年金年金基金管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范年金基金的管理，保障年金基金的安全、穩(wěn)定運(yùn)作，維護(hù)年金計(jì)劃參與人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》《中華人民共和國(guó)信托法》《企業(yè)年金試行辦法》《企業(yè)年金基金管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織建立的企業(yè)年金計(jì)劃及其基金的管理活動(dòng)。（三）基本原則1.安全性原則：年金基金管理應(yīng)確保基金資產(chǎn)的安全，避免各種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)基金資產(chǎn)造成損失。2.獨(dú)立性原則：年金基金應(yīng)獨(dú)立于管理人、托管人、投資管理人等相關(guān)機(jī)構(gòu)的固有資產(chǎn)，實(shí)行獨(dú)立核算、獨(dú)立管理。3.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行運(yùn)作，規(guī)范各項(xiàng)管理流程。4.穩(wěn)健性原則：投資管理應(yīng)遵循穩(wěn)健投資策略，追求長(zhǎng)期穩(wěn)定的投資收益。二、年金基金的建立（一）建立條件公司/組織建立企業(yè)年金計(jì)劃，應(yīng)符合以下條件：1.依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)；2.具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力；3.已建立集體協(xié)商機(jī)制。（二）方案制定企業(yè)年金方案應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.參加人員范圍；2.資金籌集方式；3.職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶管理方式；4.基金管理方式；5.計(jì)發(fā)辦法和支付方式；6.支付企業(yè)年金待遇的條件；7.組織管理和監(jiān)督方式；8.中止繳費(fèi)的條件；9.雙方約定的其他事項(xiàng)。企業(yè)年金方案需報(bào)勞動(dòng)保障行政部門(mén)備案。（三）資金籌集企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納。企業(yè)繳費(fèi)每年不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的1/12，企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)一般不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的1/6。三、年金基金管理機(jī)構(gòu)（一）管理人1.資格要求擔(dān)任企業(yè)年金基金管理人應(yīng)具備以下條件：（1）經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的獨(dú)立法人；（2）具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；（3）取得企業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)資格證書(shū)；（4）具有良好的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)；（5）具有健全的內(nèi)部管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；（6）近3年沒(méi)有重大違法違規(guī)行為。2.職責(zé)（1）對(duì)企業(yè)年金基金進(jìn)行投資管理；（2）定期向受托人提交投資管理報(bào)告；（3）根據(jù)受托人指令，向托管人發(fā)送資金劃撥及其他指令；（4）保存投資管理業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料；（5）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。（二）托管人1.資格要求擔(dān)任企業(yè)年金基金托管人應(yīng)具備以下條件：（1）經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的獨(dú)立法人；（2）具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；（3）取得企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)資格證書(shū)；（4）具有良好的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)；（5）具有健全的內(nèi)部管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；（6）近3年沒(méi)有重大違法違規(guī)行為。2.職責(zé)（1）安全保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；（2）以企業(yè)年金基金名義開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；（3）對(duì)所托管的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整和獨(dú)立；（4）根據(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；（5）根據(jù)投資管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；（6）負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值，復(fù)核、審查投資管理人計(jì)算的基金財(cái)產(chǎn)凈值；（7）定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管報(bào)告；（8）保存企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料；（9）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。（三）投資管理人1.資格要求擔(dān)任企業(yè)年金基金投資管理人應(yīng)具備以下條件：（1）經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)，具有受托投資管理、基金管理或資產(chǎn)管理資格的獨(dú)立法人；（2）具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；（3）取得企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)資格證書(shū)；（4）具有良好的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)；（5）具有健全的內(nèi)部管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；（6）近3年沒(méi)有重大違法違規(guī)行為。2.職責(zé)（1）對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資；（2）及時(shí)與托管人核對(duì)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果；（3）建立企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金；（4）定期向受托人提交投資管理報(bào)告；（5）保存投資管理業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料；（6）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。四、年金基金賬戶管理（一）賬戶設(shè)置企業(yè)年金基金應(yīng)設(shè)立企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶。企業(yè)賬戶用于記錄企業(yè)繳費(fèi)及其投資收益；個(gè)人賬戶用于記錄職工個(gè)人繳費(fèi)及其投資收益。（二）賬戶管理職責(zé)賬戶管理人負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金賬戶的建立、記錄、管理和維護(hù)。其職責(zé)包括：1.建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶；2.記錄企業(yè)、職工繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金投資收益；3.定期與托管人核對(duì)繳費(fèi)數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財(cái)產(chǎn)變化狀況；4.計(jì)算企業(yè)年金待遇；5.向企業(yè)和受益人提供企業(yè)年金基金賬戶信息查詢服務(wù)；6.國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。五、年金基金投資管理（一）投資范圍企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的投資范圍，限于銀行存款、國(guó)債、中央銀行票據(jù)、債券回購(gòu)、萬(wàn)能保險(xiǎn)產(chǎn)品、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品、證券投資基金、股票，以及信用等級(jí)在投資級(jí)以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券和中期票據(jù)等金融產(chǎn)品。（二）投資比例限制1.投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、債券回購(gòu)等流動(dòng)性產(chǎn)品及貨幣市場(chǎng)基金的比例，不得低于投資組合企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的5%；清算備付金、證券清算款以及一級(jí)市場(chǎng)證券申購(gòu)資金視為流動(dòng)性資產(chǎn)；投資債券正回購(gòu)的比例不得高于投資組合企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的40%。2.投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國(guó)債、金融債、企業(yè)（公司）債、短期融資券、中期票據(jù)、萬(wàn)能保險(xiǎn)產(chǎn)品等固定收益類產(chǎn)品以及可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、債券基金、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品（股票投資比例不高于30%）的比例，不得高于投資組合企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的95%。3.投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品以及股票基金、混合基金、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品（股票投資比例高于30%）的比例，不得高于投資組合企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的30%。其中，企業(yè)年金基金不得直接投資于權(quán)證，但因投資股票、分離交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證，應(yīng)當(dāng)在權(quán)證上市交易之日起10個(gè)交易日內(nèi)賣(mài)出。（三）投資決策與風(fēng)險(xiǎn)控制1.投資管理人應(yīng)建立科學(xué)合理的投資決策流程和風(fēng)險(xiǎn)控制體系，確保投資決策的科學(xué)性和合理性。2.投資管理人應(yīng)根據(jù)企業(yè)年金基金的投資目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素，制定投資策略，并定期進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整。3.投資管理人應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理投資過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。六、年金基金費(fèi)用（一）費(fèi)用種類年金基金管理過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用包括管理費(fèi)、托管費(fèi)、投資管理費(fèi)、賬戶管理費(fèi)等。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.管理費(fèi)：由管理人按照合同約定收取，每年不超過(guò)企業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的一定比例。2.托管費(fèi)：由托管人按照合同約定收取，每年不超過(guò)企業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的一定比例。3.投資管理費(fèi)：由投資管理人按照合同約定收取，每年不超過(guò)企業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的一定比例。4.賬戶管理費(fèi)：由賬戶管理人按照合同約定收取，每戶每年不超過(guò)一定金額。（三）費(fèi)用支付各項(xiàng)費(fèi)用由受托人根據(jù)合同約定，從企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)中定期支付給相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)。七、年金基金待遇支付（一）支付條件職工達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)（境）定居等條件時(shí)，可以從企業(yè)年金個(gè)人賬戶中領(lǐng)取企業(yè)年金待遇。（二）支付方式企業(yè)年金待遇的支付方式包括一次性支付、定期支付等。具體支付方式由企業(yè)年金方案約定。（三）支付流程1.受益人向受托人提出領(lǐng)取企業(yè)年金待遇的申請(qǐng)。2.受托人對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后向托管人發(fā)出支付指令。3.托管人按照支付指令，從企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)中支付相應(yīng)的待遇給受益人。八、信息披露與監(jiān)督檢查（一）信息披露1.受托人應(yīng)定期向企業(yè)和受益人披露企業(yè)年金基金的管理情況、投資收益情況、費(fèi)用支出情況等信息。2.管理人、托管人、投資管理人等應(yīng)按照規(guī)定向受托人提供相關(guān)