施工財務管理核心流程演講人：日期:CATALOGUE目錄01預算編制與審批02成本控制實施03工程款收付管理04合同風險管理05財務數(shù)據(jù)分析06審計與歸檔01預算編制與審批工程概算編制標準遵守國家及地方相關(guān)法規(guī)工程概算編制必須遵循國家和地方有關(guān)工程造價的法律法規(guī)，確保預算編制的合法性和合規(guī)性。準確反映工程成本合理預測工程風險工程概算應全面、準確地反映工程項目的實際成本，包括直接成本、間接成本和稅費等。在編制工程概算時，應充分考慮可能出現(xiàn)的風險因素，如價格波動、工程量變更等，并預留相應的風險準備金。123分項預算分解規(guī)則建筑工程費用包括土建、安裝、裝飾等費用，按照實際發(fā)生的成本和合理的定額進行分解。01設備購置費用根據(jù)項目需求，列出設備清單，并按照市場價格或合同價格進行費用分解。02其他費用包括工程管理費、勘察設計費、工程監(jiān)理費等，按照相關(guān)規(guī)定和標準進行分攤和計提。03動態(tài)調(diào)整審批路徑預算調(diào)整經(jīng)過審批后，需對原預算進行調(diào)整，并重新編制分項預算，以確保項目在預算范圍內(nèi)順利進行。03變更申請需經(jīng)過項目經(jīng)理、預算部門、財務部門等多方審批，確保變更的合理性和可控性。02審批流程變更申請當工程實際成本超出預算時，必須提出變更申請，說明變更原因和對成本的影響。0102成本控制實施人工材料支出監(jiān)控人工費用預算人工費用核算材料消耗監(jiān)控材料價格管理根據(jù)施工計劃和工種需求，制定合理的人工費用預算。記錄實際發(fā)生的工時和費用，與預算進行對比分析。對材料采購、使用和庫存進行實時監(jiān)控，確保材料使用效率。建立材料價格庫，及時掌握市場價格波動，優(yōu)化采購策略。機械租賃成本核算機械租賃費用預算根據(jù)施工進度和機械需求，制定合理的機械租賃費用預算。機械租賃費用核算記錄實際發(fā)生的機械租賃費用，與預算進行對比分析。機械使用效率監(jiān)控對機械的使用效率進行實時監(jiān)控，提高機械使用效率，降低成本。機械維護管理定期對機械進行維護和保養(yǎng)，確保機械正常運轉(zhuǎn)，降低維修成本。當成本超過預警線時，及時分析原因，采取相應措施。超支原因分析根據(jù)超支原因，調(diào)整預算、優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)、加強成本控制。成本控制措施01020304根據(jù)預算和實際成本情況，設置超支預警線。超支預警設置加強成本核算與監(jiān)控，確保成本數(shù)據(jù)的準確性和可靠性。成本核算與監(jiān)控超支預警響應機制03工程款收付管理進度款申報流程編制產(chǎn)值統(tǒng)計表編制工程進度款申請表提交形象進度確認單審核與審批按合同約定的計價方式及時間節(jié)點，編制產(chǎn)值統(tǒng)計表，反映項目實際完成產(chǎn)值情況。根據(jù)現(xiàn)場實際情況，提交形象進度確認單，證明產(chǎn)值完成情況。依據(jù)合同約定的付款條件及實際完成產(chǎn)值情況，編制工程進度款申請表。項目經(jīng)理、預算員等相關(guān)人員審核工程進度款申請表，確保其準確無誤后提交甲方審批。甲方付款節(jié)點跟蹤明確合同中約定的預付款、進度款、結(jié)算款等付款節(jié)點，確保甲方按時支付款項。合同約定付款節(jié)點在付款節(jié)點前，向甲方發(fā)出付款提醒，并跟蹤付款進度，確?？铐椉皶r到賬。付款提醒與催收甲方付款后，及時取得付款憑證，如銀行回單、收據(jù)等，并妥善保管。付款憑證留存若甲方未按約定時間支付款項，應及時采取措施，如停工、催款函等，維護自身權(quán)益。付款違約處理分包商結(jié)算規(guī)范分包合同簽訂與分包商簽訂分包合同，明確雙方權(quán)利義務及結(jié)算方式，為結(jié)算工作提供法律依據(jù)。02040301結(jié)算價款核對與確認依據(jù)分包合同及實際完成工程量，與分包商進行結(jié)算價款核對，并雙方簽字確認。結(jié)算資料收集與審核收集分包商提供的結(jié)算資料，如工程量計算書、變更簽證等，并進行審核確認。結(jié)算款支付按照合同約定及結(jié)算結(jié)果，支付分包商結(jié)算款項，并留存支付憑證。04合同風險管理履約保函辦理要求履約保函類型保函額度保函有效期保函出具機構(gòu)常見類型有履約保函、預付款保函、質(zhì)量保函等，根據(jù)合同條款選擇適當保函類型。根據(jù)合同金額及履約風險確定保函額度，確保保函能夠有效覆蓋風險。確保保函有效期與合同履約期限相匹配，避免保函過期或失效。選擇有資質(zhì)的金融機構(gòu)或擔保公司出具保函，確保保函的合法性和有效性。變更簽證審核流程變更申請業(yè)主審批監(jiān)理審核簽證辦理由施工單位提出變更申請，說明變更原因、內(nèi)容及影響，并提交相關(guān)證明材料。監(jiān)理單位對變更申請進行審核，提出審核意見并簽字蓋章，確保變更符合合同規(guī)定。業(yè)主單位對變更申請進行審批，確定變更費用、工期等影響，并簽署變更協(xié)議。根據(jù)變更協(xié)議辦理簽證手續(xù)，包括簽證內(nèi)容、簽字蓋章等，確保簽證的合法性和有效性。索賠證據(jù)留存標準索賠依據(jù)收集并整理合同、協(xié)議、圖紙、簽證等索賠依據(jù)，確保索賠有合法依據(jù)。01索賠證據(jù)收集并保存與索賠相關(guān)的證明材料，如施工記錄、檢驗報告、照片、錄像等，確保證據(jù)的真實性、有效性和完整性。02索賠報告編制詳細的索賠報告，說明索賠原因、索賠金額及計算方法，并附上相關(guān)證據(jù)材料，確保索賠的準確性和合理性。03審核與反饋對索賠報告進行審核，并與業(yè)主單位進行溝通協(xié)調(diào)，確保索賠的順利解決。0405財務數(shù)據(jù)分析成本偏差率計算模型成本偏差率是指項目實際成本與預算成本之間的差異百分比。成本偏差率定義成本偏差率=（實際成本-預算成本）/預算成本×100%。成本偏差率計算公式通過分析成本偏差率，可以了解項目成本控制的情況，及時采取措施進行調(diào)整。成本偏差率分析現(xiàn)金流預測工具現(xiàn)金流預測工具的作用現(xiàn)金流預測工具可以幫助項目管理人員預測未來一段時間內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出情況，以便做出相應的資金安排?，F(xiàn)金流預測工具的分類現(xiàn)金流預測工具的使用方法現(xiàn)金流預測工具可以分為短期現(xiàn)金流預測和長期現(xiàn)金流預測兩種。根據(jù)項目實際情況，輸入相關(guān)參數(shù)，如預期收入、預期支出等，即可得到未來一段時間內(nèi)的現(xiàn)金流預測結(jié)果。123利潤率動態(tài)看板利潤率動態(tài)看板的定義利潤率動態(tài)看板的作用利潤率動態(tài)看板的內(nèi)容利潤率動態(tài)看板是一種實時展示項目利潤率的工具，可以幫助項目管理人員及時了解項目的盈利情況。利潤率動態(tài)看板通常包括項目總收入、總成本、利潤等關(guān)鍵指標，并以圖表形式展示。通過實時查看利潤率動態(tài)看板，項目管理人員可以及時發(fā)現(xiàn)項目的盈利問題，并采取相應的措施進行調(diào)整，以確保項目的盈利目標得以實現(xiàn)。06審計與歸檔包括合同文本、補充協(xié)議、變更協(xié)議等。工程合同及附件如結(jié)算表、結(jié)算單、發(fā)票等。工程結(jié)算資料01020304包含工程量清單、定額、價格等信息。工程造價審核報告工程變更申請、審批文件、變更后的圖紙等。工程變更資料工程審計材料清單跨部門對賬程序明確對賬的流程和各環(huán)節(jié)責任人。流程梳理核對各部門提供的賬單數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)準確性。賬單核對針對賬單差異，與各部門溝通、核實并調(diào)整。差異處理編制對賬報告