食品廠關(guān)聯(lián)交易定價(jià)合理性審查制度

一、總則1.目的本制度旨在確保食品廠各關(guān)聯(lián)廠之間的交易定價(jià)公平、合理、透明，有效防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)食品廠及全體股東的合法權(quán)益，維護(hù)正常的生產(chǎn)經(jīng)營秩序，提升整體運(yùn)營效益。同時(shí)，依據(jù)食品廠“品質(zhì)至上，服務(wù)客戶，攜手共贏”的企業(yè)文化，保障關(guān)聯(lián)交易在遵循企業(yè)經(jīng)營理念的基礎(chǔ)上進(jìn)行，促進(jìn)各關(guān)聯(lián)廠之間協(xié)同發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于食品廠及其下屬各關(guān)聯(lián)廠，涵蓋食品廠全體員工涉及關(guān)聯(lián)交易定價(jià)相關(guān)的工作環(huán)節(jié)。對于與食品廠有業(yè)務(wù)往來的外部客戶，涉及關(guān)聯(lián)交易定價(jià)信息披露等方面也適用本制度相關(guān)規(guī)定。3.制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求，結(jié)合食品廠實(shí)際情況以及華為企業(yè)在關(guān)聯(lián)交易管理方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)制定。4.基本原則-公平公正原則：關(guān)聯(lián)交易定價(jià)應(yīng)遵循市場公平交易原則，確保交易價(jià)格合理反映市場價(jià)值，不偏袒任何一方。-透明公開原則：關(guān)聯(lián)交易定價(jià)過程和信息應(yīng)保持透明，相關(guān)信息及時(shí)向內(nèi)部員工和必要的外部利益相關(guān)者披露。-獨(dú)立客觀原則：審查過程應(yīng)保持獨(dú)立性，避免受到不當(dāng)干擾，以客觀事實(shí)和數(shù)據(jù)為依據(jù)進(jìn)行定價(jià)合理性審查。二、組織架構(gòu)與職責(zé)劃分1.關(guān)聯(lián)交易定價(jià)審查委員會(huì)-組成：由食品廠高層管理人員、財(cái)務(wù)專家、法務(wù)人員以及各關(guān)聯(lián)廠代表等組成。委員會(huì)成員應(yīng)具備豐富的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、財(cái)務(wù)知識(shí)和法律素養(yǎng)。-職責(zé)：負(fù)責(zé)制定和完善關(guān)聯(lián)交易定價(jià)審查制度和流程；對重大關(guān)聯(lián)交易定價(jià)進(jìn)行最終審查和決策；協(xié)調(diào)解決關(guān)聯(lián)交易定價(jià)過程中的重大爭議和問題。同時(shí)，委員會(huì)在決策過程中需充分考慮食品廠扁平化管理模式，鼓勵(lì)各層級(jí)代表充分發(fā)表意見，確保決策的科學(xué)性和民主性。2.財(cái)務(wù)部門-職責(zé)：負(fù)責(zé)收集、整理和分析關(guān)聯(lián)交易相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，對關(guān)聯(lián)交易定價(jià)進(jìn)行財(cái)務(wù)合理性評估；協(xié)助審查委員會(huì)開展定價(jià)審查工作，提供專業(yè)的財(cái)務(wù)分析報(bào)告；監(jiān)控關(guān)聯(lián)交易的財(cái)務(wù)執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告異常財(cái)務(wù)狀況。3.法務(wù)部門-職責(zé)：審查關(guān)聯(lián)交易合同及相關(guān)文件的合法性，確保定價(jià)條款符合法律法規(guī)要求；為關(guān)聯(lián)交易定價(jià)審查提供法律咨詢和支持；處理因關(guān)聯(lián)交易定價(jià)引發(fā)的法律糾紛。4.各關(guān)聯(lián)廠-職責(zé)：及時(shí)、準(zhǔn)確地向?qū)彶槲瘑T會(huì)和相關(guān)部門提供關(guān)聯(lián)交易定價(jià)所需的基礎(chǔ)資料，包括成本數(shù)據(jù)、市場價(jià)格信息等；配合審查委員會(huì)和其他部門的審查工作，接受詢問和調(diào)查；負(fù)責(zé)執(zhí)行經(jīng)審查通過的關(guān)聯(lián)交易定價(jià)方案。三、管理流程1.關(guān)聯(lián)交易定價(jià)申報(bào)-各關(guān)聯(lián)廠在開展關(guān)聯(lián)交易前，應(yīng)向?qū)彶槲瘑T會(huì)提交關(guān)聯(lián)交易定價(jià)申報(bào)材料，包括交易概述、定價(jià)依據(jù)、成本分析、市場可比價(jià)格等詳細(xì)信息。申報(bào)材料應(yīng)確保真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。-申報(bào)材料提交后，由審查委員會(huì)辦公室進(jìn)行初步形式審查，對材料不完整或不符合要求的，通知申報(bào)方限期補(bǔ)充完善。2.定價(jià)初審-財(cái)務(wù)部門收到申報(bào)材料后，對關(guān)聯(lián)交易定價(jià)進(jìn)行財(cái)務(wù)初審。從成本核算、利潤水平、資金流等方面進(jìn)行分析，判斷定價(jià)是否符合財(cái)務(wù)合理性要求。-法務(wù)部門同步對申報(bào)材料進(jìn)行法律初審，重點(diǎn)審查交易合同中定價(jià)條款的合法性、合規(guī)性以及潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。-初審過程中，財(cái)務(wù)和法務(wù)部門可根據(jù)需要要求申報(bào)方提供進(jìn)一步的說明和資料。初審結(jié)束后，分別出具財(cái)務(wù)初審報(bào)告和法律初審意見。3.定價(jià)綜合審查-審查委員會(huì)召開會(huì)議，對申報(bào)的關(guān)聯(lián)交易定價(jià)進(jìn)行綜合審查。委員會(huì)成員根據(jù)財(cái)務(wù)初審報(bào)告、法律初審意見以及其他相關(guān)信息，對定價(jià)的公平性、合理性、合規(guī)性進(jìn)行全面評估。-在審查過程中，鼓勵(lì)各成員充分發(fā)表意見，進(jìn)行充分的討論和分析。對于重大或復(fù)雜的關(guān)聯(lián)交易定價(jià)，可聘請外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行獨(dú)立評估，作為審查參考依據(jù)。-審查委員會(huì)根據(jù)綜合審查情況，形成審查決議。審查決議分為通過、修改后通過和不通過三種結(jié)果。4.定價(jià)執(zhí)行與監(jiān)督-經(jīng)審查通過的關(guān)聯(lián)交易定價(jià)方案，由各關(guān)聯(lián)廠負(fù)責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行。在執(zhí)行過程中，如遇市場環(huán)境、成本結(jié)構(gòu)等因素發(fā)生重大變化，需要調(diào)整定價(jià)的，應(yīng)按照本制度規(guī)定的申報(bào)和審查流程重新進(jìn)行審批。-財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門負(fù)責(zé)對關(guān)聯(lián)交易定價(jià)的執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督。定期檢查交易執(zhí)行情況、價(jià)格結(jié)算情況等，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)向?qū)彶槲瘑T會(huì)報(bào)告。四、權(quán)利與義務(wù)1.員工權(quán)利-食品廠全體員工有權(quán)對關(guān)聯(lián)交易定價(jià)過程中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)和監(jiān)督。對于提供有效線索和信息的員工，將給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，體現(xiàn)食品廠對員工監(jiān)督權(quán)利的尊重和鼓勵(lì)，同時(shí)也符合人文關(guān)懷理念。-參與關(guān)聯(lián)交易定價(jià)審查工作的員工，有權(quán)獲取履行職責(zé)所需的相關(guān)信息和資料，各關(guān)聯(lián)廠和相關(guān)部門應(yīng)予以配合。2.員工義務(wù)-員工有義務(wù)保守關(guān)聯(lián)交易定價(jià)過程中涉及的商業(yè)秘密和敏感信息，不得向外部泄露相關(guān)信息，以免對食品廠造成不利影響。-涉及關(guān)聯(lián)交易定價(jià)工作的員工應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度規(guī)定的流程和要求，認(rèn)真履行職責(zé)，確保審查工作的公正、準(zhǔn)確、高效。3.關(guān)聯(lián)廠權(quán)利-各關(guān)聯(lián)廠有權(quán)就關(guān)聯(lián)交易定價(jià)問題向?qū)彶槲瘑T會(huì)提出合理的意見和建議，參與定價(jià)審查過程的討論和決策。-在符合規(guī)定的情況下，關(guān)聯(lián)廠有權(quán)要求審查委員會(huì)對定價(jià)審查結(jié)果進(jìn)行解釋和說明。4.關(guān)聯(lián)廠義務(wù)-關(guān)聯(lián)廠有義務(wù)按照本制度規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確地提供關(guān)聯(lián)交易定價(jià)所需的各類資料和信息，不得隱瞞或虛報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)。-必須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)審查通過的關(guān)聯(lián)交易定價(jià)方案，不得擅自更改價(jià)格或違反相關(guān)交易條款。五、監(jiān)督與獎(jiǎng)懲機(jī)制1.內(nèi)部監(jiān)督-審計(jì)部門定期對關(guān)聯(lián)交易定價(jià)審查制度的執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查審查流程是否合規(guī)、定價(jià)是否合理、信息披露是否及時(shí)準(zhǔn)確等。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并向管理層報(bào)告。-設(shè)立內(nèi)部舉報(bào)郵箱和熱線，鼓勵(lì)員工對關(guān)聯(lián)交易定價(jià)中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)。對于舉報(bào)信息，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并將處理結(jié)果反饋給舉報(bào)人。2.外部監(jiān)督-接受監(jiān)管部門、股東以及社會(huì)公眾的監(jiān)督。按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地披露關(guān)聯(lián)交易定價(jià)相關(guān)信息，確保信息透明度。-積極回應(yīng)外部監(jiān)督意見和質(zhì)疑，對存在的問題及時(shí)進(jìn)行整改，并向相關(guān)方通報(bào)整改情況。3.獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制-對于在關(guān)聯(lián)交易定價(jià)審查工作中表現(xiàn)出色，為保障食品廠利益、維護(hù)定價(jià)合理性做出突出貢獻(xiàn)的部門或個(gè)人，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)形式包括獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會(huì)等，以激勵(lì)員工積極參與和推動(dòng)關(guān)聯(lián)交易定價(jià)管理工作，提升運(yùn)營效益。-對有效舉報(bào)關(guān)聯(lián)交易定價(jià)違規(guī)行為的員工，根據(jù)舉報(bào)事項(xiàng)的重要性和查實(shí)情況，給予相應(yīng)的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。4.懲罰機(jī)制-對于在關(guān)聯(lián)交易定價(jià)過程中存在故意隱瞞信息、提供虛假資料、操縱價(jià)格等違規(guī)行為的部門或個(gè)人，視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處罰。同時(shí)，依法追究相關(guān)法律責(zé)任。-對未能有效執(zhí)行經(jīng)審查通過的關(guān)聯(lián)交易定價(jià)方案，給食品廠造成經(jīng)濟(jì)損失的關(guān)聯(lián)廠，將根據(jù)合同約定和相關(guān)規(guī)定要求其承擔(dān)賠償責(zé)任，并視情況限制其未來關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)。六、附則1.制度修訂本制度將根據(jù)國家法律法規(guī)、行業(yè)政策的變化以及食品廠實(shí)際運(yùn)營情況適時(shí)進(jìn)行修訂和完善。修訂程序由審查委員會(huì)提出