銀行稽核預(yù)警管理辦法?一、總則（一）目的為加強銀行內(nèi)部管理，有效防范和控制各類風險，規(guī)范稽核預(yù)警工作流程，確保銀行穩(wěn)健運營，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求以及行業(yè)標準，結(jié)合本行實際情況，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本行各級機構(gòu)及全體員工涉及的各類業(yè)務(wù)及管理活動的稽核預(yù)警工作。（三）定義銀行稽核預(yù)警是指通過對銀行各類業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營信息的收集、分析和監(jiān)測，運用科學(xué)的方法和技術(shù)，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風險隱患和違規(guī)行為，并發(fā)出預(yù)警信號，以便采取相應(yīng)的措施進行防范和糾正。二、組織架構(gòu)與職責（一）稽核預(yù)警管理委員會1.組成：由行領(lǐng)導(dǎo)、各業(yè)務(wù)部門負責人、稽核部門負責人等組成。2.職責-制定和審議稽核預(yù)警管理的戰(zhàn)略規(guī)劃和政策。-審定重大稽核預(yù)警事項的處理方案。-協(xié)調(diào)各部門之間在稽核預(yù)警工作中的關(guān)系。-對稽核預(yù)警工作的整體效果進行評估和監(jiān)督。（二）稽核部門1.職責-負責制定稽核預(yù)警的具體工作制度和流程。-組織開展稽核預(yù)警數(shù)據(jù)的收集、整理和分析工作。-建立和維護稽核預(yù)警指標體系和模型。-發(fā)出稽核預(yù)警信號，并跟蹤預(yù)警事項的處理情況。-定期向稽核預(yù)警管理委員會匯報稽核預(yù)警工作情況。（三）各業(yè)務(wù)部門1.職責-配合稽核部門開展稽核預(yù)警數(shù)據(jù)的收集和提供工作。-對本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的稽核預(yù)警事項進行調(diào)查和分析，提出處理建議。-負責落實稽核預(yù)警事項的整改措施，及時反饋整改情況。（四）信息技術(shù)部門1.職責-為稽核預(yù)警工作提供必要的信息技術(shù)支持，包括數(shù)據(jù)采集、存儲、處理和傳輸?shù)取?協(xié)助稽核部門建立和維護稽核預(yù)警系統(tǒng)，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。-保障稽核預(yù)警數(shù)據(jù)的安全和保密。三、稽核預(yù)警指標體系（一）指標分類1.合規(guī)性指標：主要用于監(jiān)測銀行各項業(yè)務(wù)活動是否符合法律法規(guī)、監(jiān)管要求和內(nèi)部規(guī)章制度，如貸款投向合規(guī)性、賬戶管理合規(guī)性等。2.風險性指標：用于衡量銀行面臨的各類風險水平，如信用風險、市場風險、流動性風險等。具體指標包括不良貸款率、資本充足率、流動性比例等。3.效益性指標：反映銀行的經(jīng)營效益狀況，如資產(chǎn)收益率、凈利潤增長率等。（二）指標設(shè)定原則1.科學(xué)性：指標的設(shè)定應(yīng)基于科學(xué)的理論和方法，能夠準確反映銀行的業(yè)務(wù)狀況和風險水平。2.全面性：涵蓋銀行各類業(yè)務(wù)和管理活動的主要方面，確保對銀行整體運營情況的有效監(jiān)測。3.可操作性：指標應(yīng)具有明確的定義和計算方法，數(shù)據(jù)易于獲取和統(tǒng)計，便于實際操作。4.動態(tài)性：根據(jù)銀行經(jīng)營環(huán)境和業(yè)務(wù)發(fā)展的變化，及時調(diào)整和優(yōu)化指標體系。（三）指標閾值確定1.稽核部門應(yīng)根據(jù)監(jiān)管要求、行業(yè)標準和銀行自身的風險偏好，為每個指標設(shè)定合理的閾值。閾值分為正常區(qū)間、預(yù)警區(qū)間和危險區(qū)間。2.當指標值超出正常區(qū)間進入預(yù)警區(qū)間時，應(yīng)發(fā)出一級預(yù)警信號；當指標值進入危險區(qū)間時，應(yīng)發(fā)出二級預(yù)警信號。四、稽核預(yù)警數(shù)據(jù)收集與分析（一）數(shù)據(jù)收集1.數(shù)據(jù)來源：包括核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財務(wù)管理系統(tǒng)、風險管理系統(tǒng)、客戶關(guān)系管理系統(tǒng)等內(nèi)部數(shù)據(jù)源，以及外部監(jiān)管機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會等提供的相關(guān)數(shù)據(jù)。2.數(shù)據(jù)收集方式：采用自動采集和手工錄入相結(jié)合的方式。信息技術(shù)部門負責通過數(shù)據(jù)接口從各業(yè)務(wù)系統(tǒng)中自動采集數(shù)據(jù)，對于部分無法自動采集的數(shù)據(jù)，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門手工錄入。3.數(shù)據(jù)質(zhì)量控制：各部門應(yīng)確保所提供數(shù)據(jù)的真實性、準確性和完整性。稽核部門應(yīng)對收集到的數(shù)據(jù)進行審核和校驗，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)異常時，及時與相關(guān)部門溝通核實。（二）數(shù)據(jù)分析方法1.對比分析：將實際數(shù)據(jù)與歷史數(shù)據(jù)、同行業(yè)數(shù)據(jù)、預(yù)算數(shù)據(jù)等進行對比，找出差異和變化趨勢。2.比率分析：計算各項指標的比率，如資產(chǎn)負債率、流動比率等，評估銀行的財務(wù)狀況和經(jīng)營效益。3.趨勢分析：通過對一段時間內(nèi)的數(shù)據(jù)進行分析，觀察指標的變化趨勢，預(yù)測未來可能出現(xiàn)的風險。4.關(guān)聯(lián)分析：分析不同業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，發(fā)現(xiàn)潛在的風險隱患和違規(guī)行為。（三）數(shù)據(jù)分析流程1.稽核部門定期對收集到的數(shù)據(jù)進行整理和清洗，去除無效數(shù)據(jù)和異常值。2.運用上述數(shù)據(jù)分析方法對數(shù)據(jù)進行深入分析，生成分析報告。3.根據(jù)分析結(jié)果，判斷是否觸發(fā)預(yù)警信號。五、稽核預(yù)警信號發(fā)出與處理（一）預(yù)警信號發(fā)出1.當通過數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)指標值超出設(shè)定的閾值時，稽核部門應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號。預(yù)警信號分為書面預(yù)警和系統(tǒng)預(yù)警兩種方式。2.書面預(yù)警以正式文件的形式發(fā)送給相關(guān)業(yè)務(wù)部門和行領(lǐng)導(dǎo)，詳細說明預(yù)警事項的內(nèi)容、原因和影響。3.系統(tǒng)預(yù)警通過稽核預(yù)警系統(tǒng)自動向相關(guān)人員發(fā)送短信、郵件等通知，提醒其關(guān)注預(yù)警事項。（二）預(yù)警事項處理流程1.初步調(diào)查：相關(guān)業(yè)務(wù)部門在收到預(yù)警信號后，應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)對預(yù)警事項進行初步調(diào)查，了解情況并形成初步調(diào)查報告。2.深入分析：稽核部門會同相關(guān)業(yè)務(wù)部門對初步調(diào)查結(jié)果進行深入分析，確定預(yù)警事項的性質(zhì)和嚴重程度。3.制定處理方案：根據(jù)分析結(jié)果，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門制定具體的處理方案，明確責任人和整改措施、整改期限。4.方案審批：處理方案需報稽核預(yù)警管理委員會審批。對于重大預(yù)警事項，還需提交行領(lǐng)導(dǎo)班子會議審議。5.整改落實：相關(guān)業(yè)務(wù)部門按照審批通過的處理方案組織實施整改，并定期向稽核部門反饋整改情況。6.跟蹤檢查：稽核部門對整改情況進行跟蹤檢查，確保整改措施落實到位。對于整改不力的部門，應(yīng)采取進一步的督促措施。（三）預(yù)警解除1.當預(yù)警事項得到有效處理，相關(guān)指標恢復(fù)到正常區(qū)間時，稽核部門應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警解除通知。2.預(yù)警解除通知應(yīng)明確預(yù)警事項的處理結(jié)果和解除原因，并抄送相關(guān)部門和行領(lǐng)導(dǎo)。六、稽核預(yù)警報告與檔案管理（一）預(yù)警報告1.稽核部門應(yīng)定期編制稽核預(yù)警報告，向稽核預(yù)警管理委員會和行領(lǐng)導(dǎo)匯報稽核預(yù)警工作情況。2.預(yù)警報告內(nèi)容包括預(yù)警指標的監(jiān)測情況、預(yù)警事項的處理進展、風險評估和建議等。3.報告應(yīng)采用簡潔明了的圖表和文字相結(jié)合的方式，便于閱讀和理解。（二）檔案管理1.稽核部門應(yīng)建立健全稽核預(yù)警檔案管理制度，對預(yù)警信號發(fā)出、處理過程和結(jié)果等相關(guān)資料進行整理和歸檔。2.檔案內(nèi)容包括預(yù)警報告、調(diào)查分析報告、處理方案、整改報告等。3.檔案保存期限按照國家有關(guān)法律法規(guī)和銀行內(nèi)部規(guī)定執(zhí)行，確保檔案的完整性和安全性，以便日后查閱和審計。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.稽核預(yù)警管理委員會應(yīng)定期對稽核預(yù)警工作進行監(jiān)督檢查，評估工作效果和存在的問題。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)對稽核預(yù)警工作的合規(guī)性和有效性進行獨立審計，提出審計意見和建議。（二）考核機制1.將稽核預(yù)警工作納入各部門和員工的績效考核體系，