工程資金預(yù)算管理辦法一、總則（一）目的為加強公司工程資金預(yù)算管理，規(guī)范工程資金預(yù)算編制、執(zhí)行、控制及調(diào)整等行為，提高資金使用效益，確保工程順利實施，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有工程項目的資金預(yù)算管理，包括新建、改建、擴建等各類工程項目。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保工程資金預(yù)算管理活動合法合規(guī)。2.全面預(yù)算原則涵蓋工程項目從前期規(guī)劃到竣工驗收全過程的資金收支，進行全面、細(xì)致的預(yù)算編制。3.科學(xué)合理原則依據(jù)工程實際情況，運用科學(xué)方法進行預(yù)算編制，確保預(yù)算準(zhǔn)確合理，具有可操作性。4.動態(tài)管理原則根據(jù)工程進展和實際情況變化，及時對資金預(yù)算進行調(diào)整和優(yōu)化，實行動態(tài)管理。二、管理職責(zé)（一）預(yù)算管理委員會1.組成由公司高層管理人員、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、工程管理部門負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)（1）審議工程資金預(yù)算管理制度、流程和方法。（2）審批年度工程資金預(yù)算方案。（3）協(xié)調(diào)解決工程資金預(yù)算管理過程中的重大問題。（4）監(jiān)督工程資金預(yù)算的執(zhí)行情況。（二）財務(wù)部門1.職責(zé)（1）負(fù)責(zé)制定工程資金預(yù)算編制的具體規(guī)范和要求。（2）組織指導(dǎo)各部門編制工程資金預(yù)算，匯總審核形成公司年度工程資金預(yù)算草案。（3）負(fù)責(zé)工程資金預(yù)算的日常監(jiān)控和分析，及時反饋預(yù)算執(zhí)行情況。（4）根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，提出資金調(diào)整建議。（5）配合相關(guān)部門對工程資金使用情況進行審計和考核。（三）工程管理部門1.職責(zé)（1）負(fù)責(zé)提供工程項目的詳細(xì)資料，包括工程設(shè)計文件、施工計劃、采購清單等。（2）根據(jù)工程進度安排，編制本部門負(fù)責(zé)的工程項目資金預(yù)算明細(xì)。（3）嚴(yán)格按照工程資金預(yù)算組織實施工程建設(shè)，控制工程成本支出。（4）及時向財務(wù)部門反饋工程資金使用情況及預(yù)算執(zhí)行偏差原因。（四）其他部門各部門負(fù)責(zé)本部門相關(guān)費用的預(yù)算編制，并配合財務(wù)部門和工程管理部門做好工程資金預(yù)算管理工作。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.工程項目的可行性研究報告、初步設(shè)計文件等。2.國家及地方有關(guān)工程建設(shè)的法律法規(guī)、政策標(biāo)準(zhǔn)。3.公司工程建設(shè)計劃和目標(biāo)。4.以往類似工程項目的成本數(shù)據(jù)和經(jīng)驗。（二）編制流程1.工程管理部門根據(jù)工程進度計劃，詳細(xì)梳理工程項目各階段的工作內(nèi)容和資金需求，編制工程資金預(yù)算初稿。2.各相關(guān)部門對工程管理部門提交的預(yù)算初稿進行審核，提出修改意見。3.工程管理部門根據(jù)審核意見對預(yù)算初稿進行調(diào)整完善，形成工程資金預(yù)算草案。4.財務(wù)部門對工程資金預(yù)算草案進行匯總審核，結(jié)合公司資金狀況和財務(wù)政策，提出綜合平衡意見。5.預(yù)算管理委員會審議工程資金預(yù)算草案，通過后形成公司年度工程資金預(yù)算方案。（三）編制內(nèi)容1.工程前期費用包括項目可行性研究費、勘察設(shè)計費、招標(biāo)代理費等。2.工程建安費用涵蓋建筑工程費、安裝工程費、設(shè)備購置及安裝費等。3.工程其他費用如土地征用及補償費、臨時設(shè)施費、工程監(jiān)理費、質(zhì)量檢測費等。4.預(yù)備費包括基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費，用于應(yīng)對工程建設(shè)過程中可能出現(xiàn)的不可預(yù)見費用。5.建設(shè)期利息根據(jù)工程項目的融資計劃和貸款利率計算建設(shè)期內(nèi)應(yīng)支付的利息。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算下達公司年度工程資金預(yù)算方案經(jīng)批準(zhǔn)后，由財務(wù)部門及時下達給各工程管理部門及相關(guān)部門。（二）資金支付1.工程管理部門根據(jù)工程實際進度，填寫資金支付申請單，附上相關(guān)合同、發(fā)票、驗收報告等證明文件。2.資金支付申請單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財務(wù)部門。3.財務(wù)部門按照資金預(yù)算和審批流程對支付申請進行審核，審核通過后辦理資金支付手續(xù)。（三）預(yù)算監(jiān)控1.財務(wù)部門建立工程資金預(yù)算執(zhí)行臺賬，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤和分析，及時掌握資金收支動態(tài)。2.工程管理部門及相關(guān)部門應(yīng)定期向財務(wù)部門報送工程資金預(yù)算執(zhí)行情況報告，說明預(yù)算執(zhí)行進度、偏差原因及采取的措施。3.預(yù)算管理委員會定期召開會議，通報工程資金預(yù)算執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。五、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致工程資金預(yù)算需要調(diào)整。2.工程設(shè)計變更、建設(shè)規(guī)模調(diào)整等原因，致使原預(yù)算無法滿足工程實際需要。3.不可抗力因素影響，如自然災(zāi)害、市場價格大幅波動等，造成工程成本增加或預(yù)算執(zhí)行困難。（二）調(diào)整流程1.工程管理部門或相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及預(yù)計增加或減少的資金額度。2.財務(wù)部門對調(diào)整申請進行審核，分析調(diào)整的必要性和合理性，并提出審核意見。3.預(yù)算管理委員會對預(yù)算調(diào)整申請進行審議，必要時組織相關(guān)部門進行專題論證。4.經(jīng)預(yù)算管理委員會批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整申請，由財務(wù)部門下達調(diào)整通知，相應(yīng)調(diào)整工程資金預(yù)算方案。六、預(yù)算分析與考核（一）預(yù)算分析1.定期分析財務(wù)部門每月對工程資金預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，形成預(yù)算執(zhí)行分析報告，提交預(yù)算管理委員會及相關(guān)部門。2.專項分析針對預(yù)算執(zhí)行過程中的重大偏差或異常情況，組織相關(guān)部門進行專項分析，查找原因，提出改進措施。（二）預(yù)算考核1.考核指標(biāo)設(shè)立工程資金預(yù)算執(zhí)行率、預(yù)算偏差率等考核指標(biāo)，對各部門工程資金預(yù)算管理工作進行量化考核。2.考核周期按年度對各部門工程資金預(yù)算管理情況進行考核。3.考核結(jié)果應(yīng)用將預(yù)算考核結(jié)果與部門績效掛鉤，對預(yù)算管理工作優(yōu)秀的部門給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行不力的部門進行通報批評，并責(zé)令限期整改。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門定期對工程資金預(yù)算管理情況進行審計，檢查預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、執(zhí)行的合規(guī)性及調(diào)整的合理性等。（二）財務(wù)檢查財務(wù)部門不定期對工程資金使用情況進行檢查，確