第十章

銀行監(jiān)管與《巴塞爾協議Ⅲ》第一節(jié)銀行監(jiān)管概述一、銀行監(jiān)管基礎知識二、銀行監(jiān)管的方法

一、銀行監(jiān)管基礎知識銀行監(jiān)管（BankRegulation）是由政府主導、實施的監(jiān)督管理行為，監(jiān)管部門通過制定法律、制度和規(guī)則，實施監(jiān)督檢查，促進金融體系的安全和穩(wěn)定，有效保護存款人利益。

1．銀行監(jiān)管構架在銀行監(jiān)管體系中，按照監(jiān)管機構的數量分為一個監(jiān)管機構和多個監(jiān)管機構兩種。在進行判斷時考慮兩個問題：（1）什么樣的機構監(jiān)管銀行；（2）受否存在其他監(jiān)管機構。

2．銀行監(jiān)管的目標、原則和標準（1）銀行監(jiān)管的目標監(jiān)管目標是監(jiān)管行為取得的最終效果或達到的最終狀態(tài)。中國銀監(jiān)會在總結國內外銀行業(yè)監(jiān)管經驗的基礎上提出了四條銀行監(jiān)管的具體目標：①有通過審慎有效的監(jiān)管，保護廣大存款人和金融消費者的利益；②通過審慎有效的監(jiān)管，增進市場信心；③通過金融、相關金融知識的宣傳教育工作和相關信息的披露，增進公眾對現代金融的了解；④努力減少金融犯罪，維護金融穩(wěn)定。（2）銀行監(jiān)管的基本原則監(jiān)管原則是對監(jiān)管行為的總體規(guī)范，《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構對銀行業(yè)實施監(jiān)督管理，應當遵循依法、公開、公正和效率四項基本原則。（3）銀行監(jiān)管的標準促進金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展；努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務中的競爭力；對各類監(jiān)管設限做到科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制；鼓勵公平競爭，反對無序競爭；對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實施嚴格、明確的問責制；高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源。在總結和借鑒國內外銀行監(jiān)管經驗的基礎上，中國銀監(jiān)會提出了“管法人、管風險、管內控、提高透明度”的監(jiān)管理念。3、銀行風險監(jiān)管及風險監(jiān)管指標體系（1）銀行風險監(jiān)管風險監(jiān)管是指通過識別商業(yè)銀行固有的風險種類，進而對其經營管理所涉及的各類風險進行評估，并按照評級標準，系統、全面、持續(xù)地評價一家銀行經營管理狀況的監(jiān)管方式。這種監(jiān)管方式重點關注銀行的業(yè)務風險、內部控制和風險管理水平，檢查和評價涉及銀行業(yè)務的各個方面，是一種全面、動態(tài)掌握銀行情況的風險為本的監(jiān)管。風險監(jiān)管是一種計劃性強、目標明確、提高效率和節(jié)省資源的監(jiān)管模式。（2）銀行風險監(jiān)管指標體系商業(yè)銀行風險監(jiān)管指標是對商業(yè)銀行風險狀況的量化反映，是準確識別、整體評價、持續(xù)監(jiān)測和識別商業(yè)銀行風險的重要標準，并為監(jiān)管部門提供評價、監(jiān)測、識別、對比商業(yè)銀行風險狀況的手段和標準。銀行風險監(jiān)管指標的監(jiān)測評價應遵循的原則有：準確性、可比性、及時性、持續(xù)性、法人并表及保密性原則。依據中國銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》（試行），風險監(jiān)管核心指標分為三個主要類別：風險水平類指標、風險遷徙類指標和風險抵補類指標。（具體見書中表格）4.風險監(jiān)管的內容監(jiān)管部門所關注的風險狀況包括行業(yè)整體風險狀況、區(qū)域風險狀況和銀行機構風險狀況。監(jiān)管部門通過現場檢查和非現場監(jiān)測等手段，對銀行機構所面臨的風險狀況進行全面評估和監(jiān)控，并督促銀行業(yè)金融機構制定適當的政策和程序，不斷提高識別、計量、監(jiān)測和控制風險的能力和水平。二、銀行監(jiān)管的方法1.市場準入市場準入是指監(jiān)管部門根據法律、法規(guī)的規(guī)定，采取行政許可手段審查、批準市場主體可以進入某一領域并從事相關活動的機制。市場準入是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)，把好市場準入關是保障銀行機構穩(wěn)健運行和金融體系安全的重要基礎。銀行機構的市場準入包括三個方面:機構準入、業(yè)務準入和高級管理人員準入。機構準入是指依據法定標準，批準銀行機構法人或其分支機構的設立；業(yè)務準入是指按照審慎性標準，批準銀行機構的業(yè)務范圍和開辦新的業(yè)務品種；高級管理人員的準入，是指對銀材機構高級管理人員任職資格的核準或認可。2．監(jiān)督檢查（1）非現場監(jiān)管非現場監(jiān)管指非現場監(jiān)管人員按照風險為本的監(jiān)管理念，全面持續(xù)地收集、檢測和分析被監(jiān)管機構的風險信息，針對被監(jiān)管機構的主要風險隱患制定監(jiān)管計劃，并結合被監(jiān)管機構風險水平的高低和對金融體系穩(wěn)定的影響程度，合理配置監(jiān)管資源，實施一系列分類監(jiān)管措施的周而復始的過程。非現場監(jiān)管的程序括制定監(jiān)管計劃、監(jiān)管信息收集、日常監(jiān)管分析、風險評估、現場檢查立項、監(jiān)管評級和后續(xù)監(jiān)管七個階段。（2）現場檢查現場檢查是指監(jiān)管當局及其分支機構派出監(jiān)管人員到被監(jiān)管的金融機構進行實地檢查，通過查閱金融機構的賬表、文件等各種資料和座談詢問等方法，對金融機構經營管理情況進行分析、檢查、評價和處理，督促金融機構合法穩(wěn)健經營，提高經營管理水平，維護金融機構及金融體系安全的一種檢查方式?，F場檢查內容一般包括合規(guī)性和風險性檢查的兩個大的方面。現場檢查的程序包括：現場檢查準備階段、現場檢查實施階段、現場檢查報告階段、現場檢查處理階段和檢查檔案整理五個階段。（3）風險處置糾正風險處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門針對銀行機構存在的不同風險和風險的嚴重程度，及時采取相應措施加以處置，包括：①風險糾正。②風險救助。③市場退出。3.資本監(jiān)管（1）監(jiān)管資本的重要性第一，資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心。第二，資本監(jiān)管是提升銀行體系穩(wěn)定性，維護銀行業(yè)公平競爭的重要手段。第三，銀行監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段。

（2）資本監(jiān)管的具體措施第一，有效資本監(jiān)管的起點是商業(yè)銀行自身嚴格的資本約束。第二，監(jiān)管部門對商業(yè)銀行實施資本充足率監(jiān)督檢查，確保資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風險。第三，為確保商業(yè)銀行能夠應付經營過程中的各種不確定性而導致的損失，監(jiān)管部門可以根據商業(yè)銀行的風險狀況和風險管理能力，個案性地要求商業(yè)銀行持有高于最低標準的資本。第四，監(jiān)管部門按照商業(yè)銀行資本充足狀況，將商業(yè)銀行分為一、二、三、四類，分別采取監(jiān)管干預措施，以提高不同類別商業(yè)銀行的資本充足率水平。依據監(jiān)管干預的強度不同，監(jiān)管干預措施主要分為預警性監(jiān)管干預措施和強制性監(jiān)管干預措施兩大類。第五，商業(yè)銀行董事會負責本行資本充足率的信息披露，未設立董事會的，由行長負責。第二節(jié)《巴塞爾協議Ⅲ》簡介一、《巴塞爾協議Ⅲ》的主要內容二、對《巴塞爾協議Ⅲ》的評價一、《巴塞爾協議Ⅲ》的主要內容（一）強化資本充足率監(jiān)管標準（二）引入杠桿率監(jiān)管標準（三）建立國際統一的流動性監(jiān)管框架（四）加強市場約束和公司治理（五）確定新監(jiān)管標準的實施過渡期（一）強化資本充足率監(jiān)管標準1.提高監(jiān)管資本的損失吸收能力?；謴推胀ü桑ê舸媸找妫┰诒O(jiān)管資本中的主導地位；對普通股、其他一級資本工具和二級資本工具分別建立嚴格的合格標準，以提高各類資本工具的損失吸收能力；引入嚴格、統一的普通股資本扣減項目，確保普通股資本質量。2.擴大資本覆蓋風險的范圍。大幅提高證券化產品（特別是再資產證券化）的風險權重；大幅度提高交易業(yè)務的資本要求；大幅度提高場外衍生產品交易和證券融資業(yè)務的交易對手信用風險的資本要求。3.提高資本充足率監(jiān)管標準。普通股充足率為4.5％，一級資本充足率為6％，總資本充足率為8%（二）引入杠桿率監(jiān)管標準巴塞爾委員引入基于規(guī)模、與具體資產風險無關的杠桿率監(jiān)管指標，作為資本充足率的補充。2009年12月發(fā)布了杠桿率計算方法的征求意見稿2010年7月巴塞爾委員會就杠桿率計算方法與監(jiān)管標準達成共識2011年初按照3%的標準（一級資本/總資產）開始監(jiān)控杠桿率的變化，2013年初開始進入過渡期，2018年正式納入第一支柱框架。（三）建立國際統一的流動性監(jiān)管框架為強化流動性風險管理，《巴塞爾協議Ⅲ》建立了全球統一的流動性風險監(jiān)測工具和兩個定量監(jiān)管指標，即流動性覆蓋比率（LCR）和凈穩(wěn)定融資比率（NSFR），并加強流動性跨境監(jiān)管合作和信息共享，以更好地識別流動性風險，增強銀行體系應對全球流動性壓力的能力。（四）加強市場約束和公司治理為緩解銀行對外部信用評級的過度依賴，《巴塞爾協議Ⅲ》進一步強化了對銀行使用外部信用評級機構的監(jiān)管要求，將《國際證監(jiān)會組織（IOSCO）信用評級機構行為準則》的相關規(guī)定納入巴賽爾協議的資本框架中。同時，巴塞爾委員會發(fā)布的《加強銀行業(yè)公司治理原則》也對完善銀行業(yè)公司治理提出原則性建議。（五）確定新監(jiān)管標準的實施過渡期為減小《巴塞爾協議Ⅲ》對銀行乃至經濟的影響，各國央行行長和監(jiān)管當局負責人還就執(zhí)行新的資本標準制定了一個較長的過渡期。這將有助于確保銀行通過合理的收益留存和提高資本金以滿足更好資本金管理要求的同時，仍能通過信貸投放支持經濟的發(fā)展。過渡期從2013年開始，到2019年才基本完成。二、對《巴塞爾協議Ⅲ》的評價《巴塞爾協議Ⅲ》使商業(yè)銀行在資本的質和量兩方面空前嚴格?！栋腿麪枀f議Ⅲ