仙桃企業(yè)年金管理辦法總則目的與依據(jù)為建立多層次的養(yǎng)老保險制度，更好地保障企業(yè)職工退休后的生活，根據(jù)國家有關法律法規(guī)及相關政策規(guī)定，結合仙桃市實際情況，制定本企業(yè)年金管理辦法。適用范圍本辦法適用于仙桃市行政區(qū)域內依法參加基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務、具有相應經濟負擔能力的企業(yè)及其職工?；驹瓌t企業(yè)年金管理遵循以下基本原則：1.企業(yè)自主建立原則：企業(yè)根據(jù)自身經濟狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，自主決定是否建立企業(yè)年金以及確定具體的管理模式。2.公平與效率相結合原則：在企業(yè)年金方案設計和實施過程中，兼顧不同崗位、不同層次職工的利益，同時注重激勵機制，提高企業(yè)年金基金的運營效率。3.規(guī)范運作原則：嚴格按照國家法律法規(guī)和行業(yè)標準進行管理，確保企業(yè)年金基金的安全、穩(wěn)定和有效運作。4.收支平衡原則：企業(yè)年金的繳費水平、投資收益和待遇支付應保持合理平衡，保障企業(yè)年金制度的可持續(xù)發(fā)展。企業(yè)年金方案的制定與備案方案內容企業(yè)年金方案應當包括以下內容：1.參加人員范圍：明確企業(yè)中哪些職工可以參加企業(yè)年金計劃。2.資金籌集方式：規(guī)定企業(yè)和職工的繳費比例、繳費基數(shù)等。3.個人賬戶管理：包括個人賬戶的建立、記錄、轉移、繼承等規(guī)定。4.基金管理方式：選擇合適的基金管理機構，明確基金的投資范圍、投資策略等。5.待遇計發(fā)辦法：確定職工退休后企業(yè)年金待遇的計算方式和支付方式。6.支付企業(yè)年金待遇的條件：如職工達到法定退休年齡、離職等情況下的待遇支付規(guī)定。7.組織管理和監(jiān)督方式：明確企業(yè)年金管理委員會或相關管理機構的職責，以及監(jiān)督機制。8.中止繳費的條件：規(guī)定在何種情況下企業(yè)可以中止繳費。9.雙方約定的其他事項：如企業(yè)年金方案的調整機制、爭議解決方式等。方案制定程序1.企業(yè)根據(jù)本辦法及自身實際情況，擬定企業(yè)年金方案草案。2.企業(yè)將方案草案提交職工大會或職工代表大會討論通過。3.企業(yè)與職工一方通過集體協(xié)商確定方案，并形成書面協(xié)議。方案備案企業(yè)年金方案制定后，應當在15日內報送仙桃市人力資源和社會保障局備案。備案時需提交以下材料：1.企業(yè)年金方案備案函；2.企業(yè)年金方案；3.職工大會或職工代表大會決議；4.集體協(xié)商協(xié)議；5.其他相關材料。企業(yè)年金基金的籌集繳費主體企業(yè)年金基金由企業(yè)和職工個人共同繳費組成。繳費比例企業(yè)繳費比例一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的8%，企業(yè)和職工個人繳費合計一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的12%。具體繳費比例由企業(yè)根據(jù)自身經濟狀況和發(fā)展戰(zhàn)略確定，并在企業(yè)年金方案中明確。繳費基數(shù)企業(yè)繳費基數(shù)為本企業(yè)上年度職工工資總額，職工個人繳費基數(shù)為本人上年度月平均工資。職工月平均工資超過仙桃市上年度職工月平均工資300%以上的部分，不計入個人繳費基數(shù)；低于仙桃市上年度職工月平均工資60%的，按照60%計算個人繳費基數(shù)。繳費方式企業(yè)繳費可以按月、季、半年或年度繳納，職工個人繳費由企業(yè)從職工工資中代扣代繳。企業(yè)繳費應在規(guī)定的時間內足額劃入企業(yè)年金基金賬戶。企業(yè)年金基金的管理管理模式企業(yè)年金基金可以采用以下管理模式：1.法人受托模式：企業(yè)將企業(yè)年金基金委托給具有法人資格的受托機構進行管理。2.理事會受托模式：企業(yè)成立企業(yè)年金理事會作為受托人，負責企業(yè)年金基金的管理。受托人職責受托人應當履行以下職責：1.選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介服務機構；2.制定企業(yè)年金基金投資策略；3.根據(jù)合同對企業(yè)年金基金管理進行監(jiān)督；4.根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費，并向受益人支付企業(yè)年金待遇；5.定期向委托人提交企業(yè)年金基金管理報告；6.定期向有關監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金管理報告；7.按照國家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關的記錄至少15年；8.國家規(guī)定和合同約定的其他職責。賬戶管理人職責賬戶管理人應當履行以下職責：1.建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶；2.記錄企業(yè)、職工繳費以及企業(yè)年金基金投資收益；3.定期與托管人核對繳費數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財產變化狀況；4.計算企業(yè)年金待遇；5.向企業(yè)和受益人提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶信息查詢服務；6.向受益人提供年度權益報告；7.按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案至少15年；8.國家規(guī)定和合同約定的其他職責。托管人職責托管人應當履行以下職責：1.安全保管企業(yè)年金基金財產；2.以企業(yè)年金基金名義開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶；3.對所托管的不同企業(yè)年金基金財產分別設置賬戶，確保基金財產的完整和獨立；4.根據(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財產；5.根據(jù)投資管理人投資指令，及時辦理清算、交割事宜；6.負責企業(yè)年金基金會計核算和估值，復核、審查投資管理人計算的基金財產凈值；7.及時與賬戶管理人、投資管理人核對有關數(shù)據(jù)，按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運作；8.定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管報告；9.按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金托管業(yè)務活動記錄、賬冊、報表和其他相關資料至少15年；10.國家規(guī)定和合同約定的其他職責。投資管理人職責投資管理人應當履行以下職責：1.對企業(yè)年金基金財產進行投資；2.及時與托管人核對企業(yè)年金基金會計核算和估值結果；3.建立企業(yè)年金基金投資管理風險準備金；4.定期向受托人提交企業(yè)年金基金投資管理報告；5.根據(jù)國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務活動記錄、賬冊、報表和其他相關資料至少15年；6.國家規(guī)定和合同約定的其他職責?；鹜顿Y范圍企業(yè)年金基金財產的投資范圍，限于銀行存款、國債、中央銀行票據(jù)、債券回購、萬能保險產品、投資連結保險產品、證券投資基金、股票，以及信用等級在投資級以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉換債（含分離交易可轉換債）、短期融資券和中期票據(jù)等金融產品?；鹜顿Y限制企業(yè)年金基金財產的投資，按市場價計算應當符合下列規(guī)定：1.投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、短期債券回購等流動性產品及貨幣市場基金的比例，不得低于基金凈資產的20%；2.投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債、企業(yè)（公司）債、短期融資券、中期票據(jù)、萬能保險產品等固定收益類產品及可轉換債（含分離交易可轉換債）、債券基金的比例，不得高于基金凈資產的50%；3.投資股票等權益類產品及投資性保險產品、股票基金的比例，不得高于基金凈資產的30%。其中，投資股票的比例不得高于基金凈資產的20%。企業(yè)年金待遇的支付待遇支付條件職工達到國家規(guī)定的退休年齡，或完全喪失勞動能力，或出境定居，或職工死亡后，其企業(yè)年金個人賬戶余額可以一次性或分期支付給本人或其指定的受益人。待遇計發(fā)辦法企業(yè)年金待遇的計發(fā)辦法應當在企業(yè)年金方案中明確。一般可以根據(jù)職工個人賬戶累計儲存額、繳費年限、投資收益等因素確定。支付方式企業(yè)年金待遇可以一次性支付，也可以分期支付。分期支付的，每次支付金額不得低于企業(yè)年金個人賬戶余額的一定比例，具體比例由企業(yè)年金方案確定。企業(yè)年金基金的監(jiān)督內部監(jiān)督企業(yè)應當建立健全內部監(jiān)督制度，加強對企業(yè)年金基金管理的監(jiān)督檢查，確保企業(yè)年金基金的安全、合規(guī)運作。外部監(jiān)督仙桃市人力資源和社會保障局、財政局等相關部門應當按照各自職責，對企業(yè)年金基金管理情況進行監(jiān)督檢查，加強對企業(yè)年金基金管理機構的監(jiān)管，確保企業(yè)年金制度的規(guī)范運行。信息披露披露主體受托人應當定期向委托人、受益人以及有關監(jiān)管部門披露企業(yè)年金基金管理信息。披露內容披露內容包括企業(yè)年金基金的財務狀況、投資收益、待遇支付情況、管理費用等信息。披露方式披露方式可以采用定期報告、網站公告等形式，確保信息的