沃爾瑪信息披露管理辦法一、前言在當(dāng)今數(shù)字化與全球化高度發(fā)展的商業(yè)環(huán)境中，信息的準確、及時披露對于企業(yè)的穩(wěn)健運營和可持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。沃爾瑪作為全球知名的大型零售企業(yè)，始終秉持著透明、負責(zé)的態(tài)度面對消費者、投資者、合作伙伴以及社會公眾。為進一步規(guī)范公司信息披露工作，確保信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性和公平性，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)通行標(biāo)準，特制定本《沃爾瑪信息披露管理辦法》。希望大家認真學(xué)習(xí)并嚴格遵守本辦法，共同維護公司良好的市場形象和聲譽。二、適用范圍本辦法適用于沃爾瑪在中國境內(nèi)的所有分公司、子公司以及相關(guān)業(yè)務(wù)部門。我們鼓勵各部門積極將本辦法的要求融入日常工作流程，確保信息披露工作在整個公司體系內(nèi)的一致性和規(guī)范性。三、信息披露的基本原則1.真實性原則：所披露的信息應(yīng)當(dāng)以客觀事實或者具有事實基礎(chǔ)的判斷和意見為依據(jù)，如實反映客觀情況，不得有虛假記載和不實陳述。例如，在公布財務(wù)數(shù)據(jù)時，務(wù)必確保數(shù)據(jù)來源可靠、核算準確，不存在任何虛構(gòu)或篡改的情況。2.準確性原則：信息披露文件應(yīng)當(dāng)使用明確、貼切的語言和簡明扼要的文字，內(nèi)容應(yīng)易于理解，不得含有任何誤導(dǎo)性陳述。對于復(fù)雜的業(yè)務(wù)信息或?qū)I(yè)術(shù)語，應(yīng)進行必要的解釋說明，以便投資者和公眾能夠準確把握信息的實質(zhì)內(nèi)容。3.完整性原則：信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)充分披露所有可能影響投資者決策的信息，不得故意隱瞞或遺漏重要信息。這包括但不限于公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、重大合同、關(guān)聯(lián)交易等方面的信息。4.及時性原則：信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時間內(nèi)，及時披露相關(guān)信息，確保信息的時效性。一旦發(fā)生可能對公司股價或經(jīng)營產(chǎn)生重大影響的事件，應(yīng)立即啟動信息披露程序，避免因信息滯后而給投資者帶來損失。5.公平性原則：公司應(yīng)公平對待所有投資者，確保所有投資者能夠平等地獲取同一信息，不得進行選擇性披露。無論是通過官方網(wǎng)站、新聞發(fā)布會還是其他渠道披露信息，都應(yīng)保證信息在同一時間向所有公眾公開。四、信息披露的內(nèi)容與標(biāo)準（一）定期報告1.年度報告公司應(yīng)在每個會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)編制完成并披露年度報告。年度報告的內(nèi)容應(yīng)涵蓋公司基本情況、主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)、管理層討論與分析、公司治理結(jié)構(gòu)、重要事項等方面。我們希望大家在編制年度報告時，注重數(shù)據(jù)的準確性和分析的深度，為投資者提供全面、深入的公司經(jīng)營狀況信息。在財務(wù)報表部分，應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計準則編制，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，并提供詳細的附注說明，對重要會計政策、會計估計變更以及報表項目的重大變動進行解釋。管理層討論與分析部分，應(yīng)結(jié)合宏觀經(jīng)濟形勢、行業(yè)發(fā)展趨勢以及公司實際經(jīng)營情況，對公司的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況、未來發(fā)展戰(zhàn)略等進行全面闡述，分析公司面臨的機遇和挑戰(zhàn)。2.中期報告公司應(yīng)在每個會計年度的上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)編制完成并披露中期報告。中期報告的內(nèi)容應(yīng)包括公司基本情況、主要財務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營情況的回顧與展望等。在編制中期報告時，同樣要遵循信息披露的基本原則，確保信息的真實、準確、完整和及時。對于中期財務(wù)報表，雖然可以簡化，但仍需包含重要的財務(wù)信息，如資產(chǎn)、負債、收入、利潤等關(guān)鍵數(shù)據(jù)，并對重大變化進行說明。（二）臨時報告1.重大事件報告當(dāng)發(fā)生可能對公司證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件時，公司應(yīng)立即披露臨時報告，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。重大事件包括但不限于公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化、重大投資行為、重大購置財產(chǎn)的決定、訂立重要合同、發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況、重大虧損或者重大損失、公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生的重大變化等。在披露重大事件時，應(yīng)及時跟進事件的進展情況，持續(xù)發(fā)布相關(guān)信息，讓投資者和公眾了解事件的全貌。例如，對于重大投資項目，應(yīng)披露項目的立項、實施進度、預(yù)期收益等情況。2.關(guān)聯(lián)交易報告公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)及時披露臨時報告。關(guān)聯(lián)交易的披露內(nèi)容應(yīng)包括關(guān)聯(lián)方基本情況、關(guān)聯(lián)交易的背景、交易標(biāo)的、交易價格、交易金額、交易對公司的影響等。我們鼓勵各部門在涉及關(guān)聯(lián)交易時，提前與信息披露管理部門溝通，確保交易信息的準確、及時披露。對于重大關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行相應(yīng)的決策程序，并在報告中詳細說明決策過程和依據(jù)。（三）其他信息披露1.社會責(zé)任報告公司應(yīng)定期發(fā)布社會責(zé)任報告，向社會公眾披露公司在環(huán)境保護、員工權(quán)益保護、社區(qū)發(fā)展等方面的工作和成效。社會責(zé)任報告的內(nèi)容應(yīng)真實、客觀，展示公司積極履行社會責(zé)任的形象。希望各部門積極提供相關(guān)素材，共同打造高質(zhì)量的社會責(zé)任報告。在環(huán)境保護方面，應(yīng)披露公司在節(jié)能減排、資源循環(huán)利用等方面的措施和成果；在員工權(quán)益保護方面，應(yīng)介紹公司的員工福利政策、職業(yè)發(fā)展規(guī)劃、勞動安全保障等情況；在社區(qū)發(fā)展方面，應(yīng)展示公司參與公益活動、支持當(dāng)?shù)亟?jīng)濟建設(shè)等方面的行動。2.投資者關(guān)系信息披露通過公司官方網(wǎng)站、投資者熱線、投資者郵箱等渠道，及時回復(fù)投資者的咨詢和疑問，披露與投資者關(guān)系相關(guān)的信息。公司應(yīng)定期舉辦投資者說明會、業(yè)績發(fā)布會等活動，加強與投資者的溝通和交流。我們鼓勵投資者積極參與公司的投資者關(guān)系活動，為公司的發(fā)展提出寶貴意見和建議。在官方網(wǎng)站上，應(yīng)設(shè)立專門的投資者關(guān)系板塊，發(fā)布公司的定期報告、臨時公告、投資者活動記錄等信息，方便投資者查閱。同時，要確保網(wǎng)站信息的及時更新，保證投資者獲取的是最新、準確的信息。五、信息披露的流程與職責(zé)分工（一）信息收集1.各業(yè)務(wù)部門是信息的主要收集者，應(yīng)指定專人負責(zé)本部門信息的收集工作。在日常工作中，要密切關(guān)注本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)可能涉及信息披露的事項，及時整理相關(guān)資料。例如，采購部門應(yīng)關(guān)注重大采購合同的簽訂情況，銷售部門應(yīng)關(guān)注銷售額的重大變動等。2.當(dāng)發(fā)生可能需要披露的信息時，相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)在第一時間將信息傳遞給信息披露管理部門，并提供詳細的信息內(nèi)容和背景資料。我們希望各業(yè)務(wù)部門能夠增強信息敏感性，積極配合信息披露工作，確保信息收集的及時性和準確性。（二）信息審核1.信息披露管理部門收到各業(yè)務(wù)部門傳遞的信息后，應(yīng)進行初步審核。審核內(nèi)容包括信息的真實性、準確性、完整性以及是否符合信息披露的要求等。對于不符合要求的信息，應(yīng)及時反饋給相關(guān)業(yè)務(wù)部門進行補充或修正。2.對于重大信息，信息披露管理部門應(yīng)組織相關(guān)部門和專業(yè)人員進行聯(lián)合審核，必要時可聘請外部專業(yè)機構(gòu)進行審計或評估。例如，對于重大投資項目的信息披露，應(yīng)邀請財務(wù)、法務(wù)等部門以及投資專家共同審核，確保信息的準確和可靠。3.審核通過后的信息，應(yīng)由公司指定的負責(zé)人進行最終審批。負責(zé)人應(yīng)根據(jù)信息的重要性和敏感性，做出是否披露以及如何披露的決策。（三）信息發(fā)布1.信息披露管理部門負責(zé)按照規(guī)定的渠道和方式發(fā)布信息。公司的信息披露渠道主要包括中國證監(jiān)會指定的信息披露媒體、公司官方網(wǎng)站、新聞發(fā)布會等。在發(fā)布信息時，應(yīng)嚴格按照規(guī)定的格式和要求進行，確保信息的規(guī)范和易讀。2.對于通過官方網(wǎng)站發(fā)布的信息，信息披露管理部門應(yīng)確保信息在網(wǎng)站上的顯著位置展示，并保持一定的時間，以便投資者和公眾查閱。同時，要及時更新網(wǎng)站信息，避免出現(xiàn)過期或錯誤信息。3.在舉辦新聞發(fā)布會等活動時，信息披露管理部門應(yīng)提前做好準備工作，包括確定發(fā)布內(nèi)容、邀請媒體、安排場地等。發(fā)布會上的發(fā)言應(yīng)準確、客觀，不得泄露公司的商業(yè)機密。（四）信息存檔1.信息披露管理部門應(yīng)建立健全信息披露檔案管理制度，對所有披露的信息進行存檔保存。存檔內(nèi)容包括信息披露文件、審核記錄、相關(guān)背景資料等。信息存檔的目的是為了便于日后查閱和審計，同時也是公司信息管理的重要組成部分。2.信息檔案的保存期限應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行，一般不少于十年。在保存期間，要確保檔案的安全和完整，防止檔案的丟失、損壞或泄露。六、信息披露的監(jiān)督與問責(zé)1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對信息披露工作進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括信息披露制度的執(zhí)行情況、信息披露流程的合規(guī)性、信息披露內(nèi)容的真實性和準確性等。內(nèi)部審計部門應(yīng)將檢查結(jié)果及時報告給公司管理層，并提出改進建議。2.對于違反本辦法規(guī)定，導(dǎo)致信息披露違規(guī)行為的部門或個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括但不限于警告、罰款、降職、撤職等。對于因信息披露違規(guī)行為給公司造成重大損失的，公司將依法追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。我們希望大家能夠嚴格遵守信息披露管理辦法，共同維護公司信息披露工作的規(guī)范和有序。3.公司鼓勵員工對信息披露違規(guī)行為進行舉報。對于舉報屬實的員工，公司將給予一定的獎勵，并對舉報人進行保密。七、附則1.本辦法如與國家法律法規(guī)、監(jiān)管