企業(yè)款項(xiàng)支付管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司款項(xiàng)支付管理，規(guī)范支付流程，確保資金安全、準(zhǔn)確、及時(shí)支付，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門(mén)、子公司、分公司等（以下統(tǒng)稱(chēng)“各單位”）的各類(lèi)款項(xiàng)支付業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：款項(xiàng)支付必須符合國(guó)家法律法規(guī)、政策規(guī)定以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.準(zhǔn)確性原則：支付信息應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，包括收款人名稱(chēng)、賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行、支付金額、支付用途等。3.及時(shí)性原則：按照合同約定或業(yè)務(wù)需要，及時(shí)安排款項(xiàng)支付，不得無(wú)故拖延。4.審批合規(guī)原則：嚴(yán)格執(zhí)行審批流程，未經(jīng)授權(quán)或?qū)徟煌ㄟ^(guò)的款項(xiàng)不得支付。5.權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門(mén)在款項(xiàng)支付過(guò)程中的職責(zé)和權(quán)限，確保責(zé)任落實(shí)到人。二、支付流程（一）支付申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)起：業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同執(zhí)行情況或業(yè)務(wù)需求，填寫(xiě)《款項(xiàng)支付申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明支付事項(xiàng)的內(nèi)容、金額、支付對(duì)象、支付方式等，并附上相關(guān)合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等證明文件。2.信息核對(duì)：業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)支付申請(qǐng)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行審核，確認(rèn)無(wú)誤后簽字提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。（二）財(cái)務(wù)審核1.合規(guī)性審核：財(cái)務(wù)部門(mén)收到支付申請(qǐng)后，首先對(duì)支付事項(xiàng)是否符合法律法規(guī)、公司制度以及財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行審核。2.資金安排審核：審核公司當(dāng)前資金狀況，判斷是否有足夠的資金用于本次支付。若資金不足，需評(píng)估資金調(diào)配方案的可行性。3.票據(jù)審核：對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)提交的發(fā)票等票據(jù)進(jìn)行審核，檢查票據(jù)的真實(shí)性、合法性、有效性，包括發(fā)票的開(kāi)具內(nèi)容、格式、印章等是否符合規(guī)定。4.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批：財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在《款項(xiàng)支付申請(qǐng)表》上簽字審批。（三）審批流程1.分級(jí)審批：根據(jù)支付金額大小，設(shè)定不同級(jí)別的審批權(quán)限。小額支付（[具體金額標(biāo)準(zhǔn)1]以下）：由業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后即可支付。中等金額支付（[具體金額標(biāo)準(zhǔn)2][具體金額標(biāo)準(zhǔn)1]）：需經(jīng)分管業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理審批。大額支付（[具體金額標(biāo)準(zhǔn)3]及以上）：由總經(jīng)理審批，必要時(shí)需經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)。2.特殊情況審批：對(duì)于一些緊急或特殊的支付事項(xiàng)，若按照正常審批流程可能延誤業(yè)務(wù)開(kāi)展，可由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)特批，但事后需補(bǔ)齊審批手續(xù)。（四）支付執(zhí)行1.支付指令下達(dá)：審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)支付申請(qǐng)生成支付指令，明確支付金額、支付方式、支付時(shí)間等信息，并傳遞至資金管理崗位。2.資金支付：資金管理崗位按照支付指令，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等方式進(jìn)行款項(xiàng)支付。對(duì)于大額現(xiàn)金支付，需嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，并采取必要的安全防范措施。3.支付記錄：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)每一筆款項(xiàng)支付進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括支付日期、支付金額、支付對(duì)象、支付用途、支付方式等，確保支付信息可追溯。三、支付方式（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.適用范圍：適用于與公司有長(zhǎng)期合作關(guān)系、信譽(yù)良好的供應(yīng)商、服務(wù)商等，以及金額較大的款項(xiàng)支付。2.操作流程：財(cái)務(wù)人員根據(jù)審批后的支付申請(qǐng)，填寫(xiě)銀行轉(zhuǎn)賬支票或通過(guò)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)錄入支付信息，經(jīng)審核無(wú)誤后提交銀行處理。3.注意事項(xiàng)：確保收款方銀行賬號(hào)信息準(zhǔn)確無(wú)誤，避免因賬號(hào)錯(cuò)誤導(dǎo)致款項(xiàng)退回或延誤支付。及時(shí)關(guān)注銀行轉(zhuǎn)賬狀態(tài)，對(duì)于出現(xiàn)異常情況（如轉(zhuǎn)賬失敗、退回等），應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（二）支票支付1.適用范圍：適用于同城交易，金額相對(duì)較小且支付對(duì)象要求使用支票支付的情況。2.操作流程：財(cái)務(wù)人員根據(jù)支付申請(qǐng)開(kāi)具支票，填寫(xiě)支票日期、收款人名稱(chēng)、金額、用途等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人章。支票開(kāi)具后，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)送達(dá)收款人或通過(guò)郵寄方式交付。3.注意事項(xiàng)：嚴(yán)格控制支票的領(lǐng)用、保管和使用，建立支票登記簿，記錄支票的領(lǐng)用日期、號(hào)碼、用途、金額、領(lǐng)用人等信息。支票的有效期較短，應(yīng)提醒收款人及時(shí)辦理入賬手續(xù)，避免支票過(guò)期失效。對(duì)于作廢的支票，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并妥善保管，定期進(jìn)行銷(xiāo)毀。（三）匯票支付1.適用范圍：適用于異地結(jié)算，特別是金額較大、結(jié)算周期較長(zhǎng)的交易。2.操作流程：財(cái)務(wù)人員根據(jù)支付申請(qǐng)，向銀行申請(qǐng)開(kāi)具匯票，填寫(xiě)匯票相關(guān)信息，包括出票日期、金額、收款人名稱(chēng)、付款人名稱(chēng)等。匯票開(kāi)具后，交付給業(yè)務(wù)部門(mén)，由業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)送達(dá)收款人。3.注意事項(xiàng)：匯票的背書(shū)轉(zhuǎn)讓必須符合法律法規(guī)規(guī)定，背書(shū)應(yīng)連續(xù)、清晰，不得附有條件。關(guān)注匯票的到期兌付情況，及時(shí)提醒業(yè)務(wù)部門(mén)在匯票到期前辦理托收手續(xù)，確保資金及時(shí)到賬。（四）電子支付1.適用范圍：隨著信息技術(shù)的發(fā)展，電子支付方式在企業(yè)款項(xiàng)支付中應(yīng)用越來(lái)越廣泛，如網(wǎng)上銀行支付、第三方支付平臺(tái)等。電子支付適用于各類(lèi)符合條件的支付業(yè)務(wù)，尤其適用于電子商務(wù)交易、線(xiàn)上服務(wù)支付等場(chǎng)景。2.操作流程：網(wǎng)上銀行支付：財(cái)務(wù)人員登錄公司網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，按照系統(tǒng)提示錄入支付信息，包括收款人賬號(hào)、金額、用途等，并進(jìn)行身份驗(yàn)證。驗(yàn)證通過(guò)后，提交支付指令，銀行系統(tǒng)自動(dòng)處理支付業(yè)務(wù)。第三方支付平臺(tái)：若使用第三方支付平臺(tái)進(jìn)行款項(xiàng)支付，財(cái)務(wù)人員需在第三方支付平臺(tái)注冊(cè)并綁定公司銀行賬戶(hù)。在支付時(shí)，根據(jù)業(yè)務(wù)需求選擇相應(yīng)的支付方式，如快捷支付、賬戶(hù)余額支付等，按照平臺(tái)操作指引完成支付流程。3.注意事項(xiàng)：電子支付涉及網(wǎng)絡(luò)安全問(wèn)題，財(cái)務(wù)人員應(yīng)妥善保管網(wǎng)上銀行登錄密碼、支付密碼等重要信息，定期更換密碼，防止密碼泄露。關(guān)注電子支付平臺(tái)的相關(guān)規(guī)定和政策變化，確保支付操作符合平臺(tái)要求。對(duì)于通過(guò)第三方支付平臺(tái)支付的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)核對(duì)交易記錄和資金到賬情況，如有疑問(wèn)及時(shí)與平臺(tái)客服溝通解決。四、支付審批權(quán)限與職責(zé)（一）業(yè)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)根據(jù)合同執(zhí)行情況或業(yè)務(wù)需求發(fā)起款項(xiàng)支付申請(qǐng)，確保申請(qǐng)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.對(duì)支付申請(qǐng)所涉及的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審核，包括合同履行情況、驗(yàn)收結(jié)果等，確認(rèn)支付條件是否滿(mǎn)足。3.配合財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行支付相關(guān)信息的核對(duì)和資料提供，及時(shí)解決支付過(guò)程中出現(xiàn)的業(yè)務(wù)問(wèn)題。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，包括合規(guī)性審核、資金安排審核、票據(jù)審核等，確保支付事項(xiàng)符合財(cái)務(wù)規(guī)定和公司資金狀況。2.按照審批流程，將支付申請(qǐng)?zhí)峤桓骷?jí)領(lǐng)導(dǎo)審批，并跟蹤審批進(jìn)度。3.根據(jù)審批通過(guò)的支付申請(qǐng)，負(fù)責(zé)生成支付指令，組織實(shí)施款項(xiàng)支付，并進(jìn)行支付記錄和賬務(wù)處理。4.定期對(duì)公司款項(xiàng)支付情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為公司資金管理和決策提供依據(jù)。（三）各級(jí)審批領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1.按照設(shè)定的審批權(quán)限，對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批，確保支付事項(xiàng)符合公司利益和相關(guān)規(guī)定。2.對(duì)支付申請(qǐng)中的重大事項(xiàng)進(jìn)行決策，如涉及金額較大、風(fēng)險(xiǎn)較高的支付業(yè)務(wù)，應(yīng)充分考慮各種因素，做出審慎的審批決定。3.對(duì)支付審批結(jié)果負(fù)責(zé)，如因?qū)徟д`導(dǎo)致公司遭受損失，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。五、支付風(fēng)險(xiǎn)控制（一）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)公司款項(xiàng)支付情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，關(guān)注大額支付、異常支付等情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的支付風(fēng)險(xiǎn)。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控結(jié)果，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，如支付金額占比、逾期支付次數(shù)等。當(dāng)指標(biāo)超過(guò)閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門(mén)關(guān)注并采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。（二）加強(qiáng)供應(yīng)商管理1.建立供應(yīng)商信用評(píng)估體系，對(duì)供應(yīng)商的信譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)能力等進(jìn)行綜合評(píng)估，確定供應(yīng)商信用等級(jí)。2.根據(jù)供應(yīng)商信用等級(jí)，實(shí)施差異化的付款政策。對(duì)于信用等級(jí)高的供應(yīng)商，可適當(dāng)延長(zhǎng)付款期限；對(duì)于信用等級(jí)低或存在風(fēng)險(xiǎn)的供應(yīng)商，應(yīng)加強(qiáng)款項(xiàng)支付管理，采取更嚴(yán)格的付款方式或縮短付款期限。3.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行跟蹤評(píng)價(jià)，及時(shí)調(diào)整供應(yīng)商信用等級(jí)，確保供應(yīng)商信用狀況與付款政策相匹配。（三）防范資金短缺風(fēng)險(xiǎn)1.財(cái)務(wù)部門(mén)加強(qiáng)資金預(yù)算管理，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)公司資金流入和流出情況，合理安排資金，確保公司有足夠的資金用于日?？铐?xiàng)支付。2.建立資金應(yīng)急儲(chǔ)備機(jī)制，預(yù)留一定比例的應(yīng)急資金，以應(yīng)對(duì)突發(fā)情況導(dǎo)致的資金短缺。3.當(dāng)預(yù)計(jì)可能出現(xiàn)資金短缺時(shí)，提前制定資金調(diào)配方案，如調(diào)整資金使用計(jì)劃、申請(qǐng)銀行貸款、尋求其他融資渠道等，確?？铐?xiàng)支付不受影響。（四）加強(qiáng)內(nèi)部控制1.完善款項(xiàng)支付內(nèi)部控制制度，明確各部門(mén)在支付流程中的職責(zé)和權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。2.加強(qiáng)對(duì)支付憑證、票據(jù)等的管理，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)保管、領(lǐng)用、核銷(xiāo)制度，防止票據(jù)丟失、被盜用或?yàn)E用。3.定期對(duì)款項(xiàng)支付業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查支付流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、資金使用是否合理等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)各單位款項(xiàng)支付情況進(jìn)行審計(jì)，檢查支付流程是否符合規(guī)定、審批手續(xù)是否完備、資金使用是否合規(guī)等。2.審計(jì)人員通過(guò)查閱支付憑證、合同文件、財(cái)務(wù)報(bào)表等資料，實(shí)地走訪(fǎng)相關(guān)部門(mén)和人員，對(duì)款項(xiàng)支付業(yè)務(wù)進(jìn)行全面審查。3.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)下達(dá)審計(jì)整改通知書(shū)，要求責(zé)任單位限期整改，并跟蹤整改情況，確保問(wèn)題得到徹底解決。（二）財(cái)務(wù)檢查1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)公司款項(xiàng)支付情況進(jìn)行自查，重點(diǎn)檢查支付流程執(zhí)行情況、資金安全管理情況、財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確性等。2.財(cái)務(wù)檢查可采用日常檢查與專(zhuān)項(xiàng)檢查相結(jié)合的方式，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，并形成檢查報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定