工程結(jié)算支付管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程結(jié)算支付管理，規(guī)范工程價(jià)款結(jié)算與支付行為，確保工程款項(xiàng)支付合理、合規(guī)、及時(shí)，保障公司和相關(guān)方的合法權(quán)益，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司承接的各類工程項(xiàng)目，包括但不限于建筑工程、安裝工程、市政工程、裝修工程等，涉及工程建設(shè)過程中的預(yù)付款、進(jìn)度款、竣工結(jié)算款等款項(xiàng)的結(jié)算與支付管理。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保工程結(jié)算支付行為合法合規(guī)。2.合同約束原則：以工程承發(fā)包合同為依據(jù)，按照合同約定的結(jié)算方式、支付條件和時(shí)間進(jìn)行結(jié)算與支付。3.準(zhǔn)確及時(shí)原則：工程結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，支付流程應(yīng)及時(shí)高效，避免延誤和差錯(cuò)。4.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：加強(qiáng)對(duì)工程結(jié)算支付過程的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。5.監(jiān)督制衡原則：建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，明確各部門職責(zé)，相互監(jiān)督制約，確保結(jié)算支付工作公正、透明。二、工程結(jié)算管理（一）結(jié)算依據(jù)1.工程承發(fā)包合同及其補(bǔ)充協(xié)議。2.工程竣工圖紙、設(shè)計(jì)變更通知、技術(shù)核定單、現(xiàn)場(chǎng)簽證等相關(guān)工程資料。3.國(guó)家及地方現(xiàn)行的計(jì)價(jià)規(guī)范、定額標(biāo)準(zhǔn)、費(fèi)用定額等。4.雙方認(rèn)可的其他有效文件。（二）結(jié)算流程1.工程竣工報(bào)告：工程完工后，施工單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交工程竣工報(bào)告，申請(qǐng)竣工驗(yàn)收。2.竣工驗(yàn)收：公司組織相關(guān)部門對(duì)工程進(jìn)行竣工驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后出具竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。3.資料整理：施工單位按照合同要求和結(jié)算依據(jù)，整理工程結(jié)算資料，包括竣工結(jié)算書、工程量計(jì)算書、單價(jià)分析表、各項(xiàng)費(fèi)用匯總表等，并提交給公司相關(guān)部門審核。4.初審：公司相關(guān)部門對(duì)施工單位提交的結(jié)算資料進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核資料的完整性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性以及工程量計(jì)算、單價(jià)套用、費(fèi)用計(jì)取等是否符合合同約定和相關(guān)規(guī)定。初審過程中如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與施工單位溝通，要求其補(bǔ)充或修正資料。5.復(fù)審：初審?fù)ㄟ^后，公司組織相關(guān)專業(yè)人員進(jìn)行復(fù)審，對(duì)初審結(jié)果進(jìn)行再次審核。復(fù)審可采取現(xiàn)場(chǎng)勘查、市場(chǎng)詢價(jià)、專家論證等方式，確保結(jié)算金額的合理性。6.結(jié)算確認(rèn)：復(fù)審?fù)ㄟ^后，公司與施工單位就工程結(jié)算金額進(jìn)行確認(rèn)，并簽訂工程結(jié)算書。如雙方對(duì)結(jié)算金額存在爭(zhēng)議，應(yīng)通過協(xié)商或按照合同約定的爭(zhēng)議解決方式處理。（三）結(jié)算時(shí)間要求1.施工單位應(yīng)在工程竣工驗(yàn)收合格后[X]個(gè)工作日內(nèi)提交工程結(jié)算資料。2.公司相關(guān)部門應(yīng)在收到施工單位結(jié)算資料后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成初審。3.復(fù)審工作應(yīng)在初審?fù)瓿珊蟮腫X]個(gè)工作日內(nèi)完成。4.工程結(jié)算書確認(rèn)后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理相關(guān)支付手續(xù)。（四）結(jié)算審核要點(diǎn)1.工程量審核依據(jù)竣工圖紙、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證等資料，核實(shí)實(shí)際完成的工程量是否與結(jié)算書中一致。對(duì)工程量計(jì)算規(guī)則的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，確保計(jì)算準(zhǔn)確無(wú)誤。2.單價(jià)審核審查單價(jià)是否符合合同約定，對(duì)于合同中有明確單價(jià)的項(xiàng)目，應(yīng)嚴(yán)格按照合同單價(jià)執(zhí)行。對(duì)于合同中未約定單價(jià)的項(xiàng)目，應(yīng)參照市場(chǎng)價(jià)格或相關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核，確保單價(jià)合理。3.費(fèi)用計(jì)取審核檢查各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取是否符合國(guó)家及地方現(xiàn)行規(guī)定，費(fèi)率的選取是否正確。核實(shí)費(fèi)用計(jì)算基礎(chǔ)是否準(zhǔn)確，各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算是否完整、合規(guī)。三、工程支付管理（一）支付方式1.預(yù)付款：根據(jù)合同約定，在工程開工前，公司向施工單位支付一定比例的預(yù)付款。預(yù)付款的支付比例和金額應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定和合同要求。2.進(jìn)度款：按照工程進(jìn)度，公司分期向施工單位支付進(jìn)度款。進(jìn)度款的支付比例應(yīng)根據(jù)工程實(shí)際完成情況和合同約定進(jìn)行確定，一般不超過已完工程價(jià)款的[X]%。3.竣工結(jié)算款：工程竣工驗(yàn)收合格且結(jié)算完成后，公司支付竣工結(jié)算款?？⒐そY(jié)算款為工程總價(jià)款扣除已支付的預(yù)付款、進(jìn)度款以及其他應(yīng)扣款項(xiàng)后的余額。（二）支付流程1.申請(qǐng)：施工單位根據(jù)合同約定和工程進(jìn)度，填寫工程價(jià)款支付申請(qǐng)表，附上相關(guān)證明材料，如工程進(jìn)度報(bào)表、質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等，提交給公司相關(guān)部門審核。2.審核：公司相關(guān)部門對(duì)施工單位提交的支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核申請(qǐng)金額是否準(zhǔn)確、支付條件是否滿足、證明材料是否齊全等。審核通過后，提交給財(cái)務(wù)部門復(fù)核。3.復(fù)核：財(cái)務(wù)部門對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，主要復(fù)核金額計(jì)算是否正確、資金來(lái)源是否落實(shí)、支付手續(xù)是否完備等。復(fù)核無(wú)誤后，提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.審批：公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審核和復(fù)核意見，對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門辦理支付手續(xù)。5.支付：財(cái)務(wù)部門按照審批結(jié)果，通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式將款項(xiàng)支付給施工單位。（三）支付時(shí)間要求1.預(yù)付款應(yīng)在合同簽訂后的[X]個(gè)工作日內(nèi)支付。2.進(jìn)度款應(yīng)在收到施工單位支付申請(qǐng)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核、復(fù)核和審批，并在審批通過后的[X]個(gè)工作日內(nèi)支付。3.竣工結(jié)算款應(yīng)在工程結(jié)算完成后的[X]個(gè)工作日內(nèi)支付。（四）支付風(fēng)險(xiǎn)控制1.信用評(píng)估：在與施工單位簽訂合同前，應(yīng)對(duì)其信用狀況進(jìn)行評(píng)估，避免與信用不良的單位合作。2.資金監(jiān)控：加強(qiáng)對(duì)工程資金的監(jiān)控，確保資金專款專用，防止資金挪用。3.支付擔(dān)保：根據(jù)合同約定，要求施工單位提供支付擔(dān)保，如銀行保函、履約保證金等，以降低支付風(fēng)險(xiǎn)。4.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：建立支付風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)的支付風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)預(yù)警和處理，避免風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。四、工程變更及簽證管理（一）變更程序1.提出變更：工程實(shí)施過程中，因設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)條件變化等原因需要對(duì)工程進(jìn)行變更的，由提出方填寫工程變更申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明變更的原因、內(nèi)容、范圍、對(duì)工程造價(jià)的影響等，并附上相關(guān)圖紙和資料。2.審核批準(zhǔn)：公司相關(guān)部門對(duì)工程變更申請(qǐng)表進(jìn)行審核，評(píng)估變更的必要性、合理性和可行性。審核通過后，提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。重大變更應(yīng)組織相關(guān)專家進(jìn)行論證。3.實(shí)施變更：經(jīng)批準(zhǔn)的工程變更，由施工單位按照變更要求組織實(shí)施。實(shí)施過程中應(yīng)做好記錄，保存相關(guān)資料。4.結(jié)算調(diào)整：工程變更實(shí)施完成后，應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算調(diào)整手續(xù)。變更增加的費(fèi)用應(yīng)納入工程結(jié)算總價(jià)，變更減少的費(fèi)用應(yīng)相應(yīng)扣減。（二）簽證管理1.現(xiàn)場(chǎng)簽證：施工過程中發(fā)生的現(xiàn)場(chǎng)簽證事項(xiàng)，施工單位應(yīng)在簽證事項(xiàng)發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)填寫現(xiàn)場(chǎng)簽證單，詳細(xì)描述簽證內(nèi)容、工程量、費(fèi)用等，并附上相關(guān)證明材料。2.審核確認(rèn)：公司相關(guān)部門對(duì)現(xiàn)場(chǎng)簽證單進(jìn)行審核，核實(shí)簽證事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性。審核通過后，與施工單位共同簽字確認(rèn)。3.結(jié)算依據(jù)：現(xiàn)場(chǎng)簽證單作為工程結(jié)算的依據(jù)之一，應(yīng)與其他結(jié)算資料一并整理歸檔。（三）變更及簽證費(fèi)用控制1.嚴(yán)格控制工程變更，盡量減少不必要的變更，避免因變更導(dǎo)致工程造價(jià)增加。2.對(duì)于變更及簽證費(fèi)用的審核，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保費(fèi)用合理、合規(guī)。3.建立變更及簽證費(fèi)用臺(tái)賬，對(duì)變更及簽證事項(xiàng)的發(fā)生時(shí)間、內(nèi)容、費(fèi)用等進(jìn)行詳細(xì)記錄，便于跟蹤和管理。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計(jì)部門定期對(duì)工程結(jié)算支付情況進(jìn)行審計(jì)，檢查結(jié)算支付是否符合本辦法及相關(guān)規(guī)定，是否存在違規(guī)操作、弄虛作假等問題。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程款項(xiàng)支付的日常監(jiān)督，確保支付流程規(guī)范、資金安全。3.工程管理部門應(yīng)配合審計(jì)和財(cái)務(wù)部門的工作，提供相關(guān)工程資料和信息，協(xié)助做好監(jiān)督檢查工作。（二）外部監(jiān)督1.接受政府相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合其工作，如實(shí)提供工程結(jié)算支付相關(guān)資料。2.對(duì)于重大工程項(xiàng)目，可邀請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，確保工程結(jié)算支付的真實(shí)性、合法性和公正性。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于在工程結(jié)算支付過程中違反本辦法及相關(guān)規(guī)定的單位和個(gè)人，公司將視情