工程建設(shè)支付管理辦法一、總則（一）目的為加強公司工程建設(shè)支付管理，規(guī)范支付行為，確保工程建設(shè)資金安全、合理、有效使用，保障工程順利進(jìn)行，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有工程建設(shè)項目的支付管理，包括但不限于新建、改建、擴(kuò)建等各類工程項目。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：支付行為必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保支付活動合法、合規(guī)。2.合同約束原則：依據(jù)工程建設(shè)合同約定進(jìn)行支付，嚴(yán)格履行合同義務(wù)，維護(hù)合同雙方的合法權(quán)益。3.流程規(guī)范原則：建立健全支付管理流程，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)和操作要求，確保支付工作有序進(jìn)行。4.風(fēng)險控制原則：加強支付風(fēng)險識別、評估和控制，防范資金支付風(fēng)險，保障資金安全。二、支付管理職責(zé)分工（一）工程管理部門1.負(fù)責(zé)工程建設(shè)項目的進(jìn)度管理，定期核實工程實際進(jìn)展情況，確保工程按合同要求推進(jìn)。2.對工程變更進(jìn)行審核，提出變更費用的初步意見，并及時提交相關(guān)資料給財務(wù)部門。3.參與工程驗收工作，提供工程驗收報告等相關(guān)資料，作為支付審核的依據(jù)之一。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)工程建設(shè)支付的審核、支付操作及賬務(wù)處理，確保支付資金的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。2.依據(jù)工程管理部門提供的資料，對支付申請進(jìn)行審核，重點審核支付金額、支付條件等是否符合合同約定和相關(guān)規(guī)定。3.建立工程建設(shè)支付臺賬，定期與工程管理部門核對支付情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決支付過程中存在的問題。（三）審計部門1.對工程建設(shè)支付情況進(jìn)行定期審計和專項審計，監(jiān)督支付行為是否符合法律法規(guī)、公司制度及合同約定。2.對審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（四）其他部門根據(jù)各自職責(zé)，配合工程管理部門和財務(wù)部門做好工程建設(shè)支付相關(guān)工作，如提供技術(shù)支持、物資采購信息等。三、支付申請與審批（一）支付申請1.施工單位根據(jù)工程建設(shè)合同約定和實際完成的工程量，填寫支付申請表，詳細(xì)說明申請支付的項目、金額、依據(jù)等，并附上相關(guān)證明材料，如工程計量報表、質(zhì)量驗收報告、發(fā)票等。2.支付申請表應(yīng)經(jīng)施工單位項目經(jīng)理簽字確認(rèn)，并加蓋單位公章。（二）支付審批流程1.工程管理部門初審工程管理部門收到施工單位支付申請后，對申請支付的項目、工程量、工程質(zhì)量等進(jìn)行審核，核實是否與工程實際進(jìn)展情況相符。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與施工單位溝通，要求其補充或修正相關(guān)資料。經(jīng)審核無誤后，工程管理部門負(fù)責(zé)人在支付申請表上簽署意見，并提交給財務(wù)部門。2.財務(wù)部門審核財務(wù)部門收到工程管理部門轉(zhuǎn)來的支付申請后，對支付金額、支付條件、發(fā)票等進(jìn)行審核。重點審核支付金額是否符合合同約定，是否有足夠的資金預(yù)算，發(fā)票是否合規(guī)等。如審核通過，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人在支付申請表上簽署意見，并提交給公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)工程管理部門和財務(wù)部門的審核意見，對支付申請進(jìn)行審批。如審批通過，在支付申請表上簽署審批意見；如審批不通過，應(yīng)說明理由，并退回支付申請。4.總經(jīng)理審批（如需）對于金額較大或特殊的支付申請，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，還需提交總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批通過后，支付申請方可進(jìn)入支付環(huán)節(jié)。四、支付方式與支付時間（一）支付方式1.銀行轉(zhuǎn)賬：原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行支付，確保支付資金的安全和可追溯性。2.支票支付：在符合相關(guān)規(guī)定和實際操作可行的情況下，可采用支票支付方式。支票支付應(yīng)嚴(yán)格按照支票管理規(guī)定進(jìn)行操作，確保支票的真實性和有效性。（二）支付時間1.對于已完成工程且符合支付條件的項目，應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)完成支付。一般情況下，支付申請經(jīng)審批通過后[X]個工作日內(nèi)完成支付。2.如遇特殊情況需要延期支付的，應(yīng)提前與施工單位溝通并說明原因，取得施工單位的理解。五、工程變更支付管理（一）變更申請1.工程建設(shè)過程中如發(fā)生工程變更，應(yīng)由提出變更方填寫工程變更申請表，詳細(xì)說明變更的原因、內(nèi)容、范圍、費用估算等，并附上相關(guān)圖紙、技術(shù)資料等。2.工程變更申請表應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門和人員簽字確認(rèn)，如設(shè)計單位、建設(shè)單位、監(jiān)理單位等。（二）變更審批1.工程管理部門收到工程變更申請表后，組織相關(guān)部門和人員對變更進(jìn)行評估和審核，重點審核變更的必要性、合理性、可行性及費用估算的準(zhǔn)確性。2.經(jīng)審核通過的工程變更，應(yīng)報公司分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批。審批通過后，工程管理部門將變更內(nèi)容及審批意見通知施工單位，并作為工程變更支付的依據(jù)。（三）變更支付1.施工單位根據(jù)工程變更審批意見，完成變更工程施工后，填寫變更工程支付申請表，附上相關(guān)證明材料，如變更工程計量報表、質(zhì)量驗收報告、發(fā)票等，按照正常支付申請與審批流程進(jìn)行支付。2.變更工程支付金額應(yīng)嚴(yán)格控制在審批通過的費用估算范圍內(nèi)，如超出范圍，應(yīng)重新履行變更審批手續(xù)。六、預(yù)付款與保證金管理（一）預(yù)付款管理1.預(yù)付款支付條件：根據(jù)工程建設(shè)合同約定，在滿足一定條件下，可向施工單位支付預(yù)付款。預(yù)付款支付條件一般包括施工單位已簽訂合同、提交履約保證金、提供預(yù)付款保函等。2.預(yù)付款支付比例與金額：預(yù)付款支付比例和金額應(yīng)在合同中明確約定，一般不超過合同總價的[X]%。3.預(yù)付款扣回：預(yù)付款應(yīng)在工程進(jìn)度款支付中按照合同約定的方式和比例扣回，確保預(yù)付款在工程建設(shè)過程中逐步得到償還。（二）保證金管理1.保證金種類：工程建設(shè)過程中涉及的保證金主要包括履約保證金、質(zhì)量保證金、農(nóng)民工工資保證金等。2.保證金繳納與退還：施工單位應(yīng)按照合同約定及時繳納保證金，保證金繳納方式和金額應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。在工程竣工驗收合格、質(zhì)保期屆滿等條件滿足后，按照合同約定及時退還施工單位保證金。3.保證金管理要求：財務(wù)部門應(yīng)建立保證金臺賬，對保證金的繳納、退還等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，確保保證金管理規(guī)范、有序。七、支付監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門定期對工程建設(shè)支付情況進(jìn)行審計，檢查支付行為是否符合法律法規(guī)、公司制度及合同約定，是否存在違規(guī)支付、超付等問題。2.財務(wù)部門定期對支付臺賬進(jìn)行核對，檢查支付數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，及時發(fā)現(xiàn)和糾正支付過程中存在的問題。（二）外部監(jiān)督積極配合政府相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供工程建設(shè)支付情況等相關(guān)資料，接受外部監(jiān)督。八、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.施工單位提供虛假資料騙取支付的。2.工程管理部門或其他相關(guān)部門工作人員在支付審核過程中玩忽職守、徇私舞弊的。3.違反合同約定或法律法規(guī)規(guī)定進(jìn)行支付的其他行為。（二）違規(guī)處理措施1.對于施工單位的違規(guī)行為，一經(jīng)查實，應(yīng)責(zé)令其退還騙取的支付款項，并按照合同約定承擔(dān)相應(yīng)