公司資產(chǎn)貨物管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司資產(chǎn)貨物的管理，規(guī)范資產(chǎn)貨物的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、存儲(chǔ)、領(lǐng)用、盤點(diǎn)、處置等流程，確保公司資產(chǎn)貨物的安全完整，提高資產(chǎn)貨物的使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司的資產(chǎn)貨物管理。（三）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理。公司資產(chǎn)貨物管理工作在公司管理層的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)、歸口管理。2.規(guī)范流程，嚴(yán)格控制。按照資產(chǎn)貨物管理的相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定科學(xué)合理的管理流程，嚴(yán)格控制各個(gè)環(huán)節(jié)，確保資產(chǎn)貨物管理規(guī)范有序。3.責(zé)任明確，獎(jiǎng)懲分明。明確各部門和人員在資產(chǎn)貨物管理中的職責(zé)，對(duì)管理工作成績(jī)突出的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定公司資產(chǎn)貨物管理制度和流程，并組織實(shí)施。2.組織資產(chǎn)貨物的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、存儲(chǔ)、領(lǐng)用、盤點(diǎn)、處置等工作。3.建立資產(chǎn)貨物臺(tái)賬，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)貨物賬實(shí)相符。4.負(fù)責(zé)資產(chǎn)貨物的信息化管理，及時(shí)更新資產(chǎn)貨物信息。（二）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)貨物的申購(gòu)、領(lǐng)用、保管和使用，確保資產(chǎn)貨物的安全完整和正常使用。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)貨物的清查盤點(diǎn)工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)貨物的使用情況和存在問題。3.按照規(guī)定辦理資產(chǎn)貨物的處置手續(xù)。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)貨物的財(cái)務(wù)核算，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。2.審核資產(chǎn)貨物采購(gòu)、處置等相關(guān)費(fèi)用的報(bào)銷，監(jiān)督資產(chǎn)貨物的資金使用情況。3.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)貨物的清查盤點(diǎn)工作，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。（四）審計(jì)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)公司資產(chǎn)貨物管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)貨物管理制度的執(zhí)行情況。2.對(duì)資產(chǎn)貨物采購(gòu)、處置等重大事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)，防范風(fēng)險(xiǎn)。三、資產(chǎn)貨物采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.使用部門根據(jù)工作需要和資產(chǎn)貨物使用狀況，提出資產(chǎn)貨物申購(gòu)計(jì)劃，詳細(xì)說明申購(gòu)資產(chǎn)貨物的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等。2.申購(gòu)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對(duì)申購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司資產(chǎn)貨物庫(kù)存情況和預(yù)算安排，編制年度資產(chǎn)貨物采購(gòu)計(jì)劃。3.年度資產(chǎn)貨物采購(gòu)計(jì)劃經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。對(duì)于臨時(shí)采購(gòu)需求，使用部門應(yīng)填寫臨時(shí)申購(gòu)單，按規(guī)定審批流程辦理。（二）采購(gòu)實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃和臨時(shí)申購(gòu)單，按照相關(guān)法律法規(guī)和公司采購(gòu)管理規(guī)定，選擇合適的采購(gòu)方式進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)方式包括招標(biāo)采購(gòu)、詢價(jià)采購(gòu)、競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu)等。2.在采購(gòu)過程中，應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資產(chǎn)貨物的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。3.采購(gòu)人員應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)合同執(zhí)行，及時(shí)跟蹤采購(gòu)進(jìn)度，確保資產(chǎn)貨物按時(shí)、按質(zhì)、按量交付。（三）采購(gòu)驗(yàn)收1.資產(chǎn)貨物到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織使用部門、質(zhì)量檢驗(yàn)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)貨物的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、外觀等是否符合采購(gòu)合同要求。2.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)貨物，由驗(yàn)收人員填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并簽字確認(rèn)。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)貨物的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商、驗(yàn)收情況等信息。3.對(duì)于驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)貨物，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其限期整改或退換貨。如因質(zhì)量問題給公司造成損失的，應(yīng)按照采購(gòu)合同約定追究供應(yīng)商的責(zé)任。四、資產(chǎn)貨物入庫(kù)管理（一）入庫(kù)手續(xù)1.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)貨物，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫(kù)手續(xù)。入庫(kù)人員應(yīng)核對(duì)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、采購(gòu)合同等相關(guān)憑證，確保資產(chǎn)貨物信息準(zhǔn)確無誤。2.填寫資產(chǎn)貨物入庫(kù)單，詳細(xì)記錄資產(chǎn)貨物的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、入庫(kù)日期、存放地點(diǎn)等信息。入庫(kù)單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)由資產(chǎn)管理部門留存，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門記賬，一聯(lián)交使用部門備查。3.資產(chǎn)貨物入庫(kù)后，應(yīng)按照類別、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行分類存放，并設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，便于查找和管理。（二）庫(kù)存管理1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)貨物庫(kù)存臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)貨物的出入庫(kù)情況、庫(kù)存數(shù)量、存放地點(diǎn)等信息。庫(kù)存臺(tái)賬應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門的賬目進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。2.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)貨物庫(kù)存的日常管理，定期進(jìn)行巡查，檢查資產(chǎn)貨物的存放狀況、保管情況等，確保資產(chǎn)貨物安全無損。3.對(duì)于易損、易腐等特殊資產(chǎn)貨物，應(yīng)采取相應(yīng)的保管措施，確保其質(zhì)量不受影響。五、資產(chǎn)貨物領(lǐng)用管理（一）領(lǐng)用申請(qǐng)1.使用部門因工作需要領(lǐng)用資產(chǎn)貨物時(shí)，應(yīng)填寫資產(chǎn)貨物領(lǐng)用單，詳細(xì)說明領(lǐng)用資產(chǎn)貨物的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等。2.領(lǐng)用單應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門根據(jù)庫(kù)存情況進(jìn)行審批，對(duì)于庫(kù)存充足的資產(chǎn)貨物，予以批準(zhǔn)領(lǐng)用；對(duì)于庫(kù)存不足的資產(chǎn)貨物，應(yīng)及時(shí)安排采購(gòu)。（二）領(lǐng)用發(fā)放1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的領(lǐng)用單，辦理資產(chǎn)貨物發(fā)放手續(xù)。發(fā)放人員應(yīng)核對(duì)領(lǐng)用單與庫(kù)存臺(tái)賬，確保資產(chǎn)貨物信息準(zhǔn)確無誤。2.發(fā)放資產(chǎn)貨物時(shí)，應(yīng)要求領(lǐng)用人員在領(lǐng)用單上簽字確認(rèn)。領(lǐng)用單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)由資產(chǎn)管理部門留存，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門記賬，一聯(lián)交使用部門備查。3.對(duì)于貴重資產(chǎn)貨物或?qū)Ｓ觅Y產(chǎn)貨物，應(yīng)實(shí)行限額領(lǐng)用制度，嚴(yán)格控制領(lǐng)用數(shù)量和使用范圍。（三）使用保管1.領(lǐng)用人員應(yīng)妥善保管領(lǐng)用的資產(chǎn)貨物，按照規(guī)定的用途使用，不得擅自轉(zhuǎn)借、挪用、變賣等。2.使用部門應(yīng)建立資產(chǎn)貨物使用臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)貨物的使用情況、維修保養(yǎng)情況等信息。使用臺(tái)賬應(yīng)定期與資產(chǎn)管理部門的庫(kù)存臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。3.對(duì)于資產(chǎn)貨物在使用過程中出現(xiàn)的故障或損壞，使用部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門進(jìn)行維修或處理。六、資產(chǎn)貨物盤點(diǎn)管理（一）盤點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定資產(chǎn)貨物盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員、方法等。盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。2.盤點(diǎn)范圍應(yīng)包括公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司的所有資產(chǎn)貨物。盤點(diǎn)時(shí)間一般為每年年末，也可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行不定期盤點(diǎn)。3.盤點(diǎn)人員應(yīng)包括資產(chǎn)管理部門人員、使用部門人員、財(cái)務(wù)部門人員等，確保盤點(diǎn)工作的全面性和準(zhǔn)確性。（二）盤點(diǎn)實(shí)施1.按照盤點(diǎn)計(jì)劃，組織盤點(diǎn)人員對(duì)資產(chǎn)貨物進(jìn)行逐一清點(diǎn)。盤點(diǎn)過程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)資產(chǎn)貨物的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、存放地點(diǎn)等信息，確保賬實(shí)相符。2.對(duì)于盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)詳細(xì)記錄，并查明原因。盤盈的資產(chǎn)貨物應(yīng)及時(shí)入賬，盤虧、毀損的資產(chǎn)貨物應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行處理。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)填寫資產(chǎn)貨物盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)說明盤點(diǎn)情況、盤盈盤虧原因及處理建議等。盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)經(jīng)盤點(diǎn)人員簽字確認(rèn)后報(bào)資產(chǎn)管理部門。（三）盤點(diǎn)結(jié)果處理1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤盈、盤虧、毀損等情況進(jìn)行分析，提出處理意見，報(bào)公司管理層審批。2.對(duì)于盤盈的資產(chǎn)貨物，應(yīng)按照重置成本入賬，并調(diào)整相關(guān)賬目。對(duì)于盤虧、毀損的資產(chǎn)貨物，應(yīng)查明原因，屬于責(zé)任人原因造成的，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任；屬于不可抗力等原因造成的，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核銷處理。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司管理層批準(zhǔn)的處理意見，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。七、資產(chǎn)貨物處置管理（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)貨物。2.因技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品更新?lián)Q代等原因，已被淘汰或不再適用的資產(chǎn)貨物。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)貨物。4.閑置、不需用的資產(chǎn)貨物。5.其他需要處置的資產(chǎn)貨物。（二）處置方式1.報(bào)廢。對(duì)于已無法修復(fù)或無使用價(jià)值的資產(chǎn)貨物，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢資產(chǎn)貨物應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行銷毀或回收處理。2.出售。對(duì)于閑置、不需用且具有一定使用價(jià)值的資產(chǎn)貨物，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后進(jìn)行出售處理。出售資產(chǎn)貨物應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定進(jìn)行公開競(jìng)價(jià)或協(xié)議轉(zhuǎn)讓，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理、公正。3.捐贈(zèng)。對(duì)于符合公司捐贈(zèng)條件的資產(chǎn)貨物，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后進(jìn)行捐贈(zèng)處理。捐贈(zèng)資產(chǎn)貨物應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理捐贈(zèng)手續(xù)，并做好記錄。（三）處置程序1.使用部門提出資產(chǎn)貨物處置申請(qǐng)，詳細(xì)說明處置資產(chǎn)貨物的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、處置原因等。2.處置申請(qǐng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出處置意見，報(bào)公司管理層審批。3.公司管理層批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施資產(chǎn)貨物處置工作。對(duì)于報(bào)廢資產(chǎn)貨物，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢鑒定和銷毀處理；對(duì)于出售資產(chǎn)貨物，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行公開競(jìng)價(jià)或協(xié)議轉(zhuǎn)讓；對(duì)于捐贈(zèng)資產(chǎn)貨物，應(yīng)按照規(guī)定辦理捐贈(zèng)手續(xù)。4.資產(chǎn)貨物處置完畢后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，如核銷資產(chǎn)貨物臺(tái)賬、調(diào)整財(cái)務(wù)賬目等，并將處置情況報(bào)公司管理層備案。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.審計(jì)部門定期對(duì)公司資產(chǎn)貨物管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)貨物管理制度的執(zhí)行情況、采購(gòu)流程的合規(guī)性、資產(chǎn)貨物的使用效益等。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)貨物管理工作的日常監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.公司管理層應(yīng)定期聽取資產(chǎn)貨物管理工作匯報(bào)，對(duì)資產(chǎn)貨物管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。（二）責(zé)任追究1.對(duì)于在資產(chǎn)貨物管理工作中違反本