例1：某城商行2023年末核心一級(jí)資本凈額為80億元，其他一級(jí)資本10億元，二級(jí)資本15億元；風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額為1200億元。問(wèn)題1：計(jì)算該銀行的核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率。問(wèn)題2：若監(jiān)管要求核心一級(jí)資本充足率≥7.5%，一級(jí)資本≥8.5%，資本充足率≥10.5%，判斷該銀行是否達(dá)標(biāo)。答案：?jiǎn)栴}1：核心一級(jí)資本充足率=（核心一級(jí)資本凈額對(duì)應(yīng)扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=80/1200≈6.67%一級(jí)資本充足率=（核心一級(jí)+其他一級(jí)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=（80+10）/1200=7.5%資本充足率=（核心一級(jí)+其他一級(jí)+二級(jí)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=（80+10+15）/1200=105/1200=8.75%問(wèn)題2：核心一級(jí)資本充足率6.67%＜7.5%（不達(dá)標(biāo)）；一級(jí)資本充足率7.5%＜8.5%（不達(dá)標(biāo)）；資本充足率8.75%＜10.5%（不達(dá)標(biāo)）。該銀行三項(xiàng)指標(biāo)均未達(dá)到監(jiān)管要求，需補(bǔ)充資本。案例2：某股份制銀行因員工違規(guī)銷售理財(cái)產(chǎn)品，導(dǎo)致50名客戶損失共計(jì)2000萬(wàn)元，引發(fā)集體投訴。監(jiān)管調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該行未對(duì)銷售人員進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程缺失，銷售過(guò)程無(wú)錄音錄像。問(wèn)題1：指出該行在內(nèi)部控制和消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)方面的主要缺陷。問(wèn)題2：提出整改措施建議。答案：?jiǎn)栴}1：內(nèi)部控制缺陷：①控制活動(dòng)缺失：未執(zhí)行銷售“雙錄”（錄音錄像）；②風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不到位：未對(duì)銷售環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別；③內(nèi)部監(jiān)督失效：未及時(shí)發(fā)現(xiàn)員工違規(guī)行為；④內(nèi)部環(huán)境薄弱：合規(guī)培訓(xùn)不足，員工合規(guī)意識(shí)欠缺。消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)缺陷：①知情權(quán)未保障：未充分揭示產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)；②公平交易權(quán)受損：違規(guī)銷售導(dǎo)致客戶損失；③受教育權(quán)未落實(shí)：未對(duì)客戶進(jìn)行必要的產(chǎn)品知識(shí)普及。問(wèn)題2：整改措施：①完善控制活動(dòng)：全面落實(shí)銷售“雙錄”制度，建立產(chǎn)品銷售全過(guò)程留痕；②加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：針對(duì)理財(cái)銷售業(yè)務(wù)開(kāi)展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；③強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督：增加合規(guī)檢查頻率，對(duì)違規(guī)行為追責(zé)；④優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境：開(kāi)展全員合規(guī)培訓(xùn)，將合規(guī)績(jī)效與考核掛鉤；⑤保障消費(fèi)者權(quán)益：成立專項(xiàng)小組與客戶協(xié)商賠償方案，公開(kāi)致歉并完善風(fēng)險(xiǎn)提示流程；⑥完善信息披露：在銷售前向客戶提供完整的產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)，明確風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和可能損失。五、重點(diǎn)章節(jié)復(fù)習(xí)提示1.公司治理與內(nèi)部控制：重點(diǎn)掌握“三會(huì)一層”職責(zé)邊界、內(nèi)部控制五要素（內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通、內(nèi)部監(jiān)督），關(guān)注監(jiān)管對(duì)關(guān)聯(lián)交易、股權(quán)管理的最新要求（如《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》）。2.資本管理：熟記資本分類（核心一級(jí)、其他一級(jí)、二級(jí)），掌握資本充足率計(jì)算公式及監(jiān)管最低要求（核心一級(jí)≥7.5%、一級(jí)≥8.5%、資本充足率≥10.5%，系統(tǒng)重要性銀行額外加1%3.5%），了解永續(xù)債、二級(jí)資本債等資本工具的發(fā)行條件。3.風(fēng)險(xiǎn)管理：區(qū)分信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的定義與計(jì)量方法（如信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法、操作風(fēng)險(xiǎn)的基本指標(biāo)法），掌握流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（LCR≥100%、NSFR≥100%、流動(dòng)性比例≥25%），理解全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的構(gòu)成要素。4.監(jiān)管框架：熟悉銀保監(jiān)會(huì)的監(jiān)管工具（如現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、監(jiān)管評(píng)級(jí)），掌握主要監(jiān)管指標(biāo)（資本類、流動(dòng)性類、集中度類），關(guān)注《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類辦法》《商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理辦法》等新規(guī)。5.普惠金融與綠色金融：普惠金融重點(diǎn)關(guān)注小微企業(yè)貸款“兩增兩控”（增速、戶數(shù)增長(zhǎng)，成本、風(fēng)險(xiǎn)控制），綠色金融需掌握綠色信貸統(tǒng)計(jì)制度、環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程，了解碳金融產(chǎn)品（如碳配額質(zhì)押貸款）。6.消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)：熟記八大權(quán)益（知情權(quán)