差旅費(fèi)管理辦法及標(biāo)準(zhǔn)一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司差旅費(fèi)管理，規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷行為，控制差旅費(fèi)支出，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司全體員工因公務(wù)出差所發(fā)生的差旅費(fèi)支出。（三）基本原則1.勤儉節(jié)約原則。差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，杜絕鋪張浪費(fèi)，合理控制出差費(fèi)用。2.據(jù)實(shí)報(bào)銷原則。員工應(yīng)如實(shí)提供出差相關(guān)的票據(jù)，按照規(guī)定的報(bào)銷流程進(jìn)行報(bào)銷，嚴(yán)禁虛報(bào)、冒領(lǐng)差旅費(fèi)。3.分級(jí)管理原則。根據(jù)員工級(jí)別和出差任務(wù)的重要性，實(shí)行分級(jí)審批和管理，確保差旅費(fèi)支出的合理性和合規(guī)性。二、出差審批（一）出差申請(qǐng)員工因公務(wù)需要出差，應(yīng)提前填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差事由、目的地、預(yù)計(jì)出差時(shí)間、人數(shù)等信息，并按照公司規(guī)定的審批流程提交審批。（二）審批流程1.部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對(duì)員工的出差申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核出差事由的合理性、出差時(shí)間的必要性以及人數(shù)的合理性等。2.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)部門負(fù)責(zé)人的審核意見，對(duì)出差申請(qǐng)進(jìn)行審批，簽署審批意見。3.總經(jīng)理審批：對(duì)于重要事項(xiàng)或涉及較大金額的出差申請(qǐng)，需報(bào)總經(jīng)理審批。（三）審批權(quán)限1.一般員工出差，由部門負(fù)責(zé)人審批。2.部門主管出差，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)出差，由總經(jīng)理審批。（四）特殊情況處理如遇緊急情況需要臨時(shí)出差，無法提前提交出差申請(qǐng)的，應(yīng)在出差前通過電話等方式向部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并在出差回來后及時(shí)補(bǔ)辦出差申請(qǐng)手續(xù)。三、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（一）交通費(fèi)用1.飛機(jī)票員工乘坐飛機(jī)應(yīng)根據(jù)出差任務(wù)的緊急程度和實(shí)際需要，選擇經(jīng)濟(jì)艙或公務(wù)艙。乘坐飛機(jī)的審批權(quán)限按照出差審批流程執(zhí)行。因特殊情況需要乘坐頭等艙的，需報(bào)總經(jīng)理審批。機(jī)票價(jià)格應(yīng)按照航空公司官網(wǎng)或正規(guī)票務(wù)代理機(jī)構(gòu)的實(shí)際價(jià)格報(bào)銷，不得報(bào)銷超標(biāo)準(zhǔn)的機(jī)票費(fèi)用。2.火車票員工乘坐火車應(yīng)優(yōu)先選擇硬座、硬臥等經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的座位，如因工作需要乘坐軟臥的，需報(bào)部門負(fù)責(zé)人審批。高鐵二等座為標(biāo)準(zhǔn)乘坐席別，如需乘坐一等座或商務(wù)座的，需報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.汽車票員工乘坐長途汽車應(yīng)選擇正規(guī)客運(yùn)公司的班車，按照實(shí)際票價(jià)報(bào)銷。因特殊情況需要乘坐出租車或網(wǎng)約車的，需在出差申請(qǐng)中注明事由，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批。4.市內(nèi)交通費(fèi)員工在出差地市內(nèi)因公乘坐出租車、網(wǎng)約車、地鐵、公交等交通工具所發(fā)生的費(fèi)用，按照以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷：一線城市：每人每天不超過[X]元。二線城市：每人每天不超過[X]元。三線及以下城市：每人每天不超過[X]元。員工應(yīng)盡量選擇公共交通工具出行，如因特殊情況需要乘坐出租車或網(wǎng)約車的，應(yīng)在發(fā)票上注明起止地點(diǎn)、事由等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批。（二）住宿費(fèi)用1.住宿標(biāo)準(zhǔn)員工出差應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要選擇安全、衛(wèi)生、經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的住宿酒店，并按照以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷：一線城市：每人每天不超過[X]元。二線城市：每人每天不超過[X]元。三線及以下城市：每人每天不超過[X]元。兩人及以上同行出差，同性員工應(yīng)合住一間標(biāo)準(zhǔn)間，如需單獨(dú)住宿的，需在出差申請(qǐng)中注明事由，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批。2.住宿發(fā)票員工應(yīng)取得正規(guī)的住宿發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明酒店名稱、住宿日期、房費(fèi)金額等信息。對(duì)于通過網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)預(yù)訂酒店的，應(yīng)提供平臺(tái)出具的電子發(fā)票或紙質(zhì)發(fā)票。（三）餐飲費(fèi)用1.餐飲補(bǔ)貼員工出差期間，按照以下標(biāo)準(zhǔn)給予餐飲補(bǔ)貼：一線城市：每人每天[X]元。二線城市：每人每天[X]元。三線及以下城市：每人每天[X]元。餐飲補(bǔ)貼已包含早餐、午餐和晚餐費(fèi)用，員工不再另行報(bào)銷餐飲發(fā)票。2.特殊情況因業(yè)務(wù)需要宴請(qǐng)客戶的，應(yīng)提前填寫《宴請(qǐng)申請(qǐng)表》，注明宴請(qǐng)事由、人數(shù)、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，并按照公司規(guī)定的審批流程提交審批。宴請(qǐng)費(fèi)用應(yīng)單獨(dú)報(bào)銷，不得與餐飲補(bǔ)貼重復(fù)計(jì)算。因工作需要在出差地參加會(huì)議、培訓(xùn)等活動(dòng)，由主辦方統(tǒng)一安排餐飲的，員工不再享受餐飲補(bǔ)貼。（四）其他費(fèi)用1.訂票費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等員工因出差發(fā)生的訂票費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用，憑有效票據(jù)按照實(shí)際金額報(bào)銷。2.行李托運(yùn)費(fèi)員工因出差需要托運(yùn)行李的，托運(yùn)費(fèi)按照航空公司或鐵路部門的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，最高不超過[X]元。四、差旅費(fèi)報(bào)銷（一）報(bào)銷憑證1.員工應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的報(bào)銷憑證，包括發(fā)票、車票、機(jī)票、住宿發(fā)票等。2.發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，內(nèi)容應(yīng)完整、清晰，不得涂改、偽造。3.對(duì)于無法取得發(fā)票的費(fèi)用支出，如乘坐出租車、網(wǎng)約車等，應(yīng)提供相關(guān)的行程記錄、支付憑證等作為報(bào)銷依據(jù)。（二）報(bào)銷流程1.員工出差回來后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)整理好出差相關(guān)的票據(jù)，并填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，詳細(xì)注明出差日期、事由、目的地、各項(xiàng)費(fèi)用金額等信息。2.將《差旅費(fèi)報(bào)銷單》及相關(guān)票據(jù)提交給部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)重點(diǎn)審核出差事由的真實(shí)性、費(fèi)用支出的合理性以及票據(jù)的完整性等。3.部門負(fù)責(zé)人初審?fù)ㄟ^后，將《差旅費(fèi)報(bào)銷單》及相關(guān)票據(jù)提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行復(fù)審，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照本辦法的規(guī)定對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行審核，對(duì)不符合規(guī)定的費(fèi)用予以剔除。4.財(cái)務(wù)部門復(fù)審?fù)ㄟ^后，將《差旅費(fèi)報(bào)銷單》提交給分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，分管領(lǐng)導(dǎo)簽署審批意見后，報(bào)總經(jīng)理審批。5.總經(jīng)理審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷支付。（三）報(bào)銷期限員工應(yīng)在出差回來后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)，逾期未辦理的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。（四）報(bào)銷方式1.差旅費(fèi)報(bào)銷原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，員工應(yīng)提供本人的銀行賬號(hào)信息。2.對(duì)于確實(shí)無法通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的，可采用現(xiàn)金支付方式，但應(yīng)在報(bào)銷單上注明原因，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查差旅費(fèi)報(bào)銷是否符合本辦法的規(guī)定，是否存在虛報(bào)、冒領(lǐng)等違規(guī)行為。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷的審核監(jiān)督，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證予以退回，并要求員工補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定虛報(bào)、冒領(lǐng)差旅費(fèi)的員工，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處理，并追回違規(guī)報(bào)銷的費(fèi)用。2.對(duì)于因?qū)徍税殃P(guān)不嚴(yán)導(dǎo)致違規(guī)報(bào)銷的部門負(fù)責(zé)人和相關(guān)審批人員，公司將給予批評(píng)教育、績效考核扣分等處理。3.對(duì)于違反法律法規(guī)的行為，公司將依法追究相