2025年會計職稱考試《初級會計實務(wù)》財務(wù)管理基礎(chǔ)考點與練習(xí)考試時間：______分鐘總分：______分姓名：______一、單項選擇題（本題型共15題，每題1分，共15分。每題只有一個正確答案，請從每題的備選答案中選出你認(rèn)為最恰當(dāng)?shù)囊粋€答案。）1.企業(yè)財務(wù)管理的主要目標(biāo)是（）。A.利潤最大化B.股東財富最大化C.企業(yè)價值最大化D.成本最小化2.在財務(wù)管理中，衡量企業(yè)短期償債能力的指標(biāo)不包括（）。A.流動比率B.速動比率C.資產(chǎn)負(fù)債率D.現(xiàn)金比率3.以下哪種金融工具屬于流動資產(chǎn)？（）A.長期股權(quán)投資B.固定資產(chǎn)C.交易性金融資產(chǎn)D.無形資產(chǎn)4.企業(yè)在制定財務(wù)戰(zhàn)略時，通常需要考慮的因素不包括（）。A.市場競爭環(huán)境B.企業(yè)內(nèi)部資源C.宏觀經(jīng)濟(jì)政策D.企業(yè)的宗教信仰5.成本按其性態(tài)分類，可以分為（）。A.固定成本和變動成本B.直接成本和間接成本C.可控成本和不可控成本D.內(nèi)部成本和外部成本6.企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金管理的主要目的是（）。A.增加利潤B.降低成本C.提高資金使用效率D.增加市場份額7.在財務(wù)管理中，風(fēng)險與收益的關(guān)系通常表現(xiàn)為（）。A.風(fēng)險越高，收益越低B.風(fēng)險越高，收益越高C.風(fēng)險與收益無關(guān)D.風(fēng)險與收益成正比8.企業(yè)進(jìn)行資本預(yù)算時，通常采用的方法不包括（）。A.凈現(xiàn)值法B.內(nèi)部收益率法C.回收期法D.利潤率法9.以下哪種財務(wù)報表反映企業(yè)在特定日期的財務(wù)狀況？（）A.利潤表B.現(xiàn)金流量表C.資產(chǎn)負(fù)債表D.所有者權(quán)益變動表10.企業(yè)在制定信用政策時，通常需要考慮的因素不包括（）。A.客戶信用風(fēng)險B.市場競爭環(huán)境C.企業(yè)資金成本D.企業(yè)的管理哲學(xué)11.在財務(wù)管理中，衡量企業(yè)長期償債能力的指標(biāo)不包括（）。A.資產(chǎn)負(fù)債率B.利息保障倍數(shù)C.流動比率D.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率12.企業(yè)進(jìn)行財務(wù)分析時，常用的財務(wù)比率不包括（）。A.流動比率B.資產(chǎn)負(fù)債率C.凈資產(chǎn)收益率D.市場占有率13.以下哪種金融工具屬于長期負(fù)債？（）A.短期借款B.長期借款C.應(yīng)付賬款D.預(yù)收賬款14.企業(yè)在制定財務(wù)預(yù)算時，通常需要考慮的因素不包括（）。A.銷售預(yù)算B.生產(chǎn)預(yù)算C.資金預(yù)算D.人力預(yù)算15.在財務(wù)管理中，成本控制的主要目的是（）。A.降低成本B.提高利潤C(jī).優(yōu)化資源配置D.增加市場份額二、多項選擇題（本題型共10題，每題2分，共20分。每題有兩個或兩個以上正確答案，請從每題的備選答案中選出你認(rèn)為所有恰當(dāng)?shù)拇鸢浮＃?.企業(yè)財務(wù)管理的基本職能包括（）。A.財務(wù)預(yù)測B.財務(wù)決策C.財務(wù)計劃D.財務(wù)控制2.在財務(wù)管理中，影響企業(yè)償債能力的因素包括（）。A.資產(chǎn)流動性B.盈利能力C.資本結(jié)構(gòu)D.市場競爭環(huán)境3.以下哪些屬于企業(yè)的流動資產(chǎn)？（）A.現(xiàn)金B(yǎng).應(yīng)收賬款C.長期股權(quán)投資D.交易性金融資產(chǎn)4.企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金管理的主要方法包括（）。A.現(xiàn)金預(yù)算B.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期管理C.現(xiàn)金浮游量管理D.現(xiàn)金投資管理5.在財務(wù)管理中，風(fēng)險管理的常用方法包括（）。A.風(fēng)險分散B.風(fēng)險轉(zhuǎn)移C.風(fēng)險規(guī)避D.風(fēng)險自留6.企業(yè)進(jìn)行資本預(yù)算時，通常需要考慮的因素包括（）。A.投資項目的現(xiàn)金流量B.投資項目的風(fēng)險水平C.投資項目的回收期D.投資項目的內(nèi)部收益率7.以下哪些屬于企業(yè)的長期負(fù)債？（）A.長期借款B.應(yīng)付債券C.預(yù)收賬款D.長期應(yīng)付款8.企業(yè)在制定信用政策時，通常需要考慮的因素包括（）。A.客戶信用評估B.信用期限C.信用折扣D.逾期賬款處理9.在財務(wù)管理中，常用的財務(wù)比率包括（）。A.流動比率B.資產(chǎn)負(fù)債率C.凈資產(chǎn)收益率D.市場占有率10.企業(yè)進(jìn)行財務(wù)分析時，常用的財務(wù)報表包括（）。A.利潤表B.現(xiàn)金流量表C.資產(chǎn)負(fù)債表D.所有者權(quán)益變動表三、判斷題（本題型共10題，每題1分，共10分。請判斷下列各題的表述是否正確，正確的填“√”，錯誤的填“×”。）1.企業(yè)財務(wù)管理的主要目標(biāo)是實現(xiàn)利潤最大化。（×）2.流動比率是衡量企業(yè)短期償債能力的重要指標(biāo)，一般而言，流動比率越高越好。（√）3.成本按其性態(tài)分類，固定成本是指其總額在一定范圍內(nèi)保持不變的成本。（√）4.現(xiàn)金管理的主要目的是提高資金的使用效率，確保企業(yè)擁有足夠的現(xiàn)金來滿足日常經(jīng)營需要。（√）5.風(fēng)險與收益成正比，風(fēng)險越高，預(yù)期收益越高。（√）6.凈現(xiàn)值法是資本預(yù)算中常用的方法之一，當(dāng)凈現(xiàn)值大于零時，該項目具有投資價值。（√）7.資產(chǎn)負(fù)債表是企業(yè)財務(wù)報表的一種，它反映企業(yè)在特定日期的財務(wù)狀況。（√）8.信用政策是企業(yè)制定的對客戶信貸的管理政策，它包括信用期限、信用折扣和逾期賬款處理等方面。（√）9.資產(chǎn)負(fù)債率是衡量企業(yè)長期償債能力的重要指標(biāo)，一般而言，資產(chǎn)負(fù)債率越低越好。（√）10.財務(wù)分析是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，常用的財務(wù)比率包括流動比率、資產(chǎn)負(fù)債率和凈資產(chǎn)收益率等。（√）四、簡答題（本題型共5題，每題4分，共20分。請根據(jù)題目要求，簡要回答問題。）1.簡述企業(yè)財務(wù)管理的職能。企業(yè)財務(wù)管理的基本職能主要包括財務(wù)預(yù)測、財務(wù)決策、財務(wù)計劃和財務(wù)控制。財務(wù)預(yù)測是指根據(jù)企業(yè)過去的財務(wù)數(shù)據(jù)和未來的經(jīng)營計劃，對企業(yè)未來的財務(wù)狀況進(jìn)行預(yù)測。財務(wù)決策是指根據(jù)企業(yè)的財務(wù)目標(biāo)和財務(wù)預(yù)測結(jié)果，對企業(yè)各項財務(wù)活動做出決策。財務(wù)計劃是指根據(jù)企業(yè)的財務(wù)決策，制定詳細(xì)的財務(wù)計劃，包括資金籌集計劃、投資計劃、成本費(fèi)用計劃等。財務(wù)控制是指根據(jù)企業(yè)的財務(wù)計劃，對企業(yè)的各項財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)控和管理，確保企業(yè)財務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)。2.簡述影響企業(yè)償債能力的因素。影響企業(yè)償債能力的因素主要包括資產(chǎn)流動性、盈利能力和資本結(jié)構(gòu)。資產(chǎn)流動性是指企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，流動資產(chǎn)越多，企業(yè)的短期償債能力越強(qiáng)。盈利能力是指企業(yè)獲取利潤的能力，盈利能力越強(qiáng)，企業(yè)的償債能力越強(qiáng)。資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的比例，資本結(jié)構(gòu)越合理，企業(yè)的償債能力越強(qiáng)。3.簡述企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金管理的目的和方法。企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金管理的主要目的是提高資金的使用效率，確保企業(yè)擁有足夠的現(xiàn)金來滿足日常經(jīng)營需要?，F(xiàn)金管理的方法主要包括現(xiàn)金預(yù)算、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期管理、現(xiàn)金浮游量管理和現(xiàn)金投資管理?，F(xiàn)金預(yù)算是指根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營計劃，制定詳細(xì)的現(xiàn)金收支預(yù)算?，F(xiàn)金周轉(zhuǎn)期管理是指通過縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期，提高現(xiàn)金的使用效率?，F(xiàn)金浮游量管理是指通過合理安排現(xiàn)金收支時間，利用現(xiàn)金浮游量，提高現(xiàn)金的使用效率。現(xiàn)金投資管理是指將閑置現(xiàn)金投資于短期金融工具，獲取一定的投資收益。4.簡述企業(yè)進(jìn)行資本預(yù)算時常用的方法。企業(yè)進(jìn)行資本預(yù)算時常用的方法包括凈現(xiàn)值法、內(nèi)部收益率法和回收期法。凈現(xiàn)值法是指將投資項目未來的現(xiàn)金流量折現(xiàn)到現(xiàn)值，然后減去初始投資額，如果凈現(xiàn)值大于零，則該項目具有投資價值。內(nèi)部收益率法是指使投資項目的凈現(xiàn)值等于零的折現(xiàn)率，如果內(nèi)部收益率大于企業(yè)的資金成本，則該項目具有投資價值。回收期法是指投資項目回收初始投資所需的時間，回收期越短，項目的風(fēng)險越低。5.簡述企業(yè)制定信用政策時需要考慮的因素。企業(yè)制定信用政策時需要考慮的因素主要包括客戶信用評估、信用期限、信用折扣和逾期賬款處理?？蛻粜庞迷u估是指對客戶的信用狀況進(jìn)行評估，確定客戶的信用等級。信用期限是指企業(yè)給予客戶的付款期限，信用期限越長，客戶的付款壓力越小，但企業(yè)的壞賬風(fēng)險也越高。信用折扣是指企業(yè)給予客戶的折扣優(yōu)惠，以鼓勵客戶提前付款。逾期賬款處理是指對逾期未付款的賬款進(jìn)行處理，包括催收、罰款等措施。本次試卷答案如下一、單項選擇題答案及解析1.答案：C解析：企業(yè)財務(wù)管理的主要目標(biāo)是企業(yè)價值最大化，這是因為企業(yè)價值最大化能夠綜合考慮風(fēng)險和收益，反映企業(yè)的長期盈利能力和成長潛力。2.答案：C解析：衡量企業(yè)短期償債能力的指標(biāo)包括流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率，而資產(chǎn)負(fù)債率是衡量企業(yè)長期償債能力的指標(biāo)。3.答案：C解析：流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)變現(xiàn)的資產(chǎn)，交易性金融資產(chǎn)屬于流動資產(chǎn)，而長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)屬于非流動資產(chǎn)。4.答案：D解析：企業(yè)在制定財務(wù)戰(zhàn)略時，通常需要考慮市場競爭環(huán)境、企業(yè)內(nèi)部資源和宏觀經(jīng)濟(jì)政策等因素，而企業(yè)的宗教信仰與財務(wù)戰(zhàn)略無關(guān)。5.答案：A解析：成本按其性態(tài)分類，可以分為固定成本和變動成本，固定成本是指其總額在一定范圍內(nèi)保持不變的成本，而變動成本是指其總額隨著業(yè)務(wù)量的變化而變化的成本。6.答案：C解析：企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金管理的主要目的是提高資金的使用效率，確保企業(yè)擁有足夠的現(xiàn)金來滿足日常經(jīng)營需要，而增加利潤、降低成本和增加市場份額是企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)。7.答案：B解析：在財務(wù)管理中，風(fēng)險與收益的關(guān)系通常表現(xiàn)為風(fēng)險越高，收益越高，這是因為投資者需要獲得更高的收益來補(bǔ)償承擔(dān)更高的風(fēng)險。8.答案：D解析：企業(yè)進(jìn)行資本預(yù)算時，通常采用的方法包括凈現(xiàn)值法、內(nèi)部收益率法和回收期法，而利潤率法不是資本預(yù)算的常用方法。9.答案：C解析：資產(chǎn)負(fù)債表反映企業(yè)在特定日期的財務(wù)狀況，而利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表反映企業(yè)在一定時期的財務(wù)狀況。10.答案：D解析：企業(yè)在制定信用政策時，通常需要考慮客戶信用風(fēng)險、市場競爭環(huán)境和企業(yè)資金成本等因素，而企業(yè)的管理哲學(xué)與信用政策無關(guān)。11.答案：D解析：衡量企業(yè)長期償債能力的指標(biāo)包括資產(chǎn)負(fù)債率和利息保障倍數(shù)，而流動比率是衡量企業(yè)短期償債能力的指標(biāo)，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是衡量企業(yè)運(yùn)營效率的指標(biāo)。12.答案：D解析：企業(yè)進(jìn)行財務(wù)分析時，常用的財務(wù)比率包括流動比率、資產(chǎn)負(fù)債率和凈資產(chǎn)收益率，而市場占有率是衡量企業(yè)市場競爭地位的指標(biāo)。13.答案：B解析：長期負(fù)債是指償還期在一年以上的負(fù)債，長期借款和應(yīng)付債券屬于長期負(fù)債，而應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款屬于流動負(fù)債。14.答案：D解析：企業(yè)在制定財務(wù)預(yù)算時，通常需要考慮銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算和資金預(yù)算，而人力預(yù)算不屬于財務(wù)預(yù)算的范疇。15.答案：C解析：在財務(wù)管理中，成本控制的主要目的是優(yōu)化資源配置，通過降低成本來提高企業(yè)的盈利能力。二、多項選擇題答案及解析1.答案：A、B、C、D解析：企業(yè)財務(wù)管理的基本職能包括財務(wù)預(yù)測、財務(wù)決策、財務(wù)計劃和財務(wù)控制，這些職能相互聯(lián)系，共同構(gòu)成企業(yè)財務(wù)管理的主要內(nèi)容。2.答案：A、B、C解析：影響企業(yè)償債能力的因素包括資產(chǎn)流動性、盈利能力和資本結(jié)構(gòu)，這些因素共同決定了企業(yè)的償債能力。3.答案：A、B、D解析：企業(yè)的流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和交易性金融資產(chǎn)，而長期股權(quán)投資和固定資產(chǎn)屬于非流動資產(chǎn)。4.答案：A、B、C、D解析：企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金管理的主要方法包括現(xiàn)金預(yù)算、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期管理、現(xiàn)金浮游量管理和現(xiàn)金投資管理，這些方法共同構(gòu)成了現(xiàn)金管理的主要內(nèi)容。5.答案：A、B、C、D解析：在財務(wù)管理中，風(fēng)險管理的常用方法包括風(fēng)險分散、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險規(guī)避和風(fēng)險自留，這些方法共同構(gòu)成了風(fēng)險管理的主要內(nèi)容。6.答案：A、B、C、D解析：企業(yè)進(jìn)行資本預(yù)算時，通常需要考慮投資項目的現(xiàn)金流量、風(fēng)險水平、回收期和內(nèi)部收益率等因素，這些因素共同決定了投資項目的可行性。7.答案：A、B、D解析：企業(yè)的長期負(fù)債包括長期借款、應(yīng)付債券和長期應(yīng)付款，而預(yù)收賬款屬于流動負(fù)債。8.答案：A、B、C、D解析：企業(yè)在制定信用政策時，通常需要考慮客戶信用評估、信用期限、信用折扣和逾期賬款處理等因素，這些因素共同構(gòu)成了信用政策的主要內(nèi)容。9.答案：A、B、C解析：在財務(wù)管理中，常用的財務(wù)比率包括流動比率、資產(chǎn)負(fù)債率和凈資產(chǎn)收益率，這些比率共同構(gòu)成了財務(wù)分析的主要內(nèi)容。10.答案：A、B、C、D解析：企業(yè)進(jìn)行財務(wù)分析時，常用的財務(wù)報表包括利潤表、現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表和所有者權(quán)益變動表，這些報表共同構(gòu)成了財務(wù)分析的基礎(chǔ)。三、判斷題答案及解析1.答案：×解析：企業(yè)財務(wù)管理的主要目標(biāo)是企業(yè)價值最大化，而不是利潤最大化，因為利潤最大化沒有考慮風(fēng)險因素。2.答案：√解析：流動比率是衡量企業(yè)短期償債能力的重要指標(biāo)，一般而言，流動比率越高，企業(yè)的短期償債能力越強(qiáng)。3.答案：√解析：成本按其性態(tài)分類，固定成本是指其總額在一定范圍內(nèi)保持不變的成本，而變動成本是指其總額隨著業(yè)務(wù)量的變化而變化的成本。4.答案：√解析：現(xiàn)金管理的主要目的是提高資金的使用效率，確保企業(yè)擁有足夠的現(xiàn)金來滿足日常經(jīng)營需要，這是企業(yè)財務(wù)管理的核心內(nèi)容之一。5.答案：√解析：風(fēng)險與收益成正比，風(fēng)險越高，預(yù)期收益越高，這是因為投資者需要獲得更高的收益來補(bǔ)償承擔(dān)更高的風(fēng)險。6.答案：√解析：凈現(xiàn)值法是資本預(yù)算中常用的方法之一，當(dāng)凈現(xiàn)值大于零時，該項目具有投資價值，因為這意味著該項目的預(yù)期收益大于成本。7.答案：√解析：資產(chǎn)負(fù)債表是企業(yè)財務(wù)報表的一種，它反映企業(yè)在特定日期的財務(wù)狀況，包括企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益。8.答案：√解析：信用政策是企業(yè)制定的對客戶信貸的管理政策，它包括信用期限、信用折扣和逾期賬款處理等方面，這些因素共同構(gòu)成了信用政策的主要內(nèi)容。9.答案：√解析：資產(chǎn)負(fù)債率是衡量企業(yè)長期償債能力的重要指標(biāo)，一般而言，資產(chǎn)負(fù)債率越低，企業(yè)的長期償債能力越強(qiáng)，因為這意味著企業(yè)的負(fù)債水平較低。10.答案：√解析：財務(wù)分析是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，常用的財務(wù)比率包括流動比率、資產(chǎn)負(fù)債率和凈資產(chǎn)收益率等，這些比率共同構(gòu)成了財務(wù)分析的主要內(nèi)容。四、簡答題答案及解析1.答案：企業(yè)財務(wù)管理的基本職能主要包括財務(wù)預(yù)測、財務(wù)決策、財務(wù)計劃和財務(wù)控制。財務(wù)預(yù)測是指根據(jù)企業(yè)過去的財務(wù)數(shù)據(jù)和未來的經(jīng)營計劃，對企業(yè)未來的財務(wù)狀況進(jìn)行預(yù)測。財務(wù)決策是指根據(jù)企業(yè)的財務(wù)目標(biāo)和財務(wù)預(yù)測結(jié)果，對企業(yè)各項財務(wù)活動做出決策。財務(wù)計劃是指根據(jù)企業(yè)的財務(wù)決策，制定詳細(xì)的財務(wù)計劃，包括資金籌集計劃、投資計劃、成本費(fèi)用計劃等。財務(wù)控制是指根據(jù)企業(yè)的財務(wù)計劃，對企業(yè)的各項財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)控和管理，確保企業(yè)財務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)。解析：企業(yè)財務(wù)管理的基本職能是財務(wù)管理的主要內(nèi)容，這些職能相互聯(lián)系，共同構(gòu)成企業(yè)財務(wù)管理的主要內(nèi)容。財務(wù)預(yù)測是企業(yè)財務(wù)管理的基礎(chǔ)，它為財務(wù)決策、財務(wù)計劃和財務(wù)控制提供依據(jù)。財務(wù)決策是企業(yè)財務(wù)管理的核心，它決定了企業(yè)的財務(wù)目標(biāo)和財務(wù)策略。財務(wù)計劃是企業(yè)財務(wù)管理的具體實施步驟，它將財務(wù)決策轉(zhuǎn)化為具體的行動計劃。財務(wù)控制是企業(yè)財務(wù)管理的保障，它確保企業(yè)的各項財務(wù)活動按照財務(wù)計劃進(jìn)行，并及時發(fā)現(xiàn)和糾正偏差。2.答案：影響企業(yè)償債能力的因素主要包括資產(chǎn)流動性、盈利能力和資本結(jié)構(gòu)。資產(chǎn)流動性是指企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，流動資產(chǎn)越多，企業(yè)的短期償債能力越強(qiáng)。盈利能力是指企業(yè)獲取利潤的能力，盈利能力越強(qiáng)，企業(yè)的償債能力越強(qiáng)。資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的比例，資本結(jié)構(gòu)越合理，企業(yè)的償債能力越強(qiáng)。解析：影響企業(yè)償債能力的因素是多方面的，這些因素共同決定了企業(yè)的償債能力。資產(chǎn)流動性是影響企業(yè)短期償債能力的關(guān)鍵因素，流動資產(chǎn)越多，企業(yè)的短期償債能力越強(qiáng)。盈利能力是影響企業(yè)長期償債能力的關(guān)鍵因素，盈利能力越強(qiáng)，企業(yè)的償債能力越強(qiáng)，因為企業(yè)可以通過利潤來償還債務(wù)。資本結(jié)構(gòu)是影響企業(yè)償債能力的另一個重要因素，資本結(jié)構(gòu)越合理，企業(yè)的償債能力越強(qiáng)，因為合理的資本結(jié)構(gòu)可以降低企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。3.答案：企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金管理的主要目的是提高資金的使用效率，確保企業(yè)擁有足夠的現(xiàn)金來滿足日常經(jīng)營需要。現(xiàn)金管理的方法主要包括現(xiàn)金預(yù)算、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期管理、現(xiàn)金浮游量管理和現(xiàn)金投資管理?，F(xiàn)金預(yù)算是指根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營計劃，制定詳細(xì)的現(xiàn)金收支預(yù)算?，F(xiàn)金周轉(zhuǎn)期管理是指通過縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期，提高現(xiàn)金的使用效率?，F(xiàn)金浮游量管理是指通過合理安排現(xiàn)金收支時間，利用現(xiàn)金浮游量，提高現(xiàn)金的使用效率?，F(xiàn)金投資管理是指將閑置現(xiàn)金投資于短期金融工具，獲取一定的投資收益。解析：企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金管理的主要目的是確保企業(yè)擁有足夠的現(xiàn)金來滿足日常經(jīng)營需要，同時提高資金的使用效率?，F(xiàn)金管理的方法是多方面的，這些方法共同構(gòu)成了現(xiàn)金管理的主要內(nèi)容?，F(xiàn)金預(yù)算是現(xiàn)金管理的基礎(chǔ)，它為現(xiàn)金管理提供了依據(jù)?，F(xiàn)金周轉(zhuǎn)期管理是現(xiàn)金管理的關(guān)鍵，通過縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期，可以提高現(xiàn)金的使用效率。現(xiàn)金浮游量管理是現(xiàn)金管理的重要技巧，通過合理安排現(xiàn)金收支時間，可以利用現(xiàn)金浮游量，提高現(xiàn)金的使用效率?，F(xiàn)金投資管理是現(xiàn)金管理的重要手段，通過將閑置現(xiàn)金投資于短期金融工具，可以獲取一定的投資收益，提高資金的使用效率。4.答案：企業(yè)進(jìn)行資本