廉政專(zhuān)戶資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)廉政專(zhuān)戶資金的管理，規(guī)范資金收支行為，確保資金安全、高效使用，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織廉政專(zhuān)戶資金的管理活動(dòng)，包括資金的繳存、使用、核算、監(jiān)督等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保廉政專(zhuān)戶資金管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.專(zhuān)款專(zhuān)用原則廉政專(zhuān)戶資金必須專(zhuān)項(xiàng)用于廉政建設(shè)相關(guān)支出，不得挪作他用。3.安全高效原則保障資金安全，防止資金流失，同時(shí)提高資金使用效率，充分發(fā)揮資金效益。4.公開(kāi)透明原則資金收支情況應(yīng)保持公開(kāi)透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部審計(jì)。二、資金繳存（一）繳存主體本公司/組織內(nèi)涉及廉政建設(shè)相關(guān)資金往來(lái)的部門(mén)和個(gè)人，均應(yīng)按照規(guī)定將資金繳存至廉政專(zhuān)戶。（二）繳存范圍1.業(yè)務(wù)往來(lái)中涉及的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控保證金，如供應(yīng)商為確保業(yè)務(wù)合規(guī)開(kāi)展而繳存的保證金。2.員工因違反廉政規(guī)定被處以的罰款。3.其他依法依規(guī)應(yīng)繳存至廉政專(zhuān)戶的資金。（三）繳存方式1.現(xiàn)金繳存繳存人應(yīng)填寫(xiě)現(xiàn)金繳存單，注明繳存金額、繳存事由等信息，將現(xiàn)金交至公司/組織指定的財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員核對(duì)無(wú)誤后開(kāi)具收款收據(jù)，并及時(shí)將資金繳存至廉政專(zhuān)戶。2.銀行轉(zhuǎn)賬繳存繳存人應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式將資金轉(zhuǎn)至廉政專(zhuān)戶，并在轉(zhuǎn)賬備注中注明繳存金額、繳存事由等信息。財(cái)務(wù)人員收到銀行到賬通知后，核對(duì)相關(guān)信息，確認(rèn)無(wú)誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。（四）繳存時(shí)間1.對(duì)于業(yè)務(wù)往來(lái)中涉及的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控保證金，應(yīng)在相關(guān)業(yè)務(wù)合同簽訂后的[X]個(gè)工作日內(nèi)繳存至廉政專(zhuān)戶。2.員工因違反廉政規(guī)定被處以的罰款，應(yīng)在處罰決定下達(dá)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)繳存至廉政專(zhuān)戶。三、資金使用（一）使用范圍1.廉政教育活動(dòng)費(fèi)用，包括培訓(xùn)課程、講座、宣傳資料制作等費(fèi)用。2.廉政監(jiān)督檢查費(fèi)用，如聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)、調(diào)查等費(fèi)用。3.對(duì)遵守廉政規(guī)定表現(xiàn)突出的部門(mén)和個(gè)人的獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用。4.與廉政建設(shè)相關(guān)的其他合理支出。（二）使用審批1.資金使用部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)資金使用申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明使用金額、使用事由、預(yù)計(jì)使用時(shí)間等信息，并附上相關(guān)證明材料。2.申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至公司/組織廉政管理部門(mén)。廉政管理部門(mén)對(duì)使用事由的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，審核通過(guò)后簽字確認(rèn)。3.申請(qǐng)表連同廉政管理部門(mén)的審核意見(jiàn)一并提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)資金使用的合規(guī)性、資金額度進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)公司/組織分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，申請(qǐng)表返回財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批意見(jiàn)辦理資金支付手續(xù)。（三）使用方式1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)對(duì)于符合資金使用范圍的費(fèi)用支出，由資金使用部門(mén)按照公司/組織財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度的規(guī)定，填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)憑證，附上相關(guān)發(fā)票、合同等證明材料，經(jīng)審批后到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。財(cái)務(wù)部門(mén)審核無(wú)誤后，從廉政專(zhuān)戶中支付相應(yīng)款項(xiàng)。2.轉(zhuǎn)賬支付對(duì)于與外部機(jī)構(gòu)或個(gè)人的資金往來(lái)，如支付審計(jì)費(fèi)用、獎(jiǎng)勵(lì)款項(xiàng)等，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批意見(jiàn)，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式將資金支付至對(duì)方指定賬戶。四、資金核算（一）賬戶設(shè)置公司/組織應(yīng)在銀行開(kāi)設(shè)專(zhuān)門(mén)的廉政專(zhuān)戶，用于核算廉政專(zhuān)戶資金的收支情況。廉政專(zhuān)戶應(yīng)獨(dú)立于其他賬戶進(jìn)行管理，不得與其他賬戶混用。（二）賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和本辦法的規(guī)定，對(duì)廉政專(zhuān)戶資金的收支進(jìn)行賬務(wù)處理。設(shè)置專(zhuān)門(mén)的會(huì)計(jì)科目，詳細(xì)記錄資金的繳存、使用、余額等情況。2.資金繳存時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)借記“銀行存款——廉政專(zhuān)戶”科目，貸記相關(guān)科目；資金使用時(shí)，應(yīng)借記相關(guān)科目，貸記“銀行存款——廉政專(zhuān)戶”科目。3.每月末，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)編制廉政專(zhuān)戶資金收支報(bào)表，反映當(dāng)月資金的收支情況和賬戶余額，并報(bào)送公司/組織廉政管理部門(mén)和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。（三）賬目核對(duì)1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與銀行核對(duì)廉政專(zhuān)戶賬目，確保銀行存款余額與賬目記錄一致。每月至少核對(duì)一次，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。2.廉政管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)廉政專(zhuān)戶資金的使用情況進(jìn)行檢查，與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)賬目，確保資金使用合規(guī)、賬目清晰。五、資金監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)廉政專(zhuān)戶資金的管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查資金繳存、使用、核算等環(huán)節(jié)是否符合本辦法及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。2.廉政管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)廉政專(zhuān)戶資金使用情況的日常監(jiān)督，定期檢查資金使用部門(mén)的資金使用申請(qǐng)表、報(bào)銷(xiāo)憑證等資料，確保資金使用真實(shí)、合理、合規(guī)。（二）外部監(jiān)督1.接受上級(jí)主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)、審計(jì)機(jī)關(guān)等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供廉政專(zhuān)戶資金管理的相關(guān)資料，積極配合外部監(jiān)督檢查工作。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告外部監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)。（三）信息公開(kāi)1.公司/組織應(yīng)定期通過(guò)內(nèi)部公告欄、網(wǎng)站等渠道，公開(kāi)廉政專(zhuān)戶資金的收支情況，包括繳存金額、使用金額、余額等信息，接受員工的監(jiān)督。2.對(duì)于涉及重大資金使用事項(xiàng)的，應(yīng)在一定范圍內(nèi)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)公開(kāi)，詳細(xì)說(shuō)明資金使用的事由、金額、審批過(guò)程等情況，確保信息公開(kāi)透明。六、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未按照規(guī)定將資金繳存至廉政專(zhuān)戶的。2.擅自挪用廉政專(zhuān)戶資金的。3.虛報(bào)、冒領(lǐng)廉政專(zhuān)戶資金的。4.違反資金使用審批程序，擅自使用資金的。5.其他違反本辦法及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的行為。（二）處理措施1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司/組織應(yīng)責(zé)令相關(guān)責(zé)任人限期整改，追回違規(guī)資金，并按照公司/組織相關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。2.對(duì)于涉嫌違法犯罪的行為，應(yīng)依法移送司法機(jī)關(guān)處理。七、附則（一）解釋權(quán)本辦法由本公司/組織廉政管理部門(mén)負(fù)