關(guān)于票據(jù)業(yè)務(wù)管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司票據(jù)業(yè)務(wù)操作，加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，保障公司資金安全，提高資金使用效率，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門涉及的各類票據(jù)業(yè)務(wù)，包括但不限于支票、匯票、本票等的收付、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、質(zhì)押等操作。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保票據(jù)業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則建立健全票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，對票據(jù)業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別、評估和控制，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)。3.審慎性原則在票據(jù)業(yè)務(wù)操作過程中，秉持審慎態(tài)度，充分考慮業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保業(yè)務(wù)開展穩(wěn)健可靠。4.效率性原則在確保風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，優(yōu)化票據(jù)業(yè)務(wù)流程，提高業(yè)務(wù)辦理效率，滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求。二、票據(jù)業(yè)務(wù)管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司票據(jù)業(yè)務(wù)管理制度、流程，并組織實(shí)施。2.審核票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)文件、憑證，確保業(yè)務(wù)操作符合規(guī)定。3.負(fù)責(zé)票據(jù)的收付、保管、核算等工作，定期核對票據(jù)賬目，保證賬實(shí)相符。4.組織開展票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告潛在風(fēng)險(xiǎn)。5.配合內(nèi)外部審計(jì)、監(jiān)管檢查等工作，提供相關(guān)資料和解釋。（二）業(yè)務(wù)部門1.根據(jù)業(yè)務(wù)需求，合理申請和使用票據(jù)，確保票據(jù)業(yè)務(wù)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。2.負(fù)責(zé)票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)合同、協(xié)議的起草、審核和簽訂，明確各方權(quán)利義務(wù)。3.配合財(cái)務(wù)部門做好票據(jù)的收付、背書轉(zhuǎn)讓等操作，提供必要的業(yè)務(wù)支持和信息。4.對本部門涉及的票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，及時(shí)反饋業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)的問題。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.參與制定票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度，提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議。2.對票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和監(jiān)測，定期出具風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。3.協(xié)助財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門識別、評估和應(yīng)對票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施。4.監(jiān)督檢查票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況，對違規(guī)行為提出整改意見。（四）審計(jì)部門1.定期對公司票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、內(nèi)部控制的有效性。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。3.跟蹤整改落實(shí)情況，確保問題得到有效解決。三、票據(jù)的種類及管理（一）票據(jù)種類1.支票支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。2.匯票匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。分為銀行匯票和商業(yè)匯票。銀行匯票由出票銀行簽發(fā)，商業(yè)匯票由出票人簽發(fā)，委托付款人支付。商業(yè)匯票又可分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌，銀行承兌匯票由銀行承兌。3.本票本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。在我國，本票僅限于銀行本票。（二）票據(jù)的購買1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，合理確定票據(jù)購買計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，安排專人前往銀行購買。2.購買票據(jù)時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)填寫票據(jù)購買申請書，注明票據(jù)種類、數(shù)量等信息，并加蓋公司預(yù)留銀行印鑒。3.銀行交付票據(jù)后，經(jīng)辦人員應(yīng)認(rèn)真核對票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量等信息，確保與購買申請書一致。核對無誤后，在票據(jù)登記簿上進(jìn)行詳細(xì)登記。（三）票據(jù)的保管1.設(shè)立專門的票據(jù)保管庫或保險(xiǎn)柜，配備必要的安全設(shè)施，確保票據(jù)存放安全。2.票據(jù)保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守票據(jù)保管制度，對收到的票據(jù)及時(shí)進(jìn)行登記，并與票據(jù)登記簿核對。3.不同種類、不同用途的票據(jù)應(yīng)分類存放，避免混淆。4.定期對票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜等情況，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)的掛失、止付等措施。（四）票據(jù)的領(lǐng)用1.業(yè)務(wù)部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫票據(jù)領(lǐng)用申請表，注明領(lǐng)用票據(jù)的種類、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批。2.財(cái)務(wù)部門審核票據(jù)領(lǐng)用申請表，對符合規(guī)定的申請予以批準(zhǔn)，并按照申請表發(fā)放票據(jù)。3.票據(jù)領(lǐng)用人員在領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，應(yīng)在票據(jù)登記簿上簽字確認(rèn)，并注明領(lǐng)用日期、用途等信息。4.領(lǐng)用人員應(yīng)妥善保管領(lǐng)用的票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓他人使用。（五）票據(jù)的注銷1.票據(jù)使用完畢后，領(lǐng)用人員應(yīng)及時(shí)將票據(jù)交回財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對交回的票據(jù)進(jìn)行審核，檢查票據(jù)是否已全部使用、背書是否連續(xù)、金額是否正確等。審核無誤后，在票據(jù)登記簿上進(jìn)行注銷登記。3.對于作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，與存根聯(lián)一并妥善保管，定期進(jìn)行銷毀。銷毀時(shí)，應(yīng)填寫票據(jù)銷毀清單，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、審計(jì)人員等共同監(jiān)銷，并在清單上簽字確認(rèn)。四、票據(jù)業(yè)務(wù)操作流程（一）票據(jù)的收付1.收款業(yè)務(wù)人員收到客戶交付的票據(jù)后，應(yīng)及時(shí)交予財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員對收到的票據(jù)進(jìn)行審核，檢查票據(jù)的真實(shí)性、有效性、完整性。審核內(nèi)容包括票據(jù)的種類、號碼、出票日期、收款人、金額、背書等。審核無誤后，財(cái)務(wù)人員在票據(jù)登記簿上進(jìn)行登記，并根據(jù)票據(jù)的性質(zhì)和到期日等情況，合理安排資金入賬。2.付款業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)合同或協(xié)議，填寫付款申請單，注明付款金額、付款方式（票據(jù)支付）、收款單位等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)部門對付款申請單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核付款金額是否與合同約定一致、付款用途是否合理、票據(jù)開具是否符合規(guī)定等。審核通過后，提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批同意后，安排專人開具票據(jù)。開具票據(jù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照票據(jù)格式和填寫規(guī)范進(jìn)行填寫，確保內(nèi)容準(zhǔn)確無誤。票據(jù)開具后，加蓋公司預(yù)留銀行印鑒，并將票據(jù)交付給業(yè)務(wù)人員。業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將票據(jù)送達(dá)收款人，并要求收款人在票據(jù)簽收單上簽字確認(rèn)。（二）票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓1.公司因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓時(shí)，由業(yè)務(wù)部門提出申請，填寫票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓申請表，注明背書轉(zhuǎn)讓的原因、金額、受讓方等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批。2.財(cái)務(wù)部門對背書轉(zhuǎn)讓申請表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核背書轉(zhuǎn)讓的必要性、受讓方的信用狀況等。審核通過后，提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。3.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批同意后，安排專人進(jìn)行票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓操作。背書轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)在票據(jù)背面背書欄內(nèi)依次背書，注明被背書人名稱、背書日期，并加蓋公司預(yù)留銀行印鑒。4.背書轉(zhuǎn)讓完成后，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)將背書轉(zhuǎn)讓的相關(guān)信息在票據(jù)登記簿上進(jìn)行登記，并跟蹤票據(jù)的后續(xù)流轉(zhuǎn)情況。（三）票據(jù)的貼現(xiàn)1.公司因資金周轉(zhuǎn)需要進(jìn)行票據(jù)貼現(xiàn)時(shí)，由業(yè)務(wù)部門提出申請，填寫票據(jù)貼現(xiàn)申請表，注明貼現(xiàn)票據(jù)的種類、金額、出票日期、到期日、貼現(xiàn)利率等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批。2.財(cái)務(wù)部門對票據(jù)貼現(xiàn)申請表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性、貼現(xiàn)利率是否符合市場行情等。審核通過后，提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。3.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批同意后，與貼現(xiàn)銀行進(jìn)行溝通協(xié)商，確定貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)利率、貼現(xiàn)期限等具體條款。4.簽訂貼現(xiàn)協(xié)議后，按照協(xié)議要求提供相關(guān)資料，辦理票據(jù)貼現(xiàn)手續(xù)。財(cái)務(wù)部門收到貼現(xiàn)款項(xiàng)后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并在票據(jù)登記簿上記錄貼現(xiàn)相關(guān)信息。（四）票據(jù)的質(zhì)押1.公司因融資等業(yè)務(wù)需要進(jìn)行票據(jù)質(zhì)押時(shí)，由業(yè)務(wù)部門提出申請，填寫票據(jù)質(zhì)押申請表，注明質(zhì)押票據(jù)的種類、金額、出票日期、到期日等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批。2.財(cái)務(wù)部門對票據(jù)質(zhì)押申請表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核質(zhì)押業(yè)務(wù)的合法性、必要性、質(zhì)押票據(jù)的真實(shí)性等。審核通過后，提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。3.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批同意后，與質(zhì)權(quán)人簽訂票據(jù)質(zhì)押合同。合同中應(yīng)明確質(zhì)押票據(jù)的種類、金額、出票日期、到期日、質(zhì)權(quán)人的權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容。4.按照合同約定，將質(zhì)押票據(jù)交付給質(zhì)權(quán)人，并辦理相關(guān)交付手續(xù)。財(cái)務(wù)部門在票據(jù)登記簿上記錄票據(jù)質(zhì)押相關(guān)信息，對質(zhì)押票據(jù)進(jìn)行跟蹤管理，確保質(zhì)押期間票據(jù)的安全。五、票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別1.信用風(fēng)險(xiǎn)主要指交易對手信用狀況不佳，導(dǎo)致票據(jù)到期無法兌付的風(fēng)險(xiǎn)。如出票人或承兌人破產(chǎn)、無力支付等情況。2.市場風(fēng)險(xiǎn)受市場利率波動(dòng)、匯率變動(dòng)等因素影響，可能導(dǎo)致票據(jù)貼現(xiàn)、質(zhì)押等業(yè)務(wù)收益下降或產(chǎn)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。3.操作風(fēng)險(xiǎn)因票據(jù)業(yè)務(wù)操作流程不規(guī)范、內(nèi)部控制不完善、人員失誤等原因，引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。如票據(jù)偽造、變造、丟失，背書不連續(xù)，填寫錯(cuò)誤等。4.法律風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)業(yè)務(wù)涉及的法律法規(guī)較多，如操作不當(dāng)可能引發(fā)法律糾紛，導(dǎo)致公司面臨法律風(fēng)險(xiǎn)。如票據(jù)的取得、轉(zhuǎn)讓不符合法律規(guī)定等。（二）風(fēng)險(xiǎn)評估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，采用定性與定量相結(jié)合的方法，對各類風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度進(jìn)行分析。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級，將風(fēng)險(xiǎn)分為高、中、低三個(gè)等級。對于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)采取重點(diǎn)監(jiān)控和嚴(yán)格控制措施；對于中風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)加強(qiáng)管理和監(jiān)測；對于低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，可適當(dāng)簡化管理流程，但仍需保持關(guān)注。（三）風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)對交易對手的信用調(diào)查和評估，建立交易對手信用檔案，定期更新信用信息。根據(jù)交易對手的信用狀況，合理確定票據(jù)業(yè)務(wù)額度和交易條件，對信用狀況不佳的交易對手，謹(jǐn)慎開展業(yè)務(wù)或采取必要的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。密切關(guān)注交易對手的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況變化，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略。2.市場風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)注市場利率、匯率等變動(dòng)情況，加強(qiáng)市場分析和預(yù)測，合理安排票據(jù)業(yè)務(wù)操作時(shí)機(jī)。采用套期保值等金融工具，對沖市場風(fēng)險(xiǎn)，降低利率、匯率波動(dòng)對票據(jù)業(yè)務(wù)收益的影響。3.操作風(fēng)險(xiǎn)管理完善票據(jù)業(yè)務(wù)操作流程，明確各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和要求，加強(qiáng)對操作人員的培訓(xùn)和考核，提高業(yè)務(wù)操作水平。加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立崗位制衡機(jī)制，對票據(jù)業(yè)務(wù)的審批、經(jīng)辦、保管等崗位進(jìn)行分離，防止內(nèi)部人員違規(guī)操作。定期對票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。4.法律風(fēng)險(xiǎn)管理組織相關(guān)人員學(xué)習(xí)票據(jù)業(yè)務(wù)法律法規(guī)，提高法律意識，確保業(yè)務(wù)操作符合法律規(guī)定。在票據(jù)業(yè)務(wù)合同簽訂前，進(jìn)行法律審核，確保合同條款合法有效，明確各方權(quán)利義務(wù)，避免法律糾紛。對于重大票據(jù)業(yè)務(wù)決策，咨詢法律顧問意見，確保決策的合法性和合規(guī)性。六、監(jiān)督檢查與違規(guī)處理（一）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門定期對票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查內(nèi)容包括票據(jù)業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、內(nèi)部控制的有效性、票據(jù)保管的安全性等。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門不定期對票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，重點(diǎn)檢查風(fēng)險(xiǎn)防控措施的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化等。3.審計(jì)部門定期對公司票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、內(nèi)部控制的健全性、風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性等，并出具審計(jì)報(bào)告。（二）違規(guī)處理1.對于在票據(jù)業(yè)務(wù)操作過程中違反本辦法規(guī)定的部門和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰方式包括警