企業(yè)現(xiàn)金存款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金存款管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門(mén)的現(xiàn)金存款管理活動(dòng)。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保資金安全。2.實(shí)行錢(qián)賬分管，相互制約，嚴(yán)禁一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。3.現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須合法、合規(guī)、真實(shí)、準(zhǔn)確，手續(xù)完備。4.加強(qiáng)現(xiàn)金存款的內(nèi)部控制，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益。二、現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金使用范圍1.職工工資、津貼、獎(jiǎng)金。2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。3.根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。4.各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。5.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。7.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（結(jié)算起點(diǎn)為1000元）。8.中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。（二）現(xiàn)金庫(kù)存限額1.公司根據(jù)日?，F(xiàn)金開(kāi)支需要，結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和實(shí)際情況，核定現(xiàn)金庫(kù)存限額。2.現(xiàn)金庫(kù)存限額一般按照公司35天的日常零星開(kāi)支所需現(xiàn)金確定。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的公司，其庫(kù)存現(xiàn)金限額可多于5天，但不得超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支。3.公司現(xiàn)金庫(kù)存限額一經(jīng)核定，必須嚴(yán)格遵守，超過(guò)限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。（三）現(xiàn)金收支管理1.現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行。當(dāng)日送存確有困難的，由開(kāi)戶銀行確定送存時(shí)間。2.支付現(xiàn)金，可以從本公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或者從開(kāi)戶銀行提取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)，由開(kāi)戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應(yīng)當(dāng)定期向開(kāi)戶銀行報(bào)送坐支金額和使用情況。3.公司從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。4.因采購(gòu)地點(diǎn)不固定，交通不便，生產(chǎn)或者市場(chǎng)急需，搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，應(yīng)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。5.公司應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金收支。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，賬款相符。三、銀行存款管理（一）銀行賬戶管理1.公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，在銀行開(kāi)立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專(zhuān)用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶。2.開(kāi)立銀行賬戶必須符合法律法規(guī)和銀行的相關(guān)規(guī)定，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批后辦理。3.銀行賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)，并在財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行備案。4.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（二）銀行存款收支管理1.公司銀行存款的收付業(yè)務(wù)，必須通過(guò)本公司的銀行賬戶辦理，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。2.銀行存款收入應(yīng)及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫(kù)”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。3.支付銀行存款時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，確保支付的合法性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性。4.公司應(yīng)定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)，確保銀行存款余額的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（三）銀行預(yù)留印鑒管理1.銀行預(yù)留印鑒包括公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法定代表人或其授權(quán)代理人的個(gè)人名章。2.銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分別由不同人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。3.財(cái)務(wù)專(zhuān)用章應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人指定專(zhuān)人保管，個(gè)人名章應(yīng)由本人或其授權(quán)人員保管。4.嚴(yán)禁在空白票據(jù)上加蓋銀行預(yù)留印鑒。四、票據(jù)及有關(guān)印章管理（一）票據(jù)管理1.公司使用的票據(jù)包括支票、匯票、本票、發(fā)票等，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)、保管、使用和核銷(xiāo)。2.票據(jù)應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、保管，并建立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類(lèi)、號(hào)碼、購(gòu)買(mǎi)日期、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門(mén)、領(lǐng)用人等信息。3.支票的簽發(fā)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，確保支付的合法性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性。簽發(fā)支票時(shí)，應(yīng)注明收款單位名稱(chēng)、金額、用途等，并加蓋銀行預(yù)留印鑒。4.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的日常檢查，定期盤(pán)點(diǎn)票據(jù)庫(kù)存，確保票據(jù)的安全。5.已開(kāi)具的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)妥善保管，保管期限按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（二）有關(guān)印章管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法定代表人或其授權(quán)代理人的個(gè)人名章等有關(guān)印章的管理，明確印章的保管、使用權(quán)限和審批程序。2.財(cái)務(wù)專(zhuān)用章應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人指定專(zhuān)人保管，個(gè)人名章應(yīng)由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。3.印章的保管人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序使用印章，確保印章使用的合法性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性。4.印章使用完畢后，應(yīng)及時(shí)歸還保管人員，并進(jìn)行登記。5.公司應(yīng)定期對(duì)印章進(jìn)行檢查，確保印章的安全。五、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金存款管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查現(xiàn)金存款管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)審計(jì)現(xiàn)金收支的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性，銀行存款賬戶的管理情況，票據(jù)及有關(guān)印章的管理情況等。（二）財(cái)務(wù)檢查1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金存款管理情況進(jìn)行自查，確?，F(xiàn)金存款管理制度的有效執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)檢查現(xiàn)金庫(kù)存限額的執(zhí)行情況，現(xiàn)金收支的手續(xù)完備情況，銀行存款余額的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，票據(jù)及有關(guān)印章的保管和使用情況等。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反現(xiàn)金存款管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、辭退等。2.對(duì)于違反法律法規(guī)的行為，公司將依法追究相關(guān)人員的法律