浙江企業(yè)支付管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在加強浙江企業(yè)支付管理，規(guī)范支付行為，保障資金安全，提高資金使用效率，維護企業(yè)正常運營秩序，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在浙江省境內(nèi)依法設(shè)立的各類企業(yè)及其所屬分支機構(gòu)、子公司等經(jīng)濟組織（以下統(tǒng)稱“企業(yè)”）。（三）基本原則1.合法性原則企業(yè)支付活動必須遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管規(guī)定，確保支付行為合法合規(guī)。2.安全性原則建立健全支付安全保障機制，采取有效措施防范支付風(fēng)險，保障資金安全。3.準確性原則支付信息應(yīng)當(dāng)準確、完整、及時，確保支付業(yè)務(wù)處理的準確性和高效性。4.效益性原則優(yōu)化支付流程，提高資金使用效率，降低支付成本，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益最大化。二、支付賬戶管理（一）賬戶開立1.企業(yè)應(yīng)根據(jù)經(jīng)營需要，按照國家有關(guān)規(guī)定選擇具備合法資質(zhì)的銀行開立支付賬戶。2.開立支付賬戶時，企業(yè)應(yīng)向銀行提供真實、準確、完整的開戶資料，并配合銀行進行盡職調(diào)查。3.企業(yè)不得出租、出借、轉(zhuǎn)讓支付賬戶，不得利用支付賬戶從事違法違規(guī)活動。（二）賬戶使用1.企業(yè)應(yīng)按照支付賬戶的用途合理使用賬戶資金，不得將賬戶資金用于與企業(yè)經(jīng)營無關(guān)的支出。2.嚴格遵守銀行賬戶管理規(guī)定，規(guī)范賬戶收支記錄，確保賬戶資金收支清晰、可追溯。3.定期核對支付賬戶余額，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。如有賬戶余額不符、交易記錄異常等情況，應(yīng)立即與銀行溝通核實，并采取相應(yīng)措施。（三）賬戶變更與撤銷1.企業(yè)支付賬戶信息發(fā)生變更時，應(yīng)及時通知開戶銀行辦理變更手續(xù)。變更事項包括但不限于企業(yè)名稱、法定代表人、地址、聯(lián)系方式等。2.企業(yè)因解散、破產(chǎn)、撤銷等原因需要撤銷支付賬戶的，應(yīng)按照銀行規(guī)定辦理銷戶手續(xù)。在銷戶前，應(yīng)確保賬戶內(nèi)資金已妥善處理，無未結(jié)清的支付業(yè)務(wù)。三、支付方式管理（一）現(xiàn)金支付1.企業(yè)應(yīng)嚴格控制現(xiàn)金支付范圍，按照國家有關(guān)規(guī)定，在規(guī)定的限額內(nèi)使用現(xiàn)金進行支付。2.支付現(xiàn)金時，應(yīng)確保現(xiàn)金來源合法合規(guī)，支付過程安全有序。收款方應(yīng)出具合法有效的收款憑證，并在憑證上簽字確認。3.企業(yè)應(yīng)建立健全現(xiàn)金管理制度，加強現(xiàn)金庫存管理，定期進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬實相符。（二）銀行轉(zhuǎn)賬支付1.企業(yè)應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式進行支付結(jié)算，提高支付效率，降低支付風(fēng)險。2.通過銀行轉(zhuǎn)賬支付時，應(yīng)準確填寫收款方賬戶信息，包括賬戶名稱、賬號、開戶行等，確保轉(zhuǎn)賬資金準確無誤到達收款方賬戶。3.企業(yè)應(yīng)妥善保管銀行轉(zhuǎn)賬支付憑證，作為支付業(yè)務(wù)的重要依據(jù)。支付憑證應(yīng)包括轉(zhuǎn)賬支票存根、電匯憑證回單、網(wǎng)上銀行支付記錄等。（三）電子支付1.隨著信息技術(shù)的發(fā)展，企業(yè)應(yīng)積極推進電子支付應(yīng)用，提高支付便捷性和智能化水平。2.企業(yè)在使用電子支付時，應(yīng)選擇合法合規(guī)、安全可靠的電子支付平臺，并與支付平臺簽訂相關(guān)服務(wù)協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。3.加強電子支付安全管理，采取必要的安全防護措施，如設(shè)置支付密碼、使用數(shù)字證書、安裝安全軟件等，防止電子支付信息泄露和被盜用。4.定期對電子支付交易記錄進行核對和審查，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常交易。如發(fā)現(xiàn)電子支付存在風(fēng)險或問題，應(yīng)立即停止相關(guān)支付操作，并向支付平臺和銀行報告。四、支付流程管理（一）支付申請1.企業(yè)內(nèi)部各部門或人員因業(yè)務(wù)需要進行支付時，應(yīng)填寫支付申請單，詳細注明支付事由、支付金額、收款方信息等內(nèi)容。2.支付申請單應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門負責(zé)人審核簽字，確保支付事項真實、合理、合規(guī)。對于重大支付事項，還應(yīng)提交企業(yè)管理層審批。（二）支付審批1.財務(wù)部門收到支付申請單后，應(yīng)按照企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審批制度進行審核。審核內(nèi)容包括支付申請的真實性、合法性、準確性，以及資金來源的合理性等。2.財務(wù)負責(zé)人根據(jù)審核情況簽署審批意見。對于符合支付條件的申請，予以批準；對于不符合支付條件的申請，應(yīng)說明理由并退回申請部門。3.超過一定金額的重大支付事項，需經(jīng)企業(yè)管理層集體決策審批。管理層應(yīng)綜合考慮企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營目標、風(fēng)險承受能力等因素，做出審慎的決策。（三）支付執(zhí)行1.經(jīng)審批通過的支付申請，財務(wù)部門應(yīng)及時安排支付。根據(jù)支付方式的不同，按照相應(yīng)的操作流程進行處理。2.在支付執(zhí)行過程中，財務(wù)人員應(yīng)認真核對支付信息，確保支付金額、收款方等信息準確無誤。如發(fā)現(xiàn)支付信息有誤，應(yīng)及時與相關(guān)部門溝通更正。3.支付完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時記錄支付業(yè)務(wù)，更新財務(wù)賬目，并將支付憑證等相關(guān)資料妥善歸檔保存。（四）支付監(jiān)督與審計1.企業(yè)應(yīng)建立健全支付監(jiān)督機制，定期對支付業(yè)務(wù)進行檢查和監(jiān)督。財務(wù)部門應(yīng)加強對支付流程的日常監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和糾正支付過程中的違規(guī)行為。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對企業(yè)支付管理情況進行審計，檢查支付制度的執(zhí)行情況、支付流程的合規(guī)性、資金使用的效益性等。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.鼓勵企業(yè)員工對支付過程中的違規(guī)行為進行監(jiān)督舉報。對于查證屬實的舉報，企業(yè)應(yīng)給予舉報人適當(dāng)獎勵，并對違規(guī)責(zé)任人進行嚴肅處理。五、支付風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.企業(yè)應(yīng)建立支付風(fēng)險識別與評估機制，定期對支付業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險進行全面梳理和分析。2.支付風(fēng)險主要包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等。企業(yè)應(yīng)針對不同類型的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險識別指標和評估方法。3.通過風(fēng)險識別與評估，及時發(fā)現(xiàn)潛在的支付風(fēng)險點，并評估其風(fēng)險程度，為制定風(fēng)險應(yīng)對措施提供依據(jù)。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.信用風(fēng)險管理加強對收款方的信用調(diào)查和評估，建立收款方信用檔案。對于信用狀況不佳的收款方，應(yīng)謹慎選擇支付方式或采取必要的風(fēng)險防范措施。在簽訂業(yè)務(wù)合同或協(xié)議時，明確付款條款和違約責(zé)任，保障企業(yè)合法權(quán)益。對于大額支付或長期合作的收款方，應(yīng)定期進行信用跟蹤和評估。2.市場風(fēng)險管理關(guān)注市場動態(tài)和宏觀經(jīng)濟形勢，及時調(diào)整支付策略，降低市場波動對企業(yè)支付業(yè)務(wù)的影響。合理安排資金，優(yōu)化資金配置，避免因資金緊張或閑置導(dǎo)致的支付風(fēng)險。通過與銀行等金融機構(gòu)合作，運用適當(dāng)?shù)慕鹑诠ぞ哌M行資金風(fēng)險管理。3.操作風(fēng)險管理加強支付業(yè)務(wù)操作人員的培訓(xùn)和管理，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險意識。操作人員應(yīng)嚴格遵守支付操作規(guī)程，確保支付業(yè)務(wù)準確、及時、安全處理。完善支付系統(tǒng)和內(nèi)部控制制度，加強對支付信息系統(tǒng)的安全防護，防止因系統(tǒng)故障、信息泄露等原因引發(fā)操作風(fēng)險。定期對支付系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運行。4.法律風(fēng)險管理企業(yè)應(yīng)加強對支付相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，確保支付行為符合法律法規(guī)要求。在支付業(yè)務(wù)操作過程中，嚴格遵守法律法規(guī)規(guī)定，避免因違法違規(guī)行為引發(fā)法律風(fēng)險。對于重大支付決策或復(fù)雜支付業(yè)務(wù)，應(yīng)咨詢專業(yè)法律意見，防范法律風(fēng)險。在簽訂支付相關(guān)合同或協(xié)議時，確保合同條款合法有效，明確雙方權(quán)利義務(wù)，避免法律糾紛。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.建立支付風(fēng)險監(jiān)控體系，實時監(jiān)測支付業(yè)務(wù)運行情況和風(fēng)險指標變化。通過對支付數(shù)據(jù)的分析和比對，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險異常情況。2.設(shè)定風(fēng)險預(yù)警閾值，當(dāng)風(fēng)險指標達到或超過預(yù)警閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號。預(yù)警信號應(yīng)包括風(fēng)險類型、風(fēng)險程度、影響范圍等信息，以便企業(yè)及時采取應(yīng)對措施。3.根據(jù)風(fēng)險預(yù)警情況，及時調(diào)整支付策略和風(fēng)險管理措施，確保風(fēng)險得到有效控制。對于重大風(fēng)險事件，應(yīng)啟動應(yīng)急預(yù)案，迅速采取措施進行處置，最大限度降低風(fēng)險損失。六、信息管理與保密（一）支付信息收集與整理1.企業(yè)應(yīng)按照支付業(yè)務(wù)管理要求，全面、準確地收集支付相關(guān)信息。支付信息包括支付申請資料、支付審批記錄、支付交易明細、收款方信息等。2.對收集到的支付信息進行分類整理，建立健全支付信息檔案管理制度。支付信息檔案應(yīng)妥善保管，確保信息的完整性和可追溯性。（二）信息存儲與保管1.支付信息應(yīng)采用安全可靠的存儲方式，如電子存儲和紙質(zhì)存儲相結(jié)合。電子存儲應(yīng)選擇安全的存儲設(shè)備和存儲環(huán)境，并進行定期備份，防止信息丟失或損壞。2.紙質(zhì)支付信息檔案應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進行裝訂、編號、歸檔，并存放于專門的檔案柜中。檔案柜應(yīng)具備防火、防潮、防蟲等功能，確保紙質(zhì)檔案安全保存。3.嚴格限制支付信息的訪問權(quán)限，只有經(jīng)過授權(quán)的人員才能訪問和查閱支付信息。對支付信息的訪問應(yīng)進行記錄，以便追溯和審計。（三）信息保密1.企業(yè)應(yīng)加強支付信息保密管理，制定嚴格的保密制度，明確保密責(zé)任。支付信息涉及企業(yè)商業(yè)秘密和資金安全，必須嚴格保密，防止信息泄露。2.與支付業(yè)務(wù)相關(guān)的工作人員應(yīng)簽訂保密協(xié)議，明確其保密義務(wù)和