蘭州建筑資金管理辦法總則目的與依據(jù)為加強(qiáng)蘭州建筑行業(yè)資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，保障建筑工程順利進(jìn)行，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本市實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在蘭州市行政區(qū)域內(nèi)從事建筑活動(dòng)的各類企業(yè)、單位以及相關(guān)工程項(xiàng)目，包括新建、改建、擴(kuò)建的房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程等。基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保資金管理合法、合規(guī)、有序。2.專款專用原則：建筑資金應(yīng)專項(xiàng)用于工程項(xiàng)目建設(shè)，不得挪作他用。3.效益優(yōu)先原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的統(tǒng)一。4.公開透明原則：資金管理過程應(yīng)公開透明，接受社會(huì)監(jiān)督。資金來源與管理職責(zé)資金來源1.建設(shè)單位自籌資金：由建設(shè)單位按照工程項(xiàng)目預(yù)算，自行籌集的用于工程建設(shè)的資金。2.銀行貸款：建設(shè)單位或相關(guān)企業(yè)通過向銀行等金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款獲得的資金。3.政府投資：政府財(cái)政預(yù)算安排的用于建筑工程項(xiàng)目的資金。4.其他資金：如社會(huì)捐贈(zèng)、融資融券等合法來源的資金。管理職責(zé)1.建設(shè)單位負(fù)責(zé)編制工程項(xiàng)目資金預(yù)算，合理安排資金使用計(jì)劃。建立健全內(nèi)部資金管理制度，加強(qiáng)對(duì)資金使用的審核與監(jiān)督。按照合同約定及時(shí)支付工程款項(xiàng)，確保資金足額到位。2.施工單位嚴(yán)格按照合同約定和工程進(jìn)度使用資金，確保資金?？顚Ｓ?。定期向建設(shè)單位報(bào)送資金使用情況報(bào)表，接受建設(shè)單位的監(jiān)督檢查。加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目成本的核算與控制，降低工程成本。3.監(jiān)理單位對(duì)工程項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行監(jiān)理，審核施工單位的資金申請(qǐng)。發(fā)現(xiàn)資金使用存在問題時(shí)，及時(shí)要求整改，并向建設(shè)單位報(bào)告。4.財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)政府投資項(xiàng)目資金進(jìn)行監(jiān)管，審核資金預(yù)算和決算。制定資金管理相關(guān)政策，規(guī)范資金使用行為。對(duì)違反資金管理規(guī)定的行為進(jìn)行查處。5.審計(jì)部門依法對(duì)建筑工程項(xiàng)目資金進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金使用的真實(shí)性、合法性和效益性。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，督促相關(guān)單位落實(shí)整改。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.建設(shè)單位應(yīng)在工程項(xiàng)目前期，根據(jù)工程設(shè)計(jì)文件、施工圖紙、工程量清單以及市場價(jià)格信息等，編制詳細(xì)的資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括工程前期費(fèi)用、建筑安裝工程費(fèi)用、設(shè)備購置費(fèi)用、工程監(jiān)理費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循科學(xué)合理、實(shí)事求是的原則，確保預(yù)算準(zhǔn)確反映工程項(xiàng)目的資金需求。預(yù)算審批1.建設(shè)單位編制的資金預(yù)算應(yīng)報(bào)上級(jí)主管部門或相關(guān)部門審批。2.審批部門應(yīng)按照規(guī)定程序?qū)︻A(yù)算進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)算的合理性、合規(guī)性以及資金來源的可靠性。3.經(jīng)審批后的資金預(yù)算作為工程項(xiàng)目資金管理的依據(jù)，不得隨意調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.建設(shè)單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用與預(yù)算相符。2.在工程項(xiàng)目實(shí)施過程中，如因工程變更、市場價(jià)格波動(dòng)等原因需要調(diào)整預(yù)算的，建設(shè)單位應(yīng)按照規(guī)定程序重新編制預(yù)算，并報(bào)原審批部門審批。3.未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。資金支付管理支付申請(qǐng)1.施工單位應(yīng)按照合同約定和工程進(jìn)度，定期向建設(shè)單位提交資金支付申請(qǐng)。2.支付申請(qǐng)應(yīng)包括已完成的工程量清單、工程價(jià)款結(jié)算單、質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)資料。3.施工單位應(yīng)對(duì)提交資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。支付審核1.建設(shè)單位收到施工單位的支付申請(qǐng)后，應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括工程進(jìn)度、質(zhì)量驗(yàn)收情況、合同執(zhí)行情況、資金使用合規(guī)性等。3.經(jīng)審核無誤后，建設(shè)單位應(yīng)按照合同約定及時(shí)支付工程款項(xiàng)。支付方式1.建筑資金支付應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等合規(guī)方式進(jìn)行，嚴(yán)禁現(xiàn)金支付。2.建設(shè)單位應(yīng)與施工單位、供應(yīng)商等簽訂資金支付協(xié)議，明確支付方式、支付時(shí)間等條款。3.對(duì)于金額較大的工程款項(xiàng)支付，應(yīng)實(shí)行集體決策和審批制度。資金使用監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督1.建設(shè)單位、施工單位應(yīng)建立健全內(nèi)部資金監(jiān)督管理制度，加強(qiáng)對(duì)資金使用的日常監(jiān)督。2.內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)包括資金審批流程、財(cái)務(wù)核算、資金安全等方面。3.定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。外部監(jiān)督1.財(cái)政部門、審計(jì)部門等應(yīng)依法對(duì)建筑工程項(xiàng)目資金進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用合規(guī)性、工程質(zhì)量與進(jìn)度等。3.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)部門應(yīng)責(zé)令限期整改，并依法追究責(zé)任。社會(huì)監(jiān)督1.鼓勵(lì)社會(huì)公眾對(duì)建筑工程項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督。2.建設(shè)單位應(yīng)在工程項(xiàng)目顯著位置公示資金使用情況，接受社會(huì)監(jiān)督。3.對(duì)于公眾舉報(bào)的問題，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理，并將處理結(jié)果向社會(huì)公開。資金風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建設(shè)單位、施工單位等應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的資金風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等方面。3.定期對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)不同等級(jí)的資金風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.對(duì)于市場風(fēng)險(xiǎn)，可通過合理安排資金使用計(jì)劃、進(jìn)行套期保值等方式降低風(fēng)險(xiǎn)。3.對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)合作單位的信用管理，建立信用檔案，防范信用違約風(fēng)險(xiǎn)。4.對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)合理安排資金儲(chǔ)備，確保資金流動(dòng)性充足。資金核算與財(cái)務(wù)報(bào)告資金核算1.建設(shè)單位、施工單位應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)建筑資金進(jìn)行獨(dú)立核算。2.資金核算應(yīng)準(zhǔn)確記錄資金的收入、支出、結(jié)余等情況，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。3.定期進(jìn)行財(cái)務(wù)對(duì)賬，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)報(bào)告1.建設(shè)單位應(yīng)定期編制資金使用情況財(cái)務(wù)報(bào)告，向相關(guān)部門和社會(huì)公眾披露資金使用情況。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金支出明細(xì)、資金效益分析等內(nèi)容。3.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，確保報(bào)告的真實(shí)性和可靠性。罰則對(duì)建設(shè)單位的處罰1.建設(shè)單位違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由財(cái)政部門責(zé)令限期改正，并處以罰款：未按照規(guī)定編制資金預(yù)算或擅自調(diào)整預(yù)算的。未按照合同約定及時(shí)支付工程款項(xiàng)，導(dǎo)致工程延誤的。挪用建筑資金的。未按照規(guī)定進(jìn)行資金核算和編制財(cái)務(wù)報(bào)告的。2.情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。對(duì)施工單位的處罰1.施工單位違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由建設(shè)單位責(zé)令限期改正，并處以罰款：未按照合同約定和工程進(jìn)度使用資金，挪作他用的。虛報(bào)工程量，騙取工程款項(xiàng)的。未按照規(guī)定向建設(shè)單位報(bào)送資金使用情況報(bào)表的。2.情節(jié)嚴(yán)重的，建設(shè)單位有權(quán)解除合同，并要求施工單位承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。