廢舊備件處置管理辦法一、總則（一）目的為加強公司廢舊備件的管理，規(guī)范廢舊備件的處置行為，確保廢舊備件處置過程的合法性、規(guī)范性和安全性，提高公司資產(chǎn)的使用效率，減少資源浪費，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有廢舊備件的處置管理，包括生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)備、儀器儀表等各類設(shè)備的廢舊備件。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：廢舊備件處置活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標準，確保處置過程合法合規(guī)。2.安全環(huán)保原則：在廢舊備件處置過程中，要采取必要的安全措施，防止發(fā)生安全事故，同時要注重環(huán)境保護，避免對環(huán)境造成污染。3.效益最大化原則：通過合理的處置方式，實現(xiàn)廢舊備件的價值最大化，減少公司損失。4.規(guī)范透明原則：廢舊備件處置過程要做到規(guī)范、透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和相關(guān)部門的檢查。二、職責(zé)分工（一）設(shè)備管理部門1.負責(zé)組織對廢舊備件進行鑒定和評估，確定廢舊備件的范圍和處置方式。2.建立廢舊備件臺賬，詳細記錄廢舊備件的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、來源、處置情況等信息。3.協(xié)助財務(wù)部門對廢舊備件處置收入進行核算和管理。（二）財務(wù)部門1.負責(zé)對廢舊備件處置收入進行賬務(wù)處理，確保收入及時足額入賬。2.參與廢舊備件處置價格的審核，對處置收入的合理性進行監(jiān)督。（三）采購部門1.負責(zé)廢舊備件的回收和銷售工作，按照公司規(guī)定的程序和要求，尋找合適的回收渠道和買家。2.與回收商簽訂回收協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確?；厥者^程的規(guī)范和安全。3.負責(zé)廢舊備件處置款項的收取和結(jié)算工作，及時將款項上繳公司財務(wù)部門。（四）質(zhì)量部門1.對擬處置的廢舊備件進行質(zhì)量檢驗，確保廢舊備件符合相關(guān)質(zhì)量標準和安全要求。2.對廢舊備件處置過程中的質(zhì)量問題進行監(jiān)督和管理，防止不合格的廢舊備件流入市場。（五）審計部門1.對廢舊備件處置過程進行審計監(jiān)督，檢查處置程序是否合規(guī)、處置價格是否合理、處置收入是否足額入賬等。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，督促相關(guān)部門進行整改。（六）其他部門其他部門應(yīng)配合設(shè)備管理部門、采購部門等做好廢舊備件的處置工作，提供必要的協(xié)助和支持。三、廢舊備件的鑒定與評估（一）鑒定標準1.已損壞且無法修復(fù)或修復(fù)成本過高，影響設(shè)備正常運行的備件。2.技術(shù)性能落后，已被新型備件替代，且無使用價值的備件。3.因設(shè)備改造、升級等原因不再使用的備件。4.庫存積壓時間過長，超過規(guī)定保質(zhì)期或已變質(zhì)損壞的備件。（二）評估方法1.由設(shè)備管理部門組織相關(guān)技術(shù)人員對廢舊備件進行技術(shù)鑒定，確定其是否符合廢舊備件的標準。2.根據(jù)廢舊備件的種類、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量狀況等因素，采用市場詢價、成本核算、專家評估等方法，對廢舊備件的價值進行評估。3.對于價值較高的廢舊備件，可委托有資質(zhì)的評估機構(gòu)進行評估。（三）評估報告1.設(shè)備管理部門應(yīng)根據(jù)廢舊備件的鑒定和評估結(jié)果，編制廢舊備件評估報告，報告內(nèi)容包括廢舊備件的基本情況、鑒定結(jié)果、評估價值、處置建議等。2.評估報告經(jīng)設(shè)備管理部門負責(zé)人審核簽字后，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。四、廢舊備件的處置方式（一）報廢處理對于經(jīng)鑒定和評估確認為無使用價值的廢舊備件，由設(shè)備管理部門填寫《廢舊備件報廢申請表》，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，進行報廢處理。報廢處理可采用以下方式：1.拆解利用：對部分廢舊備件進行拆解，將可利用的零部件、原材料等進行回收利用，剩余部分作為廢品處理。2.委托銷毀：委托有資質(zhì)的專業(yè)銷毀機構(gòu)對廢舊備件進行銷毀處理，確保廢舊備件不會對環(huán)境和社會造成危害。（二）出售處理對于具有一定使用價值或市場需求的廢舊備件，由采購部門按照公司規(guī)定的程序和要求，尋找合適的回收渠道和買家，進行出售處理。出售處理可采用以下方式：1.公開拍賣：通過公開拍賣的方式，將廢舊備件出售給出價最高的競買人。2.協(xié)議轉(zhuǎn)讓：與回收商協(xié)商確定價格，簽訂協(xié)議進行轉(zhuǎn)讓。3.網(wǎng)上競價：利用互聯(lián)網(wǎng)平臺進行網(wǎng)上競價，將廢舊備件出售給出價最高的買家。（三）捐贈處理對于具有一定社會價值或公益性質(zhì)的廢舊備件，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準后，可進行捐贈處理。捐贈處理應(yīng)選擇合法合規(guī)的受贈對象，并辦理相關(guān)捐贈手續(xù)。五、廢舊備件的處置程序（一）報廢處置程序1.設(shè)備管理部門定期對庫存?zhèn)浼M行清查盤點，發(fā)現(xiàn)符合報廢標準的廢舊備件后，填寫《廢舊備件報廢申請表》，詳細注明廢舊備件的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、來源、報廢原因等信息。2.《廢舊備件報廢申請表》經(jīng)設(shè)備管理部門負責(zé)人審核簽字后，報質(zhì)量部門進行質(zhì)量檢驗。質(zhì)量部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成檢驗工作，并出具檢驗報告。3.質(zhì)量部門檢驗合格后，《廢舊備件報廢申請表》連同檢驗報告一并報財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。財務(wù)部門根據(jù)報廢申請和檢驗報告，對廢舊備件的賬面價值進行核銷。4.財務(wù)部門核銷后，《廢舊備件報廢申請表》報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，設(shè)備管理部門組織對廢舊備件進行報廢處理。5.對于采用拆解利用方式進行報廢處理的廢舊備件，設(shè)備管理部門應(yīng)安排專人負責(zé)拆解工作，確?？衫玫牧悴考?、原材料等得到充分回收利用。拆解后的廢品應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進行處理。6.對于采用委托銷毀方式進行報廢處理的廢舊備件，設(shè)備管理部門應(yīng)與有資質(zhì)的專業(yè)銷毀機構(gòu)簽訂委托銷毀協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。銷毀機構(gòu)應(yīng)按照協(xié)議要求，在規(guī)定時間內(nèi)完成銷毀工作，并向設(shè)備管理部門提供銷毀證明。（二）出售處置程序1.采購部門根據(jù)設(shè)備管理部門提供的廢舊備件清單，結(jié)合市場需求和價格行情，尋找合適的回收渠道和買家。2.采購部門與回收商進行洽談，確定回收價格、付款方式、交貨時間等交易條款，并簽訂回收協(xié)議。回收協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保交易過程的規(guī)范和安全。3.采購部門根據(jù)回收協(xié)議的要求，組織對廢舊備件進行整理、包裝，確保廢舊備件的質(zhì)量和數(shù)量符合協(xié)議規(guī)定。4.采購部門通知回收商按照協(xié)議約定的時間和地點提貨?；厥丈烫嶝洉r，采購部門應(yīng)要求其出具提貨憑證，并對提貨數(shù)量、質(zhì)量等進行核對。5.回收商提貨后，采購部門負責(zé)辦理廢舊備件的交接手續(xù)，并將提貨憑證、交接清單等相關(guān)資料及時提交給財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)回收協(xié)議和提貨憑證，對廢舊備件處置收入進行核算和管理。6.對于采用公開拍賣、網(wǎng)上競價等方式出售廢舊備件的，采購部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定組織拍賣或競價活動。拍賣或競價活動結(jié)束后，采購部門應(yīng)與中標人或買受人簽訂成交確認書，并按照成交確認書的要求辦理后續(xù)手續(xù)。（三）捐贈處置程序1.設(shè)備管理部門根據(jù)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的批示，確定捐贈的廢舊備件清單，并填寫《廢舊備件捐贈申請表》，詳細注明捐贈廢舊備件的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、來源、捐贈對象等信息。2.《廢舊備件捐贈申請表》經(jīng)設(shè)備管理部門負責(zé)人審核簽字后，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，設(shè)備管理部門組織對廢舊備件進行整理、包裝，確保廢舊備件的質(zhì)量和數(shù)量符合捐贈要求。3.設(shè)備管理部門與受贈對象聯(lián)系，辦理捐贈手續(xù)。捐贈手續(xù)應(yīng)包括簽訂捐贈協(xié)議、出具捐贈證明等。捐贈協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保捐贈過程的規(guī)范和合法。4.設(shè)備管理部門將捐贈協(xié)議、捐贈證明等相關(guān)資料及時提交給財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)捐贈協(xié)議和相關(guān)資料，對捐贈事項進行賬務(wù)處理。六、廢舊備件處置的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門定期對廢舊備件處置情況進行審計監(jiān)督，檢查處置程序是否合規(guī)、處置價格是否合理、處置收入是否足額入賬等。2.設(shè)備管理部門、采購部門、財務(wù)部門等應(yīng)建立健全廢舊備件處置臺賬，詳細記錄廢舊備件的處置情況，接受審計部門的檢查和監(jiān)督。3.公司內(nèi)部員工有權(quán)對廢舊備件處置過程中的違規(guī)行為進行舉報，公司應(yīng)及時對舉報事項進行調(diào)查處理，并對舉報人給予保護和獎勵。（二）外部檢查1.公司應(yīng)積極配合相關(guān)政府部門、行業(yè)協(xié)會等對廢舊備件處置情況進行的檢查和監(jiān)督，如實提供有關(guān)資料和信息。2.對于政府部門、行業(yè)協(xié)會等提出的整改意見，公司應(yīng)認真落實，及時整改到位，并將整改情況報告相關(guān)部門。七、廢舊備件處置的檔案管理（一）檔案內(nèi)容廢舊備件處置檔案應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.《廢舊備件報廢申請表》、《廢舊備件出售申請表》、《廢舊備件捐贈申請表》等相關(guān)申請文件。2.廢舊備件鑒定報告、評估報告、質(zhì)量檢驗報告等相關(guān)技術(shù)文件。3.回收協(xié)議、成交確認書、捐贈協(xié)議等相關(guān)合同文件。