公司現(xiàn)金存款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金存款管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金存款管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)，確?，F(xiàn)金收支活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施，保障現(xiàn)金存款的安全，防止資金被盜、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。3.效益性原則：合理安排現(xiàn)金收支，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益。4.內(nèi)部控制原則：建立健全現(xiàn)金存款內(nèi)部控制制度，明確各部門職責(zé)，加強(qiáng)監(jiān)督與制約。二、現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金使用范圍1.職工工資、津貼、獎(jiǎng)金。2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。3.根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。4.各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。5.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。7.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。8.中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。（二）現(xiàn)金庫(kù)存限額1.公司根據(jù)實(shí)際需要，核定現(xiàn)金庫(kù)存限額。庫(kù)存限額原則上以不超過(guò)公司35天的日常零星開(kāi)支所需現(xiàn)金為標(biāo)準(zhǔn)。2.現(xiàn)金庫(kù)存限額經(jīng)開(kāi)戶銀行核定后，必須嚴(yán)格遵守。如需調(diào)整庫(kù)存限額，應(yīng)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。（三）現(xiàn)金收支管理1.現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行。當(dāng)日送存確有困難的，由開(kāi)戶銀行確定送存時(shí)間。2.支付現(xiàn)金，可以從本公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或者從開(kāi)戶銀行提取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)，由開(kāi)戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應(yīng)當(dāng)定期向開(kāi)戶銀行報(bào)送坐支金額和使用情況。3.從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明用途，由本公司財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。4.因采購(gòu)地點(diǎn)不固定、交通不便、生產(chǎn)或者市場(chǎng)急需、搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，應(yīng)向本公司財(cái)會(huì)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金。（四）現(xiàn)金收付憑證管理1.辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，必須取得或填制合法、有效的原始憑證，并經(jīng)有關(guān)人員審核簽字。2.財(cái)會(huì)人員根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證，編制記賬憑證，作為記賬的依據(jù)。3.現(xiàn)金收付憑證應(yīng)按照編號(hào)順序妥善保管，不得丟失、損毀。三、銀行存款管理（一）銀行賬戶管理1.公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，在銀行開(kāi)立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶。2.銀行賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷，應(yīng)經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并按照銀行規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行處理。（二）銀行存款收支管理1.公司辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得出租、出借銀行賬戶。2.銀行存款收入應(yīng)及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫(kù)”或賬外設(shè)賬。3.支付銀行存款時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，方可辦理支付手續(xù)。4.財(cái)會(huì)人員應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證和記賬憑證，及時(shí)登記銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。（三）銀行對(duì)賬單管理1.每月終了，開(kāi)戶銀行應(yīng)向公司提供銀行對(duì)賬單。公司應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)核對(duì)銀行對(duì)賬單與銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。2.銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)經(jīng)財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，歸檔保管。如發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)長(zhǎng)期未達(dá)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取措施進(jìn)行處理。四、票據(jù)及印章管理（一）票據(jù)管理1.公司使用的票據(jù)包括支票、匯票、本票、發(fā)票等。2.票據(jù)的購(gòu)買、保管、使用、核銷等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行管理。3.購(gòu)買票據(jù)時(shí)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，并登記票據(jù)的種類、號(hào)碼、數(shù)量等信息。4.票據(jù)應(yīng)妥善保管，存放在安全的地方，防止丟失、被盜。5.使用票據(jù)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫(xiě)，確保票據(jù)的真實(shí)性、完整性和合法性。6.票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)辦理核銷手續(xù)，將存根聯(lián)歸檔保管。（二）印章管理1.公司的印章包括財(cái)務(wù)專用章、法人章、合同專用章等。2.印章的刻制、啟用、保管、使用、更換、廢止等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行管理。3.印章應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，不得擅自交他人代管。4.使用印章時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)印章使用申請(qǐng)表，經(jīng)審批后，方可使用。5.印章使用后，應(yīng)及時(shí)登記使用情況，包括使用日期、用途、批準(zhǔn)人等信息。6.印章如有遺失、被盜等情況，應(yīng)立即報(bào)告公司負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。五、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金存款管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查現(xiàn)金收支、銀行存款收支、票據(jù)及印章管理等是否符合本辦法及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。2.審計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二）財(cái)務(wù)檢查1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金存款管理情況進(jìn)行自查，確?，F(xiàn)金存款管理工作規(guī)范、有序。2.自查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況報(bào)告公司負(fù)責(zé)人。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定的部門和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、辭退等。2.對(duì)于違反法律法規(guī)的行為，將依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。六、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財(cái)務(wù)