投資管理辦法廣州國企廣州國企投資管理辦法總則目的與依據(jù)為加強廣州國企投資管理，規(guī)范投資行為，防范投資風險，提高投資效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定，結(jié)合本市實際，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于廣州市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司（以下統(tǒng)稱市屬國有企業(yè)）及其各級獨資、控股子企業(yè)的投資活動?；驹瓌t1.依法依規(guī)原則：投資活動應(yīng)遵守國家法律法規(guī)和國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定，確保合法合規(guī)。2.戰(zhàn)略導(dǎo)向原則：投資應(yīng)符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，有利于提升企業(yè)核心競爭力和國有資產(chǎn)保值增值。3.審慎決策原則：充分進行可行性研究和風險評估，科學(xué)論證投資項目的必要性、合理性和可行性，審慎做出投資決策。4.效益優(yōu)先原則：注重投資回報，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，提高投資效益，實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。5.風險可控原則：建立健全風險防控機制，有效識別、評估和控制投資風險，防止國有資產(chǎn)流失。投資管理職責分工市國資委職責1.制定并組織實施市屬國有企業(yè)投資管理制度和政策。2.指導(dǎo)市屬國有企業(yè)建立健全投資管理體系，監(jiān)督檢查投資管理制度執(zhí)行情況。3.審核市屬國有企業(yè)年度投資計劃，對重大投資項目進行備案或核準。4.對市屬國有企業(yè)投資活動進行監(jiān)督管理，對違規(guī)投資行為進行責任追究。市屬國有企業(yè)職責1.制定本企業(yè)投資管理制度，完善投資管理流程，明確投資管理職責。2.編制年度投資計劃，報市國資委審核。3.組織開展投資項目的可行性研究、盡職調(diào)查、風險評估等前期工作，履行內(nèi)部決策程序，對投資項目的實施過程進行跟蹤管理，及時報告投資進展情況和風險狀況。4.建立健全投資項目后評價制度，對已完成的投資項目進行后評價，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，不斷完善投資決策機制。投資決策程序投資項目分類1.重大投資項目：指對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)狀況等具有重大影響的投資項目，包括但不限于重大固定資產(chǎn)投資項目、重大股權(quán)投資項目、重大并購重組項目等。2.一般投資項目：指除重大投資項目以外的其他投資項目。投資項目立項1.企業(yè)投資項目應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，具有明確的投資目標、投資規(guī)模、投資方式和投資回報預(yù)期。2.企業(yè)投資項目立項前，應(yīng)開展可行性研究，對項目的技術(shù)可行性、經(jīng)濟合理性、環(huán)境影響、市場前景等進行全面分析論證?？尚行匝芯繄蟾鎽?yīng)包括項目背景、市場分析、技術(shù)方案、投資估算、資金籌措、經(jīng)濟效益評價、風險評估等內(nèi)容。3.企業(yè)投資項目立項申請應(yīng)提交以下材料：立項申請報告，包括項目背景、投資目的、投資規(guī)模、投資方式、投資回報預(yù)期等內(nèi)容；可行性研究報告；項目盡職調(diào)查報告；項目風險評估報告；其他相關(guān)材料。投資項目決策1.企業(yè)應(yīng)建立健全投資決策機制，明確投資決策權(quán)限和決策程序。投資決策應(yīng)按照科學(xué)、民主、規(guī)范的原則，進行充分的研究論證和集體決策。2.企業(yè)投資項目決策前，應(yīng)組織相關(guān)部門和專家對項目可行性研究報告、盡職調(diào)查報告、風險評估報告等進行評審。評審意見應(yīng)作為投資決策的重要依據(jù)。3.企業(yè)投資項目決策應(yīng)履行內(nèi)部決策程序，包括董事會審議、總經(jīng)理辦公會審議、黨委會前置研究討論等。重大投資項目還應(yīng)報市國資委備案或核準。4.企業(yè)投資項目決策文件應(yīng)包括決策意見、可行性研究報告、盡職調(diào)查報告、風險評估報告等相關(guān)材料。決策文件應(yīng)存檔備查。投資計劃管理年度投資計劃編制1.市屬國有企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標，結(jié)合企業(yè)實際情況，編制年度投資計劃。年度投資計劃應(yīng)包括投資項目名稱、投資規(guī)模、投資方式、投資進度安排、資金來源等內(nèi)容。2.市屬國有企業(yè)年度投資計劃應(yīng)于每年[具體時間]前報市國資委審核。市國資委應(yīng)在收到企業(yè)年度投資計劃后[具體時間]內(nèi)完成審核，并將審核意見反饋企業(yè)。3.市屬國有企業(yè)應(yīng)根據(jù)市國資委審核意見，對年度投資計劃進行調(diào)整完善，并將調(diào)整后的年度投資計劃報市國資委備案。投資計劃執(zhí)行1.市屬國有企業(yè)應(yīng)嚴格按照年度投資計劃組織實施投資項目，確保投資項目按時、按質(zhì)、按量完成。2.市屬國有企業(yè)因特殊原因需要調(diào)整年度投資計劃的，應(yīng)提前向市國資委提出書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整后的投資計劃。市國資委應(yīng)在收到企業(yè)申請后[具體時間]內(nèi)完成審核，并將審核意見反饋企業(yè)。3.市屬國有企業(yè)應(yīng)定期向市國資委報告年度投資計劃執(zhí)行情況，包括投資項目進展情況、投資資金使用情況、投資效益情況等。年度投資計劃執(zhí)行情況報告應(yīng)于每年[具體時間]前報市國資委。投資風險管理風險管理制度1.市屬國有企業(yè)應(yīng)建立健全投資風險管理制度，明確風險防控職責、風險識別方法、風險評估標準、風險應(yīng)對措施等內(nèi)容。2.市屬國有企業(yè)應(yīng)定期對投資項目進行風險評估，及時發(fā)現(xiàn)和識別投資項目存在的風險，并采取有效的風險應(yīng)對措施，降低投資風險。風險應(yīng)對措施1.市場風險應(yīng)對措施：加強市場調(diào)研和分析，及時掌握市場動態(tài)和行業(yè)發(fā)展趨勢，合理制定投資策略，優(yōu)化投資組合，降低市場風險。2.技術(shù)風險應(yīng)對措施：加強技術(shù)研發(fā)和創(chuàng)新，提高技術(shù)水平和產(chǎn)品質(zhì)量，降低技術(shù)風險。3.財務(wù)風險應(yīng)對措施：合理安排投資資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本，加強資金管理，確保資金安全。4.法律風險應(yīng)對措施：加強法律意識，嚴格遵守法律法規(guī)，依法簽訂投資合同，防范法律風險。風險監(jiān)控與預(yù)警1.市屬國有企業(yè)應(yīng)建立健全投資風險監(jiān)控機制，對投資項目的實施過程進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決投資項目存在的問題。2.市屬國有企業(yè)應(yīng)建立投資風險預(yù)警指標體系，對投資項目的風險狀況進行動態(tài)監(jiān)測和預(yù)警。當投資項目出現(xiàn)風險預(yù)警信號時，應(yīng)及時采取有效的風險應(yīng)對措施，防止風險擴大。投資項目后評價后評價范圍與內(nèi)容1.市屬國有企業(yè)應(yīng)建立健全投資項目后評價制度，對已完成的投資項目進行后評價。后評價范圍包括重大投資項目和一般投資項目。2.投資項目后評價應(yīng)包括項目決策、項目實施、項目效益、項目影響等方面的內(nèi)容。后評價應(yīng)重點評價項目的投資決策科學(xué)性、項目實施過程合規(guī)性、項目經(jīng)濟效益和社會效益、項目對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的影響等。后評價組織與實施1.市屬國有企業(yè)應(yīng)成立投資項目后評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負責領(lǐng)導(dǎo)和組織投資項目后評價工作。領(lǐng)導(dǎo)小組組長由企業(yè)主要負責人擔任，成員包括企業(yè)相關(guān)部門負責人和項目負責人。2.市屬國有企業(yè)應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)對投資項目進行后評價。中介機構(gòu)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和行業(yè)標準，獨立、客觀、公正地開展后評價工作，并出具后評價報告。3.市屬國有企業(yè)應(yīng)根據(jù)后評價報告，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提出改進措施和建議，不斷完善投資決策機制和投資管理體系。監(jiān)督與責任追究監(jiān)督檢查1.市國資委應(yīng)加強對市屬國有企業(yè)投資活動的監(jiān)督檢查，定期或不定期對企業(yè)投資管理制度執(zhí)行情況、投資計劃執(zhí)行情況、投資項目實施情況等進行監(jiān)督檢查。2.市屬國有企業(yè)應(yīng)加強對所屬企業(yè)投資活動的監(jiān)督檢查，建立健全內(nèi)部監(jiān)督檢查機制，定期或不定期對所屬企業(yè)投資管理制度執(zhí)行情況、投資計劃執(zhí)行情況、投資項目實施情況等進行監(jiān)督檢查。責任追究1.市屬國有企業(yè)及其工作人員在投資活動中違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，由市國資委責令改正，造成國有資產(chǎn)損失的，依法追究相關(guān)人員的責任：未按規(guī)定履行投資決策程序的；未按規(guī)定編制和執(zhí)行年度投資計劃的；未按規(guī)定進行投資項目可行性研究、盡職調(diào)查、風險評估等前期工作的；未按規(guī)定對投資項目進行跟蹤管理和后評價