農村資金互助管理辦法總則制定目的為規(guī)范農村資金互助組織的運作，加強資金管理，提高資金使用效率，保障農村資金互助組織及其成員的合法權益，促進農村經(jīng)濟發(fā)展，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在農村地區(qū)依法設立的資金互助組織，包括但不限于農村資金互助社、農民專業(yè)合作社內部的資金互助部等?；驹瓌t1.自愿互助原則：農村資金互助組織應基于成員自愿參與、互助合作的基礎上設立和運營。2.民主管理原則：實行民主決策、民主管理、民主監(jiān)督，確保成員的知情權、參與權和監(jiān)督權。3.服務“三農”原則：資金互助組織的主要服務對象為農村居民、農業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營主體和農村小微企業(yè)，重點支持農村經(jīng)濟發(fā)展。4.風險可控原則：建立健全風險防范機制，確保資金安全，有效控制各類風險。設立與變更設立條件1.有符合規(guī)定的章程：章程應明確組織的宗旨、業(yè)務范圍、組織架構、成員權利義務、財務管理等內容。2.有符合要求的發(fā)起人：發(fā)起人應具有一定的經(jīng)濟實力和良好的信用記錄，且為農村居民、農村企業(yè)或農民專業(yè)合作社等。3.有符合規(guī)定的注冊資本：根據(jù)組織規(guī)模和業(yè)務需求，確定合理的注冊資本金額，并由發(fā)起人足額繳納。4.有固定的經(jīng)營場所和必要的設施：經(jīng)營場所應符合安全、消防等要求，配備必要的辦公設備和業(yè)務設施。5.有具備相應專業(yè)知識和從業(yè)經(jīng)驗的管理人員：管理人員應熟悉金融業(yè)務和農村經(jīng)濟情況，具備良好的管理能力和風險意識。設立程序1.籌備階段：發(fā)起人向所在地縣級人民政府農村金融工作領導小組辦公室提出設立申請，并提交相關材料，包括申請書、章程草案、可行性研究報告等。2.審批階段：縣級人民政府農村金融工作領導小組辦公室對申請材料進行初審，初審通過后報市級人民政府農村金融工作領導小組辦公室審批。市級人民政府農村金融工作領導小組辦公室在收到申請材料后，應組織相關部門進行審核，并在規(guī)定時間內作出批準或不予批準的決定。3.登記注冊階段：經(jīng)批準設立的農村資金互助組織，應在規(guī)定時間內到當?shù)毓ど绦姓芾聿块T辦理注冊登記手續(xù)，領取營業(yè)執(zhí)照，并在當?shù)劂y行業(yè)監(jiān)督管理機構備案。變更事項農村資金互助組織變更名稱、章程、注冊資本、業(yè)務范圍、主要管理人員等重大事項，應按照設立程序重新申請審批，并辦理相關變更登記手續(xù)。業(yè)務范圍存款業(yè)務1.成員存款：接受本社成員的存款，存款利率由資金互助組織根據(jù)市場情況和自身經(jīng)營狀況確定，但不得高于同期同檔次商業(yè)銀行存款利率。2.其他存款：在符合相關規(guī)定的前提下，可適當吸收非本社成員的存款，但吸收非本社成員存款的余額不得超過本社資本凈額的2倍。貸款業(yè)務1.成員貸款：為本社成員提供農業(yè)生產(chǎn)、農村消費、農村小微企業(yè)經(jīng)營等方面的貸款服務，貸款利率應合理確定，不得高于同期同檔次商業(yè)銀行貸款利率的一定比例（具體比例由當?shù)乇O(jiān)管部門根據(jù)實際情況確定）。2.其他貸款：在風險可控的前提下，可向非本社成員提供一定額度的貸款，但貸款余額不得超過本社資本凈額的一定比例（具體比例由當?shù)乇O(jiān)管部門根據(jù)實際情況確定）。結算業(yè)務為成員提供資金結算服務，包括活期存款賬戶、定期存款賬戶、轉賬結算、代收代付等業(yè)務。其他業(yè)務經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準，可開展與資金互助相關的其他業(yè)務，如代理銷售金融產(chǎn)品、財務咨詢等。資金管理資金來源1.成員股金：成員繳納的股金是農村資金互助組織的重要資金來源之一，股金分為資格股和投資股，資格股是成員獲得互助服務的基礎，投資股是成員參與組織盈利分配的依據(jù)。2.成員存款：成員自愿存入的資金，是資金互助組織資金運用的重要支撐。3.其他資金：如接受的捐贈資金、政府扶持資金等。資金運用1.貸款投放：按照規(guī)定的業(yè)務范圍，將資金合理投放于成員的生產(chǎn)經(jīng)營活動中，支持農村經(jīng)濟發(fā)展。2.資金存放：將閑置資金存放于商業(yè)銀行等金融機構，獲取一定的利息收入。3.其他運用：在符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求的前提下，可進行其他合理的資金運用。資金核算1.會計制度：農村資金互助組織應按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，確保財務信息真實、準確、完整。2.財務報告：定期編制財務報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，向成員和監(jiān)管部門披露財務狀況和經(jīng)營成果。3.盈余分配：在彌補虧損、提取公積金后，按照成員的股金比例和存款比例進行盈余分配，確保成員共享組織發(fā)展成果。風險管理風險識別與評估1.信用風險：對借款人的信用狀況進行評估，識別可能出現(xiàn)的違約風險。2.市場風險：關注市場利率波動、農產(chǎn)品價格波動等因素對資金互助組織經(jīng)營的影響。3.操作風險：加強內部管理，防范因操作失誤、內部控制不完善等導致的風險。4.流動性風險：合理安排資金運用，確保資金的流動性，滿足成員的資金需求。風險控制措施1.風險管理制度：建立健全風險管理制度，明確風險管理流程和職責分工。2.風險監(jiān)測與預警：定期對風險狀況進行監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險，并發(fā)出預警信號。3.風險處置：針對不同類型的風險，采取相應的處置措施，如加強貸款管理、調整資金運用策略、補充資本等。4.內部控制：加強內部控制建設，完善內部監(jiān)督機制，確保各項業(yè)務操作合規(guī)、風險可控。監(jiān)督管理監(jiān)管主體1.銀行業(yè)監(jiān)督管理機構：負責對農村資金互助組織的市場準入、業(yè)務經(jīng)營、風險管理等進行監(jiān)督管理。2.縣級人民政府農村金融工作領導小組辦公室：協(xié)助銀行業(yè)監(jiān)督管理機構做好農村資金互助組織的日常監(jiān)管工作。監(jiān)管內容1.合規(guī)經(jīng)營：檢查農村資金互助組織是否遵守法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和本辦法的各項要求。2.業(yè)務經(jīng)營：對資金互助組織的存款、貸款、結算等業(yè)務進行監(jiān)督檢查，確保業(yè)務操作規(guī)范、風險可控。3.財務管理：審查資金互助組織的財務狀況，檢查財務制度執(zhí)行情況，確保財務信息真實、準確。4.內部控制：評估資金互助組織的內部控制體系，檢查內部監(jiān)督機制是否有效運行。信息披露農村資金互助組織應定期向成員披露組織的經(jīng)營狀況、財務狀況、風險狀況等信息，接受成員的監(jiān)督。同時，應按照監(jiān)管要求，向監(jiān)管部門報送相關信息。成員管理成員資格1.農村居民：具有農村戶籍的居民，可申請成為農村資金互助組織的成員。2.農村企業(yè)：注冊地在農村地區(qū)的企業(yè)，符合條件的可加入資金互助組織。3.農民專業(yè)合作社：已登記注冊的農民專業(yè)合作社，可作為整體成員加入資金互助組織。成員權利1.選舉權和被選舉權：成員享有選舉權和被選舉權，參與組織的民主管理。2.股金分紅權：按照組織的盈余分配制度，享有股金分紅的權利。3.資金互助權：有權按照規(guī)定申請獲得資金互助服務。4.知情權和監(jiān)督權：有權了解組織的經(jīng)營狀況、財務狀況等信息，并對組織的經(jīng)營管理進行監(jiān)督。成員義務1.遵守章程：成員應遵守組織的章程和各項規(guī)章制度。2.繳納股金和存款：按照規(guī)定繳納股金和存款，為組織提供資金支持。3.誠實守信：成員應誠實守信，如實提供相關信息，積極配合組織的工作。4.承擔風險：成員應承擔組織經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的風險。終止與清算終止情形1.章程規(guī)定的終止事由出現(xiàn)：如組織經(jīng)營期限屆滿、成員大會決議解散等。2.依法被撤銷：因違反法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定或嚴重違規(guī)經(jīng)營，被監(jiān)管部門依法撤銷。3.依法宣告破產(chǎn)：因經(jīng)營不善等原因，無法償還債務，依法宣告破產(chǎn)。清算程序1.成立清算組：在終止情形出現(xiàn)后，應成立清算組，負責組織清算工作。清算組成員由成員大會或監(jiān)管部門指定。2.清理財產(chǎn)：清算組應對組織的財產(chǎn)、債權、債務進行全面清理，編制資產(chǎn)負債表和財產(chǎn)清單。3.清償債務：按照法定順序清償債務