企業(yè)現(xiàn)金基金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司現(xiàn)金基金管理，規(guī)范現(xiàn)金基金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)的現(xiàn)金基金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，確?，F(xiàn)金基金管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施，保障現(xiàn)金基金的安全，防止資金被盜、挪用等風(fēng)險。3.效益性原則：合理安排現(xiàn)金基金，提高資金使用效率，實現(xiàn)資金的保值增值。4.規(guī)范性原則：建立健全現(xiàn)金基金管理制度，規(guī)范操作流程，確保管理工作有序進(jìn)行。二、現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金使用范圍1.職工工資、津貼、獎金。2.個人勞務(wù)報酬。3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結(jié)算起點以下的零星支出。8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。（二）現(xiàn)金庫存限額1.公司根據(jù)實際需要，核定現(xiàn)金庫存限額。庫存限額一般按照公司3至5天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定。2.現(xiàn)金庫存限額經(jīng)開戶銀行核定后，必須嚴(yán)格遵守。超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。（三）現(xiàn)金收支管理1.現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行。當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。2.支付現(xiàn)金，可以從本公司庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應(yīng)當(dāng)定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。3.從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由本公司財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。4.因采購地點不固定、交通不便、生產(chǎn)或者市場急需、搶險救災(zāi)以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，應(yīng)向開戶銀行提出申請，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。（四）現(xiàn)金盤點1.公司應(yīng)定期或不定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬實相符。2.現(xiàn)金盤點工作由財務(wù)部門負(fù)責(zé)組織，至少每月進(jìn)行一次。盤點時，應(yīng)由財務(wù)人員和監(jiān)盤人員共同進(jìn)行。3.現(xiàn)金盤點結(jié)束后，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點報告表，如實反映現(xiàn)金盤點情況。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并按規(guī)定進(jìn)行處理。三、基金管理（一）基金種類公司的基金主要包括專項基金、風(fēng)險基金等。（二）專項基金管理1.專項基金是指公司為特定目的設(shè)立的具有專門用途的資金。專項基金的設(shè)立、使用和管理應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.專項基金應(yīng)專款專用，不得挪作他用。使用專項基金時，應(yīng)按照規(guī)定的程序和審批權(quán)限進(jìn)行審批。3.專項基金應(yīng)單獨核算，定期編制專項基金收支報表，如實反映專項基金的收支情況。4.公司應(yīng)加強對專項基金的監(jiān)督檢查，確保專項基金的安全和有效使用。（三）風(fēng)險基金管理1.風(fēng)險基金是指公司為應(yīng)對可能出現(xiàn)的風(fēng)險而設(shè)立的資金。風(fēng)險基金的設(shè)立、使用和管理應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.風(fēng)險基金應(yīng)按照規(guī)定的比例提取，專項用于風(fēng)險防范和處置。3.風(fēng)險基金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和審批權(quán)限進(jìn)行審批。使用風(fēng)險基金時，應(yīng)提供相關(guān)證明材料，說明風(fēng)險發(fā)生的原因、損失情況及擬采取的處置措施等。4.公司應(yīng)加強對風(fēng)險基金的監(jiān)督檢查，確保風(fēng)險基金的安全和有效使用。四、賬戶管理（一）賬戶開立1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和銀行賬戶管理規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。2.開立銀行賬戶應(yīng)經(jīng)公司法定代表人或其授權(quán)人批準(zhǔn)，并按照規(guī)定的程序辦理開戶手續(xù)。3.公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，合理確定銀行賬戶的種類和數(shù)量，避免多頭開戶。（二）賬戶使用1.公司應(yīng)嚴(yán)格按照銀行賬戶的用途使用賬戶，不得出租、出借銀行賬戶。2.銀行賬戶的資金收付應(yīng)通過公司財務(wù)部門統(tǒng)一辦理，不得由其他部門或個人擅自辦理。3.公司應(yīng)定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行賬戶余額與銀行對賬單一致。（三）賬戶變更與撤銷1.因公司名稱、法定代表人、經(jīng)營范圍等變更需要變更銀行賬戶的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理變更手續(xù)。2.因公司撤銷、合并等原因需要撤銷銀行賬戶的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理撤銷手續(xù)。撤銷銀行賬戶時，應(yīng)將賬戶余額全部結(jié)清，并將銀行賬戶銷戶證明文件交回公司財務(wù)部門備案。五、審批流程（一）現(xiàn)金收支審批1.公司現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行審批。2.現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)審批流程：業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員→部門負(fù)責(zé)人→財務(wù)部門審核→公司分管領(lǐng)導(dǎo)→公司法定代表人（或其授權(quán)人）。3.現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)審批流程：業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員→部門負(fù)責(zé)人→財務(wù)部門審核→公司分管領(lǐng)導(dǎo)→公司法定代表人（或其授權(quán)人）。4.審批人應(yīng)根據(jù)職責(zé)權(quán)限和審批標(biāo)準(zhǔn)，對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)進(jìn)行認(rèn)真審核，簽署審批意見。對不符合規(guī)定的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，審批人應(yīng)拒絕批準(zhǔn)。（二）基金使用審批1.專項基金使用審批流程：業(yè)務(wù)部門提出申請→部門負(fù)責(zé)人審核→財務(wù)部門審核→公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核→公司法定代表人（或其授權(quán)人）審批。2.風(fēng)險基金使用審批流程：業(yè)務(wù)部門提出申請→部門負(fù)責(zé)人審核→財務(wù)部門審核→公司風(fēng)險管理部門審核→公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核→公司法定代表人（或其授權(quán)人）審批。3.審批人應(yīng)根據(jù)職責(zé)權(quán)限和審批標(biāo)準(zhǔn)，對基金使用申請進(jìn)行認(rèn)真審核，簽署審批意見。對不符合規(guī)定的基金使用申請，審批人應(yīng)拒絕批準(zhǔn)。六、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對現(xiàn)金基金管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查現(xiàn)金基金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性、賬戶管理的規(guī)范性等。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對現(xiàn)金基金管理的日常監(jiān)督，定期對現(xiàn)金基金進(jìn)行盤點、核對銀行賬戶余額等，確?，F(xiàn)金基金安全。3.各部門應(yīng)配合內(nèi)部審計部門和財務(wù)部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受國家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供現(xiàn)金基金管理情況的相關(guān)資料和信息。2.公司應(yīng)按照規(guī)定向稅務(wù)機關(guān)、審計機關(guān)等報送財務(wù)報表和相關(guān)資料，接受稅務(wù)、審計等部門的監(jiān)督檢查。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定1.違反國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，擅自挪用、侵占現(xiàn)金基金的。2.未按照規(guī)定程序和審批權(quán)限進(jìn)行現(xiàn)金收支、基金使用的。3.未按照規(guī)定保管現(xiàn)金、銀行賬戶資料等，導(dǎo)致資金被盜、挪用等風(fēng)險的。4.其他違反現(xiàn)金基金管理辦法的行為。（二）責(zé)任追究方式1.對違反現(xiàn)金基金管理辦法的單位和個人，公司將視情節(jié)輕重，給予警告、罰款、降職、撤職等處分。2.對