新保稅區(qū)外匯管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為了規(guī)范保稅區(qū)外匯管理，促進保稅區(qū)經(jīng)濟健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合保稅區(qū)實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在保稅區(qū)內(nèi)注冊登記的企業(yè)、機構(gòu)以及個人（以下統(tǒng)稱區(qū)內(nèi)主體）的外匯收支及外匯經(jīng)營活動。（三）基本原則1.便利化原則簡化外匯管理流程，提高外匯資金使用效率，為區(qū)內(nèi)主體提供更加便捷的外匯服務(wù)。2.真實性審核原則區(qū)內(nèi)主體辦理外匯業(yè)務(wù)應(yīng)遵循真實、合法、合規(guī)的原則，確保交易背景真實可靠。3.風險防控原則加強對外匯資金流動的監(jiān)測與分析，防范外匯風險，維護外匯市場穩(wěn)定。二、外匯賬戶管理（一）賬戶分類1.經(jīng)常項目外匯賬戶區(qū)內(nèi)主體可根據(jù)實際經(jīng)營需要，按照規(guī)定開立經(jīng)常項目外匯賬戶，用于辦理經(jīng)常項目外匯收支。2.資本項目外匯賬戶根據(jù)不同的資本項目交易性質(zhì)，區(qū)內(nèi)主體可申請開立相應(yīng)的資本項目外匯賬戶，如外商投資企業(yè)資本金賬戶、外債專戶等。（二）開戶要求1.區(qū)內(nèi)主體申請開立外匯賬戶，應(yīng)向外匯管理部門提交相關(guān)材料，包括營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證（三證合一后為營業(yè)執(zhí)照）、法定代表人身份證明等，并填寫開戶申請書。2.外匯管理部門對申請材料進行審核，符合條件的予以批準，并頒發(fā)外匯賬戶開戶核準件。（三）賬戶使用1.區(qū)內(nèi)主體應(yīng)按照外匯賬戶的性質(zhì)和用途使用外匯賬戶，不得出租、出借、串用外匯賬戶。2.經(jīng)常項目外匯賬戶的外匯收支應(yīng)具有真實、合法的交易背景，資金收付應(yīng)通過該賬戶辦理。3.資本項目外匯賬戶的資金收付應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)資本項目外匯管理規(guī)定辦理，未經(jīng)外匯管理部門批準，不得擅自改變賬戶資金用途。（四）賬戶變更與撤銷1.區(qū)內(nèi)主體外匯賬戶信息發(fā)生變更的，應(yīng)在變更后規(guī)定時間內(nèi)持相關(guān)材料向外匯管理部門申請辦理變更手續(xù)。2.區(qū)內(nèi)主體不再使用外匯賬戶的，應(yīng)在辦理清戶手續(xù)后，向外匯管理部門申請撤銷外匯賬戶。三、外匯收支管理（一）經(jīng)常項目外匯收支1.貨物貿(mào)易外匯收支區(qū)內(nèi)企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支按照“總量核查、動態(tài)監(jiān)測、分類管理”的原則進行管理。外匯管理部門通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)對區(qū)內(nèi)企業(yè)的貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù)進行監(jiān)測分析，根據(jù)企業(yè)的貿(mào)易外匯收支合規(guī)情況，將企業(yè)分為A、B、C三類。A類企業(yè)：外匯管理部門實施便利化管理措施，簡化單證審核，允許企業(yè)憑收匯憑證直接辦理貨物貿(mào)易外匯收支。B類企業(yè)：外匯管理部門實施正常監(jiān)管，對企業(yè)的貿(mào)易外匯收支單證進行審核。C類企業(yè)：外匯管理部門實施重點監(jiān)管，對企業(yè)的貿(mào)易外匯收支單證進行逐筆審核。2.服務(wù)貿(mào)易外匯收支區(qū)內(nèi)主體辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定提交相關(guān)交易單證，確保交易的真實性、合法性。外匯管理部門對服務(wù)貿(mào)易外匯收支進行真實性審核，審核內(nèi)容包括交易合同、發(fā)票、支付憑證等。（二）資本項目外匯收支1.外商直接投資外匯管理外商投資企業(yè)設(shè)立、變更、注銷等事項，應(yīng)按照國家有關(guān)外商直接投資外匯管理規(guī)定辦理外匯登記、變更登記、注銷登記等手續(xù)。外商投資企業(yè)的外國投資者依法以境內(nèi)合法所得在區(qū)內(nèi)再投資的，應(yīng)按照規(guī)定辦理外匯登記和資金匯出手續(xù)。2.外債管理區(qū)內(nèi)企業(yè)舉借外債應(yīng)按照國家有關(guān)外債管理規(guī)定辦理審批、登記等手續(xù)。外債資金應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。外債本息應(yīng)按照合同約定及時償還。四、外匯市場交易管理（一）外匯買賣區(qū)內(nèi)主體可在符合國家外匯管理規(guī)定的前提下，通過銀行等金融機構(gòu)辦理外匯買賣業(yè)務(wù)，包括即期外匯買賣、遠期外匯買賣、外匯掉期等。（二）外匯衍生品交易區(qū)內(nèi)企業(yè)可根據(jù)自身風險管理需要，開展外匯衍生品交易，如外匯期權(quán)、外匯期貨等。開展外匯衍生品交易應(yīng)遵循套期保值原則，不得用于投機交易。五、外匯監(jiān)測與監(jiān)管（一）監(jiān)測系統(tǒng)外匯管理部門利用貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)、國際收支統(tǒng)計申報系統(tǒng)等外匯管理信息系統(tǒng)，對區(qū)內(nèi)主體的外匯收支及外匯經(jīng)營活動進行監(jiān)測分析，及時掌握外匯資金流動情況。（二）現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)管1.外匯管理部門定期或不定期對區(qū)內(nèi)主體進行現(xiàn)場檢查，檢查內(nèi)容包括外匯賬戶管理、外匯收支管理、外匯市場交易管理等方面。2.外匯管理部門通過非現(xiàn)場監(jiān)管方式，對區(qū)內(nèi)主體的外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行分析評估，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。（三）違規(guī)處理區(qū)內(nèi)主體違反本辦法規(guī)定的，外匯管理部門將根據(jù)情節(jié)輕重，依法采取責令改正、警告、罰款等處罰措施；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。六、信息報告與披露（一）信息報告區(qū)內(nèi)主體應(yīng)按照外匯管理部門的要求，定期報送外匯收支及外匯經(jīng)營活動相關(guān)信息，包括外匯賬戶收支情況、貿(mào)易外匯收支情況、資本項目外匯收支情況等。（二）信息披露外匯管理部門將根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，對區(qū)內(nèi)主體的外匯管理信息進行適當披露，