工程結(jié)算階段管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程結(jié)算階段的管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保工程款項(xiàng)的準(zhǔn)確支付，維護(hù)公司合法權(quán)益，提高資金使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司承接的各類(lèi)工程項(xiàng)目在結(jié)算階段的管理工作，包括但不限于建筑工程、安裝工程、市政工程等。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保結(jié)算工作合法合規(guī)。2.公平公正原則：秉持公平公正的態(tài)度，對(duì)待各參與方，保障各方合法權(quán)益。3.準(zhǔn)確及時(shí)原則：保證結(jié)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤，及時(shí)完成結(jié)算工作，避免延誤。4.責(zé)任明確原則：明確各部門(mén)和人員在結(jié)算階段的職責(zé)，做到責(zé)任到人。二、結(jié)算準(zhǔn)備（一）資料收集1.工程竣工資料：包括竣工圖紙、施工記錄、工程變更通知、隱蔽工程驗(yàn)收記錄等，確保資料完整、準(zhǔn)確、清晰。2.合同文件：收集工程承包合同、補(bǔ)充協(xié)議、招投標(biāo)文件等，明確合同雙方的權(quán)利義務(wù)和結(jié)算依據(jù)。3.往來(lái)文件：整理與工程相關(guān)的各類(lèi)函件、會(huì)議紀(jì)要、洽商記錄等，作為結(jié)算的參考資料。4.結(jié)算資料清單：由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)工程實(shí)際情況，制定詳細(xì)的結(jié)算資料清單，明確各項(xiàng)資料的提交要求和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。（二）現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)1.組織相關(guān)人員對(duì)工程現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地查看，核實(shí)工程實(shí)際完成情況與竣工資料是否一致。2.重點(diǎn)檢查工程質(zhì)量、工程變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證等情況，確保結(jié)算依據(jù)真實(shí)可靠。3.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)與施工單位溝通協(xié)商，要求其限期整改或提供相關(guān)說(shuō)明。（三）結(jié)算人員配備1.成立結(jié)算工作小組，成員包括項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、造價(jià)工程師、財(cái)務(wù)人員等，明確各成員的職責(zé)分工。2.結(jié)算人員應(yīng)具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，熟悉工程施工流程、工程造價(jià)計(jì)算規(guī)則和相關(guān)法律法規(guī)。3.定期組織結(jié)算人員參加培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，不斷提高其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。三、結(jié)算流程（一）施工單位申報(bào)1.工程竣工后，施工單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交工程結(jié)算報(bào)告及相關(guān)資料，結(jié)算報(bào)告應(yīng)包括工程概況、結(jié)算依據(jù)、結(jié)算金額明細(xì)等內(nèi)容。2.結(jié)算報(bào)告應(yīng)加蓋施工單位公章，并由法定代表人或其授權(quán)代表簽字確認(rèn)。（二）初審1.公司造價(jià)工程師收到施工單位提交的結(jié)算報(bào)告后，進(jìn)行初步審核。2.初審內(nèi)容包括結(jié)算資料的完整性、準(zhǔn)確性，工程量計(jì)算的準(zhǔn)確性，計(jì)價(jià)依據(jù)的合理性等。3.造價(jià)工程師應(yīng)根據(jù)審核情況，提出初審意見(jiàn)，形成初審報(bào)告。（三）會(huì)審1.組織項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、造價(jià)工程師、財(cái)務(wù)人員等召開(kāi)會(huì)審會(huì)議，對(duì)初審報(bào)告進(jìn)行討論和審議。2.會(huì)審過(guò)程中，各方應(yīng)充分發(fā)表意見(jiàn)，對(duì)存在爭(zhēng)議的問(wèn)題進(jìn)行協(xié)商解決。3.根據(jù)會(huì)審意見(jiàn)，對(duì)初審報(bào)告進(jìn)行修改完善，形成會(huì)審報(bào)告。（四）終審1.會(huì)審報(bào)告經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，作為最終的結(jié)算依據(jù)。2.終審意見(jiàn)應(yīng)明確結(jié)算金額、支付方式、支付時(shí)間等內(nèi)容。3.將終審意見(jiàn)及時(shí)反饋給施工單位，雙方簽訂工程結(jié)算協(xié)議。四、結(jié)算審核（一）審核內(nèi)容1.工程量審核：依據(jù)竣工圖紙、施工記錄等資料，對(duì)工程量進(jìn)行逐一核對(duì)，確保工程量計(jì)算準(zhǔn)確無(wú)誤。2.計(jì)價(jià)審核：審查計(jì)價(jià)依據(jù)是否符合合同約定和相關(guān)法律法規(guī)，單價(jià)計(jì)算是否正確，費(fèi)用計(jì)取是否合理。3.變更簽證審核：對(duì)工程變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證進(jìn)行審核，核實(shí)其真實(shí)性、必要性和合理性，確保變更簽證費(fèi)用計(jì)入結(jié)算金額。4.其他費(fèi)用審核：對(duì)工程索賠、獎(jiǎng)勵(lì)與罰款等其他費(fèi)用進(jìn)行審核，確保費(fèi)用計(jì)取符合規(guī)定。（二）審核方法1.全面審核法：對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行全面細(xì)致的審核，適用于工程量較小、工藝簡(jiǎn)單的工程項(xiàng)目。2.重點(diǎn)審核法：抓住結(jié)算中的重點(diǎn)內(nèi)容進(jìn)行審核，如工程量大、單價(jià)高、對(duì)造價(jià)影響較大的項(xiàng)目，適用于規(guī)模較大、結(jié)構(gòu)復(fù)雜的工程項(xiàng)目。3.對(duì)比審核法：將本工程結(jié)算與類(lèi)似工程結(jié)算進(jìn)行對(duì)比分析，找出差異原因，核實(shí)結(jié)算的準(zhǔn)確性，適用于同類(lèi)工程項(xiàng)目較多的情況。（三）審核爭(zhēng)議處理1.當(dāng)審核過(guò)程中出現(xiàn)爭(zhēng)議時(shí)，結(jié)算人員應(yīng)及時(shí)與施工單位溝通協(xié)商，尋求解決方案。2.如協(xié)商不成，可邀請(qǐng)第三方工程造價(jià)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定，以鑒定結(jié)果作為結(jié)算依據(jù)。3.在爭(zhēng)議處理過(guò)程中，應(yīng)做好記錄，保存相關(guān)證據(jù)，確保爭(zhēng)議處理過(guò)程合法合規(guī)。五、結(jié)算支付（一）支付申請(qǐng)1.施工單位根據(jù)工程結(jié)算協(xié)議，向公司提交工程結(jié)算支付申請(qǐng)，支付申請(qǐng)應(yīng)包括結(jié)算金額、已支付金額、本次申請(qǐng)支付金額等內(nèi)容。2.支付申請(qǐng)應(yīng)加蓋施工單位公章，并由法定代表人或其授權(quán)代表簽字確認(rèn)。（二）支付審批1.公司財(cái)務(wù)人員收到施工單位提交的支付申請(qǐng)后，進(jìn)行初審，核實(shí)結(jié)算金額、已支付金額等信息。2.初審?fù)ㄟ^(guò)后，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過(guò)后辦理支付手續(xù)。3.支付審批應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，確保支付流程規(guī)范、安全。（三）支付方式1.工程結(jié)算款原則上通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，特殊情況需現(xiàn)金支付的，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.支付時(shí)應(yīng)確保收款賬戶(hù)與合同約定一致，避免支付錯(cuò)誤。（四）支付時(shí)間1.公司應(yīng)按照工程結(jié)算協(xié)議約定的時(shí)間及時(shí)支付工程款項(xiàng)，不得無(wú)故拖延。2.如因特殊原因需要延期支付的，應(yīng)提前與施工單位溝通協(xié)商，并取得其同意。六、檔案管理（一）資料歸檔1.工程結(jié)算完成后，應(yīng)及時(shí)將結(jié)算資料進(jìn)行歸檔，歸檔資料應(yīng)包括工程竣工資料、合同文件、往來(lái)文件、結(jié)算報(bào)告、審核意見(jiàn)等。2.歸檔資料應(yīng)分類(lèi)整理，編號(hào)成冊(cè)，確保資料完整、有序。（二）檔案保管1.設(shè)立專(zhuān)門(mén)的檔案保管場(chǎng)所，配備必要的保管設(shè)備，確保檔案安全。2.檔案管理人員應(yīng)定期對(duì)檔案進(jìn)行檢查和維護(hù)，防止檔案損壞、丟失。（三）檔案查閱1.因工作需要查閱檔案的，應(yīng)填寫(xiě)檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。2.查閱檔案時(shí)，應(yīng)在檔案管理人員的陪同下進(jìn)行，不得擅自涂改、抽取、復(fù)制檔案資料。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)工程結(jié)算階段的管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保結(jié)算流程規(guī)范、結(jié)算結(jié)果準(zhǔn)確。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括結(jié)算資料的完整性、準(zhǔn)確性，結(jié)算審核的公正性、合理性，結(jié)算支付的及時(shí)性、合規(guī)性等。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立工程結(jié)算階段管理工作考核評(píng)價(jià)制度，對(duì)參與結(jié)算工作的部門(mén)和人員進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核評(píng)價(jià)指標(biāo)包括結(jié)算工作完成情況