關(guān)于進料加工管理辦法一、總則（一）目的為加強公司進料加工業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范操作流程，提高運營效率，確保進料加工業(yè)務(wù)的順利開展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及進料加工業(yè)務(wù)的部門及相關(guān)操作環(huán)節(jié)，包括但不限于原材料采購、生產(chǎn)加工、成品出口等。（三）基本原則1.合規(guī)經(jīng)營原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、海關(guān)監(jiān)管要求及相關(guān)行業(yè)標準，確保進料加工業(yè)務(wù)合法合規(guī)進行。2.風(fēng)險可控原則：對進料加工業(yè)務(wù)全過程進行風(fēng)險識別、評估和控制，有效防范各類風(fēng)險，保障公司利益。3.效益優(yōu)先原則：在確保合規(guī)和風(fēng)險可控的前提下，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高生產(chǎn)效率，降低成本，實現(xiàn)公司經(jīng)濟效益最大化。4.責任明確原則：明確各部門及崗位在進料加工業(yè)務(wù)中的職責和權(quán)限，做到責任到人，確保各項工作有序開展。二、進料加工業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)洽談與合同簽訂1.市場部門負責與客戶進行業(yè)務(wù)洽談，了解客戶需求及訂單要求。在洽談過程中，應(yīng)明確產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期等關(guān)鍵條款，并形成初步合作意向。2.根據(jù)業(yè)務(wù)洽談結(jié)果，由商務(wù)部門負責起草進料加工合同。合同內(nèi)容應(yīng)包括雙方當事人的基本信息、產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標準、包裝要求、運輸方式、付款方式、違約責任等條款。合同文本應(yīng)符合法律法規(guī)及公司合同管理規(guī)定的要求。3.進料加工合同簽訂前，須經(jīng)法務(wù)部門審核。法務(wù)部門應(yīng)對合同條款的合法性、完整性、準確性進行審查，提出修改意見和建議。商務(wù)部門根據(jù)法務(wù)部門的審核意見對合同進行修改完善后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，由商務(wù)部門與客戶簽訂正式合同。（二）進口料件采購1.采購部門根據(jù)進料加工合同要求，負責進口料件的采購工作。在采購過程中，應(yīng)選擇具有良好信譽和資質(zhì)的供應(yīng)商，確保所采購的料件質(zhì)量符合合同要求和相關(guān)標準。2.采購部門應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購料件的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標準、包裝要求、運輸方式、付款方式等條款。采購合同應(yīng)符合法律法規(guī)及公司采購管理規(guī)定的要求。3.采購部門應(yīng)及時跟蹤進口料件的采購進度，確保料件按時、按質(zhì)、按量到貨。如遇供應(yīng)商交貨延遲或質(zhì)量問題等情況，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，采取相應(yīng)的解決措施，并向公司相關(guān)部門報告。（三）進口報關(guān)與報檢1.貨物到港前，報關(guān)員應(yīng)根據(jù)進料加工合同及相關(guān)單證，準確填寫進口報關(guān)單，并向海關(guān)申報。報關(guān)單內(nèi)容應(yīng)包括貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價值、原產(chǎn)地、貿(mào)易方式等信息。2.報關(guān)員應(yīng)提交以下報關(guān)單證：進口合同、發(fā)票、裝箱單、提單、報關(guān)委托書等。如涉及國家管制的商品，還需提交相關(guān)許可證件。3.海關(guān)對報關(guān)單證進行審核后，如無問題，將對貨物進行查驗。報關(guān)員應(yīng)配合海關(guān)查驗工作，如實提供貨物信息和相關(guān)單證。4.報檢員負責辦理進口料件的報檢手續(xù)。報檢時，應(yīng)提交報檢單、合同、發(fā)票、裝箱單、提單等單證，并按照規(guī)定繳納檢驗檢疫費用。檢驗檢疫機構(gòu)對進口料件進行檢驗檢疫后，出具檢驗檢疫證書。（四）料件入庫1.倉庫管理人員根據(jù)進口報關(guān)單、檢驗檢疫證書等單證，對進口料件進行驗收。驗收內(nèi)容包括料件的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、包裝等是否符合合同要求和相關(guān)標準。2.經(jīng)檢驗合格的進口料件，倉庫管理人員應(yīng)辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，并將料件存放在指定的倉庫區(qū)域。入庫單應(yīng)注明料件的名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫日期、供應(yīng)商等信息。3.如發(fā)現(xiàn)進口料件存在質(zhì)量問題或數(shù)量短缺等情況，倉庫管理人員應(yīng)及時通知采購部門和相關(guān)部門，并做好記錄。采購部門應(yīng)與供應(yīng)商協(xié)商解決問題，如需要退換貨，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)。（五）生產(chǎn)加工1.生產(chǎn)部門根據(jù)進料加工合同要求和生產(chǎn)計劃，安排生產(chǎn)加工任務(wù)。在生產(chǎn)過程中，應(yīng)嚴格按照工藝要求和質(zhì)量標準進行操作，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合合同要求。2.生產(chǎn)部門應(yīng)做好生產(chǎn)記錄，記錄生產(chǎn)過程中的各項數(shù)據(jù)和信息，包括原材料領(lǐng)用、生產(chǎn)設(shè)備運行情況、產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量檢驗結(jié)果等。生產(chǎn)記錄應(yīng)真實、準確、完整，保存期限應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定要求。3.生產(chǎn)部門應(yīng)加強對生產(chǎn)現(xiàn)場的管理，確保生產(chǎn)環(huán)境整潔、安全，設(shè)備正常運行。如發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)過程中出現(xiàn)異常情況或質(zhì)量問題，應(yīng)及時采取措施進行處理，并向公司相關(guān)部門報告。（六）成品出口1.生產(chǎn)部門完成成品生產(chǎn)后，應(yīng)及時通知倉庫管理人員辦理成品出庫手續(xù)。倉庫管理人員根據(jù)成品入庫單和生產(chǎn)部門的通知，對成品進行核對、清點，確認無誤后辦理出庫手續(xù)，填寫出庫單。出庫單應(yīng)注明成品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、出庫日期、發(fā)貨目的地等信息。2.商務(wù)部門負責辦理成品出口報關(guān)手續(xù)。報關(guān)員應(yīng)根據(jù)成品出口合同及相關(guān)單證，準確填寫出口報關(guān)單，并向海關(guān)申報。報關(guān)單內(nèi)容應(yīng)包括貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價值、貿(mào)易方式、目的港等信息。3.報關(guān)員應(yīng)提交以下報關(guān)單證：出口合同、發(fā)票、裝箱單、提單、報關(guān)委托書等。如涉及國家管制的商品，還需提交相關(guān)許可證件。4.海關(guān)對報關(guān)單證進行審核后，如無問題，將對貨物進行查驗。報關(guān)員應(yīng)配合海關(guān)查驗工作，如實提供貨物信息和相關(guān)單證。5.貨物出口后，商務(wù)部門應(yīng)及時辦理外匯核銷和退稅手續(xù)。外匯核銷時，應(yīng)按照國家外匯管理規(guī)定，提交相關(guān)單證，辦理外匯核銷手續(xù)。退稅時，應(yīng)按照國家稅收政策規(guī)定，提交出口報關(guān)單、出口發(fā)票、外匯核銷單等單證，辦理退稅申請手續(xù)。三、各部門職責（一）市場部門1.負責與客戶進行業(yè)務(wù)洽談，了解客戶需求及訂單要求，收集市場信息，為公司進料加工業(yè)務(wù)提供市場支持。2.協(xié)助商務(wù)部門起草進料加工合同，參與合同條款的談判和簽訂工作。3.跟蹤客戶訂單執(zhí)行情況，及時協(xié)調(diào)解決客戶提出的問題，維護客戶關(guān)系。（二）商務(wù)部門1.負責進料加工業(yè)務(wù)合同的起草、審核、簽訂和管理工作，確保合同的合法性、完整性和準確性。2.負責進口料件和成品出口的報關(guān)、報檢手續(xù)辦理工作，確保報關(guān)報檢單證的準確無誤，及時完成報關(guān)報檢工作。3.負責外匯核銷和退稅手續(xù)的辦理工作，按照國家外匯管理規(guī)定和稅收政策要求，及時辦理外匯核銷和退稅申請手續(xù)。4.負責與供應(yīng)商、客戶及相關(guān)政府部門的溝通協(xié)調(diào)工作，及時解決業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)的問題。（三）采購部門1.負責進口料件的采購工作，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保所采購的料件質(zhì)量符合合同要求和相關(guān)標準。2.跟蹤進口料件的采購進度，及時協(xié)調(diào)解決供應(yīng)商交貨延遲或質(zhì)量問題等情況，確保料件按時、按質(zhì)、按量到貨。3.負責與供應(yīng)商的溝通協(xié)調(diào)工作，處理采購過程中的糾紛和問題，維護公司利益。（四）生產(chǎn)部門1.負責進料加工業(yè)務(wù)的生產(chǎn)加工工作，按照生產(chǎn)計劃和工藝要求組織生產(chǎn)，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合合同要求。2.做好生產(chǎn)記錄，記錄生產(chǎn)過程中的各項數(shù)據(jù)和信息，包括原材料領(lǐng)用、生產(chǎn)設(shè)備運行情況、產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量檢驗結(jié)果等。3.加強對生產(chǎn)現(xiàn)場的管理，確保生產(chǎn)環(huán)境整潔、安全，設(shè)備正常運行。及時處理生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的異常情況和質(zhì)量問題，并向公司相關(guān)部門報告。（五）倉庫管理部門1.負責進口料件和成品的出入庫管理工作，辦理出入庫手續(xù)，確保貨物的安全和完整。2.對庫存貨物進行定期盤點，核對賬目與實物是否相符，及時發(fā)現(xiàn)和處理庫存管理中存在的問題。3.做好倉庫的日常管理工作，包括貨物的存儲、保管、搬運等，確保倉庫環(huán)境良好，貨物不受損壞。（六）法務(wù)部門1.負責對進料加工業(yè)務(wù)合同進行法律審核，審查合同條款的合法性、完整性和準確性，提出修改意見和建議。2.為公司進料加工業(yè)務(wù)提供法律咨詢服務(wù)，解答業(yè)務(wù)過程中涉及的法律問題，防范法律風(fēng)險。3.參與處理進料加工業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)的法律糾紛和問題，維護公司合法權(quán)益。（七）財務(wù)部門1.負責進料加工業(yè)務(wù)的財務(wù)管理工作，制定財務(wù)預(yù)算和成本控制計劃，對業(yè)務(wù)成本進行核算和分析。2.審核進料加工業(yè)務(wù)的各項費用支出，確保費用支出合理合規(guī)。3.負責與銀行、稅務(wù)等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)工作，及時辦理資金結(jié)算、納稅申報等業(yè)務(wù)。4.定期對進料加工業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況進行審計和分析，為公司決策提供財務(wù)依據(jù)。四、風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別1.市場風(fēng)險：包括市場需求變化、市場價格波動、競爭對手壓力等因素可能導(dǎo)致公司進料加工業(yè)務(wù)訂單減少、利潤下降等風(fēng)險。2.供應(yīng)商風(fēng)險：包括供應(yīng)商違約、供貨延遲、質(zhì)量問題等因素可能導(dǎo)致公司生產(chǎn)中斷、產(chǎn)品質(zhì)量不合格等風(fēng)險。3.海關(guān)風(fēng)險：包括報關(guān)報檢單證不符、海關(guān)查驗不合格、海關(guān)政策調(diào)整等因素可能導(dǎo)致公司面臨罰款、滯納金、貨物滯留等風(fēng)險。4.匯率風(fēng)險：由于匯率波動可能導(dǎo)致公司進口料件成本增加、出口收匯減少等風(fēng)險。5.質(zhì)量風(fēng)險：包括生產(chǎn)過程中的質(zhì)量控制不到位、成品檢驗不合格等因素可能導(dǎo)致公司面臨客戶索賠、退貨等風(fēng)險。（二）風(fēng)險評估1.建立風(fēng)險評估指標體系，對識別出的各類風(fēng)險進行量化評估。評估指標包括風(fēng)險發(fā)生的可能性、影響程度、風(fēng)險等級等。2.定期對進料加工業(yè)務(wù)進行風(fēng)險評估，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.市場風(fēng)險應(yīng)對：加強市場調(diào)研和分析，及時了解市場需求變化和價格波動情況，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，調(diào)整生產(chǎn)計劃，降低市場風(fēng)險影響。2.供應(yīng)商風(fēng)險應(yīng)對：選擇多家合格供應(yīng)商，建立供應(yīng)商評估和管理機制，定期對供應(yīng)商進行考核和評價。加強與供應(yīng)商的溝通協(xié)調(diào)，簽訂詳細的采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，降低供應(yīng)商違約風(fēng)險。3.海關(guān)風(fēng)險應(yīng)對：加強報關(guān)報檢人員培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平，確保報關(guān)報檢單證準確無誤。積極配合海關(guān)查驗工作，如實提供貨物信息和相關(guān)單證。關(guān)注海關(guān)政策變化，及時調(diào)整業(yè)務(wù)操作，降低海關(guān)風(fēng)險影響。4.匯率風(fēng)險應(yīng)對：合理選擇結(jié)算貨幣，采用套期保值等金融工具進行匯率風(fēng)險管理，降低匯率波動對公司業(yè)務(wù)的影響。5.質(zhì)量風(fēng)險應(yīng)對：加強生產(chǎn)過程中的質(zhì)量控制，建立完善的質(zhì)量管理體系，嚴格執(zhí)行工藝要求和質(zhì)量標準。加強成品檢驗工作，確保產(chǎn)品質(zhì)量合格后再出口。及時處理客戶反饋的質(zhì)量問題，積極采取改進措施，降低質(zhì)量風(fēng)險影響。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.定期對進料加工業(yè)務(wù)進行內(nèi)部審計，審查業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、內(nèi)部控制制度的有效性、財務(wù)核算的準確性等方面。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)制定詳細的審計計劃，明確審計范圍、內(nèi)容、方法和時間安排。審計過程中，應(yīng)收集充分的審計證據(jù)，形成審計報告，提出審計意見和建議。3.被審計部門應(yīng)積極配合內(nèi)部審計工作，按照審計要求提供相關(guān)資料和信息，對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。（二）日常監(jiān)督1.各部門應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對本部門進料加工業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的日常監(jiān)督檢查，確保各項工作符合公司規(guī)定和相關(guān)標準要求。2.公司設(shè)立專門的監(jiān)督崗位或指定專人負責對進料加工業(yè)務(wù)進行日常監(jiān)督檢查。監(jiān)督人員應(yīng)定期對業(yè)務(wù)流程進行巡查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促相關(guān)部門進行整改。（三）績效考核1.建立進