出入資產(chǎn)登記管理辦法一、總則（一）目的在我們?nèi)粘５钠髽I(yè)運(yùn)營中，資產(chǎn)的流動頻繁且復(fù)雜。從原材料的進(jìn)入，到成品的發(fā)出，再到各類設(shè)備、辦公用品的領(lǐng)用與歸還，每一個環(huán)節(jié)都涉及資產(chǎn)的出入變動。為了清晰掌握資產(chǎn)的流向，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)的使用效率，避免資產(chǎn)的丟失、損壞或浪費(fèi)，特制定本《出入資產(chǎn)登記管理辦法》。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有資產(chǎn)的出入管理，包括但不限于固定資產(chǎn)（如辦公設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備等）、流動資產(chǎn)（如原材料、庫存商品等）以及低值易耗品（如文具、工具等）。無論是公司各部門之間的資產(chǎn)調(diào)配，還是與外部供應(yīng)商、客戶之間的資產(chǎn)往來，都應(yīng)遵循本辦法進(jìn)行登記管理。（三）職責(zé)分工1.資產(chǎn)管理部門：作為資產(chǎn)出入登記管理的核心部門，負(fù)責(zé)制定和完善資產(chǎn)出入登記的流程與規(guī)范，對各類資產(chǎn)的出入情況進(jìn)行全面監(jiān)督與審核。定期檢查各部門的資產(chǎn)登記記錄，確保登記信息的準(zhǔn)確性與完整性。同時，負(fù)責(zé)與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行數(shù)據(jù)核對，保證資產(chǎn)賬目與財(cái)務(wù)賬目一致。2.各使用部門：各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的出入登記工作。在資產(chǎn)進(jìn)入本部門時，及時準(zhǔn)確地記錄資產(chǎn)的詳細(xì)信息，并確保資產(chǎn)得到妥善保管與合理使用。當(dāng)資產(chǎn)需要轉(zhuǎn)出本部門時，按照規(guī)定流程辦理相關(guān)手續(xù)，并配合資產(chǎn)管理部門做好登記工作。3.財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)對資產(chǎn)出入涉及的財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行核算與監(jiān)督。依據(jù)資產(chǎn)出入登記信息，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的增減變動，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。定期與資產(chǎn)管理部門進(jìn)行賬目核對，協(xié)助資產(chǎn)管理部門進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)價值的準(zhǔn)確反映。二、資產(chǎn)入庫登記（一）采購資產(chǎn)入庫1.到貨通知：當(dāng)采購的資產(chǎn)到達(dá)公司時，采購部門應(yīng)第一時間通知資產(chǎn)管理部門和使用部門。通知內(nèi)容需包括資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應(yīng)商等詳細(xì)信息，以便相關(guān)部門做好接收準(zhǔn)備。2.驗(yàn)收環(huán)節(jié)：資產(chǎn)管理部門會同使用部門及相關(guān)專業(yè)人員對到貨資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收。主要檢查資產(chǎn)的數(shù)量是否與采購合同一致，質(zhì)量是否符合要求，外觀有無損壞等。對于驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，填寫《資產(chǎn)驗(yàn)收單》，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的各項(xiàng)信息，并由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。若驗(yàn)收發(fā)現(xiàn)問題，及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商解決。3.入庫登記：驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理部門依據(jù)《資產(chǎn)驗(yàn)收單》在資產(chǎn)登記系統(tǒng)中進(jìn)行入庫登記。登記內(nèi)容包括資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、總價、供應(yīng)商、采購日期、入庫日期、存放地點(diǎn)、使用部門等信息。同時，為資產(chǎn)貼上對應(yīng)的資產(chǎn)標(biāo)簽，標(biāo)簽上應(yīng)包含資產(chǎn)編號等關(guān)鍵信息，以便后續(xù)識別與管理。4.財(cái)務(wù)入賬：財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)管理部門提供的《資產(chǎn)驗(yàn)收單》及采購發(fā)票等相關(guān)憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理，將資產(chǎn)正式入賬。（二）捐贈資產(chǎn)入庫1.接收確認(rèn)：當(dāng)收到捐贈資產(chǎn)時，由公司指定的接收部門負(fù)責(zé)與捐贈方進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，確認(rèn)捐贈資產(chǎn)的詳細(xì)信息，包括資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、價值、使用狀況等，并獲取捐贈相關(guān)的證明文件。2.評估鑒定：對于價值較高或?qū)I(yè)性較強(qiáng)的捐贈資產(chǎn)，公司應(yīng)組織相關(guān)專業(yè)人員或委托專業(yè)評估機(jī)構(gòu)對資產(chǎn)進(jìn)行評估鑒定，確定其價值及使用狀態(tài)。3.入庫登記：接收部門將評估鑒定后的捐贈資產(chǎn)信息傳遞給資產(chǎn)管理部門，資產(chǎn)管理部門按照采購資產(chǎn)入庫登記的流程，在資產(chǎn)登記系統(tǒng)中進(jìn)行入庫登記，并貼上資產(chǎn)標(biāo)簽。同時，在備注欄注明“捐贈資產(chǎn)”及捐贈相關(guān)信息。4.財(cái)務(wù)處理：財(cái)務(wù)部門根據(jù)捐贈資產(chǎn)的評估價值及相關(guān)證明文件，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，記錄捐贈資產(chǎn)的增加。（三）自制資產(chǎn)入庫1.完工申報(bào)：公司內(nèi)部自制的資產(chǎn)完工后，由自制部門填寫《自制資產(chǎn)完工申報(bào)表》，詳細(xì)說明自制資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、成本核算情況等，并提交給資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門。2.驗(yàn)收登記：資產(chǎn)管理部門會同財(cái)務(wù)部門及相關(guān)技術(shù)人員對自制資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理部門依據(jù)《自制資產(chǎn)完工申報(bào)表》在資產(chǎn)登記系統(tǒng)中進(jìn)行入庫登記，登記信息與采購資產(chǎn)入庫登記類似，但需注明“自制資產(chǎn)”及自制部門等信息。同時，財(cái)務(wù)部門根據(jù)自制資產(chǎn)的成本核算情況進(jìn)行賬務(wù)處理，將資產(chǎn)轉(zhuǎn)入相應(yīng)的資產(chǎn)科目。三、資產(chǎn)出庫登記（一）銷售資產(chǎn)出庫1.銷售訂單確認(rèn)：銷售部門接到客戶的銷售訂單后，與客戶確認(rèn)資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價格等詳細(xì)信息，并將銷售訂單傳遞給資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門。2.庫存核對：資產(chǎn)管理部門根據(jù)銷售訂單，核對庫存資產(chǎn)的數(shù)量與狀態(tài)，確保有足夠的合格資產(chǎn)可供銷售。若庫存不足，及時通知采購部門或生產(chǎn)部門進(jìn)行補(bǔ)貨。3.出庫準(zhǔn)備：確認(rèn)庫存滿足銷售需求后，資產(chǎn)管理部門安排人員進(jìn)行資產(chǎn)的出庫準(zhǔn)備工作，包括對資產(chǎn)進(jìn)行包裝、粘貼發(fā)貨標(biāo)簽等。發(fā)貨標(biāo)簽上應(yīng)注明客戶名稱、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息。4.出庫登記：資產(chǎn)出庫時，資產(chǎn)管理部門在資產(chǎn)登記系統(tǒng)中進(jìn)行出庫登記，記錄資產(chǎn)的出庫日期、銷售訂單號、客戶名稱、資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息。同時，打印《資產(chǎn)出庫單》，由發(fā)貨人員、倉庫管理人員及相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。5.財(cái)務(wù)處理：財(cái)務(wù)部門依據(jù)《資產(chǎn)出庫單》及銷售發(fā)票等相關(guān)憑證，進(jìn)行銷售收入的確認(rèn)及資產(chǎn)減少的賬務(wù)處理。（二）領(lǐng)用資產(chǎn)出庫1.領(lǐng)用申請：公司內(nèi)部各部門因工作需要領(lǐng)用資產(chǎn)時，由使用人填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用申請表》，注明領(lǐng)用資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)計(jì)使用期限、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字審批。對于貴重資產(chǎn)或限量使用的資產(chǎn)，還需經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批流轉(zhuǎn)：《資產(chǎn)領(lǐng)用申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，流轉(zhuǎn)至資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門審核申請內(nèi)容是否合理，庫存是否有可用資產(chǎn)。若審核通過，在申請表上簽字確認(rèn)。3.資產(chǎn)發(fā)放：資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批通過的《資產(chǎn)領(lǐng)用申請表》，安排資產(chǎn)發(fā)放。發(fā)放時，與領(lǐng)用人員當(dāng)面核對資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息，并在資產(chǎn)登記系統(tǒng)中進(jìn)行出庫登記，記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、資產(chǎn)編號等信息。同時，領(lǐng)用人員在《資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》上簽字確認(rèn)。4.后續(xù)管理：資產(chǎn)領(lǐng)用后，使用部門應(yīng)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常保管與維護(hù)。資產(chǎn)管理部門定期對領(lǐng)用資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行檢查，確保資產(chǎn)得到合理使用，若發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞或丟失等情況，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。（三）調(diào)撥資產(chǎn)出庫1.調(diào)撥申請：公司內(nèi)部部門之間進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)撥時，由調(diào)出部門填寫《資產(chǎn)調(diào)撥申請表》，注明調(diào)撥資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、調(diào)入部門等信息，并說明調(diào)撥原因。經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門負(fù)責(zé)人簽字同意后，提交給資產(chǎn)管理部門。2.審批流程：資產(chǎn)管理部門收到《資產(chǎn)調(diào)撥申請表》后，對調(diào)撥事項(xiàng)進(jìn)行審核，確保調(diào)撥符合公司資產(chǎn)使用規(guī)劃及相關(guān)規(guī)定。審核通過后，報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移：經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，資產(chǎn)管理部門通知調(diào)出部門和調(diào)入部門進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。調(diào)出部門在資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，在資產(chǎn)登記系統(tǒng)中進(jìn)行出庫登記，注明資產(chǎn)的調(diào)撥日期、調(diào)入部門等信息。調(diào)入部門在接收資產(chǎn)后，進(jìn)行相應(yīng)的入庫登記，確保資產(chǎn)信息在系統(tǒng)中準(zhǔn)確更新。4.記錄存檔：資產(chǎn)管理部門將《資產(chǎn)調(diào)撥申請表》及相關(guān)審批文件進(jìn)行存檔，作為資產(chǎn)變動的依據(jù)，以便日后查詢與核對。四、資產(chǎn)出入登記的變更與調(diào)整（一）登記信息更正1.發(fā)現(xiàn)錯誤：在資產(chǎn)出入登記過程中，若發(fā)現(xiàn)登記信息有誤，無論是資產(chǎn)管理部門、使用部門還是其他相關(guān)人員發(fā)現(xiàn)，都應(yīng)及時報(bào)告給資產(chǎn)管理部門。2.申請更正：由發(fā)現(xiàn)錯誤的部門或人員填寫《資產(chǎn)登記信息更正申請表》，詳細(xì)說明錯誤信息的內(nèi)容、正確信息以及錯誤原因。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交給資產(chǎn)管理部門。3.審核處理：資產(chǎn)管理部門收到《資產(chǎn)登記信息更正申請表》后，對申請內(nèi)容進(jìn)行審核。若情況屬實(shí)，在資產(chǎn)登記系統(tǒng)中進(jìn)行信息更正，并更新相關(guān)的資產(chǎn)登記記錄。同時，將更正情況通知相關(guān)部門，確保各部門掌握正確的資產(chǎn)信息。（二）資產(chǎn)數(shù)量調(diào)整1.盤盈處理：在資產(chǎn)清查過程中，若發(fā)現(xiàn)實(shí)際資產(chǎn)數(shù)量多于登記數(shù)量，即發(fā)生盤盈情況。資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時查明原因，填寫《資產(chǎn)盤盈報(bào)告表》，詳細(xì)記錄盤盈資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、估計(jì)價值等信息，并說明盤盈原因。經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，在資產(chǎn)登記系統(tǒng)中增加資產(chǎn)數(shù)量，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。2.盤虧處理：若發(fā)現(xiàn)實(shí)際資產(chǎn)數(shù)量少于登記數(shù)量，即發(fā)生盤虧情況。資產(chǎn)管理部門會同使用部門等相關(guān)部門對盤虧原因進(jìn)行調(diào)查。如因人為原因?qū)е沦Y產(chǎn)丟失或損壞，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。填寫《資產(chǎn)盤虧報(bào)告表》，注明盤虧資產(chǎn)的詳細(xì)信息及盤虧原因，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，在資產(chǎn)登記系統(tǒng)中減少資產(chǎn)數(shù)量，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。（三）資產(chǎn)價值調(diào)整1.價值變動原因：資產(chǎn)價值可能因折舊、減值、增值等原因發(fā)生變動。如資產(chǎn)經(jīng)過評估發(fā)生減值，或因技術(shù)改造等原因?qū)е沦Y產(chǎn)增值。2.申請與審批：當(dāng)資產(chǎn)價值發(fā)生變動時，由資產(chǎn)管理部門或相關(guān)責(zé)任部門填寫《資產(chǎn)價值調(diào)整申請表》，說明價值變動的原因、變動前后的價值情況等，并附上相關(guān)的證明文件，如評估報(bào)告、技術(shù)改造方案及費(fèi)用明細(xì)等。經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，進(jìn)行價值調(diào)整。3.系統(tǒng)與賬務(wù)調(diào)整：資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批通過的《資產(chǎn)價值調(diào)整申請表》，在資產(chǎn)登記系統(tǒng)中更新資產(chǎn)的價值信息。財(cái)務(wù)部門依據(jù)相關(guān)審批文件進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)賬面價值與實(shí)際價值相符。五、資產(chǎn)出入登記的監(jiān)督與檢查（一）定期檢查1.檢查計(jì)劃：資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定年度資產(chǎn)出入登記檢查計(jì)劃，明確檢查的時間、范圍、內(nèi)容及檢查人員安排等。檢查計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。2.檢查內(nèi)容：定期檢查主要包括對資產(chǎn)出入登記記錄的完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行核對，檢查資產(chǎn)標(biāo)簽是否完好、資產(chǎn)存放地點(diǎn)是否與登記一致，以及資產(chǎn)的實(shí)際使用狀況是否與登記信息相符等。同時，檢查各部門資產(chǎn)登記制度的執(zhí)行情況，是否嚴(yán)格按照本辦法進(jìn)行資產(chǎn)出入登記操作。3.檢查報(bào)告：檢查結(jié)束后，檢查人員應(yīng)撰寫檢查報(bào)告，詳細(xì)說明檢查中發(fā)現(xiàn)的問題、問題產(chǎn)生的原因以及相應(yīng)的整改建議。檢查報(bào)告提交給資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人及公司領(lǐng)導(dǎo)審閱。（二）不定期抽查1.抽查安排：除定期檢查外，資產(chǎn)管理部門應(yīng)不定期對各部門的資產(chǎn)出入登記情況進(jìn)行抽查。抽查可根據(jù)公司實(shí)際情況，針對重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資產(chǎn)或特定時間段進(jìn)行。2.問題處理：對于抽查中發(fā)現(xiàn)的問題，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時通知相關(guān)部門進(jìn)行整改。對于情節(jié)嚴(yán)重或多次出現(xiàn)同類問題的部門，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，并在公司內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)，以起到警示作用。（三）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.審計(jì)介入：公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對資產(chǎn)出入登記管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)內(nèi)容包括資產(chǎn)出入登記制度的健全性、執(zhí)行的有效性、資產(chǎn)賬實(shí)是否相符等方面。2.審計(jì)報(bào)告與整改：內(nèi)部審計(jì)部門完成審計(jì)工作后，出具審計(jì)報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。資產(chǎn)管理部門及相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告，制定整改措施，及時進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給內(nèi)部審計(jì)部門。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保問題得到徹底解決。六、附則（一）培訓(xùn)與宣貫1.培訓(xùn)計(jì)劃：資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定資產(chǎn)出入登記管理培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織公司各部門相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容包括資產(chǎn)出入登記的流程、規(guī)范、系統(tǒng)操作等方面。2.宣貫方式：除了集中培訓(xùn)外，還可通過發(fā)放操作手冊、在公司內(nèi)部辦公系統(tǒng)發(fā)布相關(guān)資料等方式，加強(qiáng)對資產(chǎn)出入登記管理辦法的宣貫，確保公司全體員工了解并掌握相關(guān)規(guī)定，提高資產(chǎn)出入登記管理的意識和水平。（二