水利專用資金管理辦法總則目的與依據(jù)本辦法旨在加強水利專用資金的管理，提高資金使用效益，確保水利事業(yè)的健康發(fā)展。依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實際情況制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本公司/組織內(nèi)所有涉及水利專用資金的收支、使用、管理等活動?；驹瓌t1.?？顚Ｓ迷瓌t：水利專用資金必須專項用于水利項目建設(shè)、維護、管理等相關(guān)工作，不得挪作他用。2.效益優(yōu)先原則：以提高水利工程效益為核心，合理安排資金，確保資金投入能夠帶來最大的經(jīng)濟效益、社會效益和生態(tài)效益。3.規(guī)范管理原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和要求進行資金管理，確保資金使用合法、合規(guī)、透明。4.監(jiān)督考核原則：建立健全監(jiān)督考核機制，對資金使用情況進行全程監(jiān)督和考核，確保資金安全和有效使用。資金來源與預(yù)算管理資金來源1.財政撥款：按照國家和地方政府有關(guān)政策，獲得的用于水利事業(yè)的財政專項資金。2.上級補助：由上級主管部門或相關(guān)單位給予的水利專用資金補助。3.自有資金：本公司/組織通過自身經(jīng)營活動積累或其他合法途徑籌集的用于水利方面的資金。4.其他資金：如社會捐贈、貸款等合法來源的與水利相關(guān)的資金。預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門應(yīng)根據(jù)水利項目規(guī)劃和工作計劃，結(jié)合實際需求，編制年度水利專用資金預(yù)算。預(yù)算編制要遵循實事求是、科學(xué)合理的原則，明確資金用途、金額、實施時間等內(nèi)容。財務(wù)部門負(fù)責(zé)對各部門預(yù)算進行匯總、審核和平衡，形成本公司/組織年度水利專用資金預(yù)算草案。2.預(yù)算審批年度水利專用資金預(yù)算草案經(jīng)公司/組織管理層審核后，提交董事會或相應(yīng)決策機構(gòu)審批。經(jīng)審批后的預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序進行申報和審批。資金使用管理支出范圍1.水利工程建設(shè)支出：包括水利設(shè)施新建、擴建、改建等項目的建筑工程費、設(shè)備購置及安裝費、工程監(jiān)理費等。2.水利工程維護支出：用于水利設(shè)施的日常維修、養(yǎng)護、加固等費用。3.水資源管理支出：如水資源監(jiān)測、評價、保護等方面的費用。4.防汛抗旱支出：包括防汛物資儲備、搶險隊伍建設(shè)、抗旱設(shè)備購置等費用。5.水利技術(shù)推廣與培訓(xùn)支出：用于水利新技術(shù)、新工藝的推廣應(yīng)用以及相關(guān)人員的培訓(xùn)費用。6.其他與水利相關(guān)的支出：經(jīng)批準(zhǔn)的其他符合水利事業(yè)發(fā)展需要的支出。支出審批1.一般支出審批金額較小的水利專用資金支出，由部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門審批支付。財務(wù)部門應(yīng)審核支出的合理性、合規(guī)性以及是否在預(yù)算范圍內(nèi)。2.重大支出審批對于金額較大的水利專用資金支出（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司/組織自行確定），應(yīng)提交公司/組織管理層或?qū)ｉT的項目審批小組進行審議。審議內(nèi)容包括項目必要性、可行性、資金來源及使用計劃等。經(jīng)審議通過后，方可辦理支出手續(xù)。支付方式1.銀行轉(zhuǎn)賬：對于與供應(yīng)商簽訂合同的支出，原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，確保資金支付安全、準(zhǔn)確、及時。2.現(xiàn)金支付：在符合國家現(xiàn)金管理規(guī)定的情況下，對于小額零星支出可以采用現(xiàn)金支付方式，但應(yīng)嚴(yán)格履行審批和報銷手續(xù)。費用報銷1.報銷憑證要求報銷時應(yīng)提供真實、合法、有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、合同等。原始憑證應(yīng)注明支出項目、金額、日期、對方單位名稱等信息，并加蓋對方單位公章或財務(wù)專用章。2.報銷流程報銷人應(yīng)按照公司/組織規(guī)定的格式填寫報銷單，將原始憑證粘貼在報銷單后，并依次經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。財務(wù)部門對報銷憑證進行審核，對不符合規(guī)定的報銷憑證有權(quán)拒絕報銷。資金核算與監(jiān)督資金核算1.會計核算財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度，對水利專用資金進行單獨核算，設(shè)置專門的會計科目，準(zhǔn)確記錄資金的收支情況。定期編制水利專用資金財務(wù)報表，如實反映資金的使用和結(jié)余情況。2.財務(wù)分析定期對水利專用資金的使用情況進行財務(wù)分析，分析資金使用效益、存在問題及改進措施。為公司/組織決策提供有關(guān)資金管理的財務(wù)信息支持。資金監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督建立健全內(nèi)部審計制度，定期對水利專用資金的收支、使用、管理情況進行內(nèi)部審計監(jiān)督。審計部門應(yīng)重點檢查資金使用是否符合規(guī)定、預(yù)算執(zhí)行情況、財務(wù)管理是否規(guī)范等內(nèi)容，并出具審計報告。2.外部監(jiān)督積極接受財政、審計、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，按照要求提供相關(guān)資料和信息。對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時整改落實，并將整改情況報告相關(guān)部門。資產(chǎn)管理資產(chǎn)購置1.資產(chǎn)購置計劃：根據(jù)水利項目需要，由使用部門提出資產(chǎn)購置申請，經(jīng)財務(wù)部門審核資金來源及合理性后，納入公司/組織年度資產(chǎn)購置計劃。2.采購程序：按照公司/組織采購管理規(guī)定，通過招標(biāo)、詢價、競爭性談判等方式進行資產(chǎn)采購，確保采購過程公開、公平、公正。3.資產(chǎn)驗收：資產(chǎn)購置后，由使用部門、資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門共同進行驗收，核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等是否符合要求，并辦理驗收手續(xù)。資產(chǎn)使用與保管1.資產(chǎn)使用部門：負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用和保管，制定資產(chǎn)使用管理制度，確保資產(chǎn)安全、正常運行。2.資產(chǎn)管理部門：負(fù)責(zé)資產(chǎn)的登記、統(tǒng)計、清查等工作，定期對資產(chǎn)進行盤點，核實資產(chǎn)的數(shù)量和狀態(tài)。3.資產(chǎn)維護保養(yǎng)：按照資產(chǎn)使用說明書和相關(guān)規(guī)定，定期對資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，確保資產(chǎn)性能良好。資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置申請：對于閑置、報廢、毀損等需要處置的資產(chǎn)，由使用部門提出處置申請，說明處置原因、資產(chǎn)狀況等情況。2.處置審批：經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核、財務(wù)部門審核資金處理情況后，報公司/組織管理層審批。3.處置方式：資產(chǎn)處置可采用出售、報廢、捐贈等方式，處置收入應(yīng)及時足額上繳財務(wù)部門，按照規(guī)定進行賬務(wù)處理?？冃гu價評價指標(biāo)1.資金使用效益指標(biāo)：如水利工程的灌溉面積增加、防洪能力提升、水資源節(jié)約效果等。2.項目完成情況指標(biāo)：包括項目按時完成率、質(zhì)量達(dá)標(biāo)率等。3.財務(wù)管理指標(biāo)：如資金使用合規(guī)率、預(yù)算執(zhí)行率等。評價方法1.定量評價：通過對相關(guān)數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，計算各項評價指標(biāo)得分，得出定量評價結(jié)果。2.定性評價：通過問卷調(diào)查、實地考察、專家評估等方式，對水利專用資金管理的規(guī)范性、效益性等方面進行定性評價。3.綜合評價：將定量評價和定性評價結(jié)果進行綜合分析，形成水利專用資金績效評價綜合報告。評價結(jié)果應(yīng)用1.反饋與改進：將績效評價結(jié)果反饋給各部門，針對存在的問題提出改進措施和建議，促進水利專用資金管理水平不斷提高。2.激勵與約束：根據(jù)績效評價結(jié)果，對資金管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人進行表彰和獎勵；對存在問題的部門進行督促整改，情節(jié)嚴(yán)重的進行問責(zé)。信息管理信息收集1.資金收支信息：財務(wù)部門應(yīng)及時收集、整理水利專用資金的收支憑證、報表等信息。2.項目進展信息：項目實施部門應(yīng)定期向財務(wù)部門和相關(guān)管理部門報送項目進展情況，包括項目進度、質(zhì)量、資金使用情況等。3.其他相關(guān)信息：收集與水利專用資金管理有關(guān)的政策法規(guī)、行業(yè)動態(tài)、市場信息等。信息整理與分析1.信息整理：對收集到的信息進行分類、匯總、歸檔，建立完善的水利專用資金信息數(shù)據(jù)庫。2.信息分析：運用數(shù)據(jù)分析方法，對水利專用資金的收支、使用、管理等情況進行分析，為決策提供依據(jù)。信息披露1.內(nèi)部信息披露：定期向公司/組織內(nèi)部管理層、各部門