稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，規(guī)范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、

評估、控制和應(yīng)對程序，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對公司的影響，確保

公司合規(guī)經(jīng)營，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和稅收政策，制定本

制度。

第二條本制度適用于公司及其所屬子公司的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

管理。

第三條公司應(yīng)當(dāng)樹立合規(guī)經(jīng)營理念，建立健全稅務(wù)風(fēng)

險(xiǎn)管理體系，確保稅務(wù)合規(guī)，提高稅收籌劃水平，降低稅務(wù)

風(fēng)險(xiǎn)。

第四條公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循以下原則：

（-）全面性：對公司所有稅務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和控

制；

（二）預(yù)防性：提前識(shí)別和評估稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，采取措施防

范和控制風(fēng)險(xiǎn)；

（三）及時(shí)性：對稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及時(shí)反應(yīng)，及時(shí)處理；

（四）協(xié)同性：加強(qiáng)稅務(wù)部門與其他部門的溝通與協(xié)作,

共同應(yīng)對稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第二章稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估

第五條公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估機(jī)制，對以

下稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評估：

（-）稅收法律法規(guī)變化：關(guān)注國家稅收法律法規(guī)的修

訂和調(diào)整，評估對公司稅務(wù)合規(guī)的影響；

（二）稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)：評估稅務(wù)籌劃方案的合規(guī)性，確

保稅務(wù)籌劃的合法性、合理性；

（三）稅務(wù)申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)：審查稅務(wù)申報(bào)資料的完整性、準(zhǔn)

確性，確保申報(bào)的真實(shí)性；

（四）稅務(wù)核算風(fēng)險(xiǎn)：審查稅務(wù)核算的合規(guī)性，確保稅

務(wù)核算的準(zhǔn)確性；

（五）稅收優(yōu)惠政策風(fēng)險(xiǎn)：評估稅收優(yōu)惠政策的適用性，

確保公司充分享受稅收優(yōu)惠政策；

（六）其他稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：包括稅務(wù)審計(jì)、反避稅調(diào)查等可

能對公司造成影響的稅務(wù)事項(xiàng)。

第六條公司應(yīng)當(dāng)建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，對識(shí)別和評估

的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類、歸檔，便于查詢和管理。

第七條公司應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估，根據(jù)稅收法

律法規(guī)變化、公司經(jīng)營狀況等因素，調(diào)整稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級，并

提出相應(yīng)的應(yīng)對措施。

第三章稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與應(yīng)對

第八條公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，對稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

進(jìn)行有效控制，確保稅務(wù)合規(guī)。

第九條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)稅務(wù)內(nèi)部控制，明確各部門的稅

務(wù)職責(zé)，建立健全稅務(wù)管理制度，確保稅務(wù)管理的規(guī)范運(yùn)行。

第十條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)稅務(wù)培訓(xùn)，提高員工稅務(wù)合規(guī)意

識(shí)，提升稅務(wù)管理水平。

第十一條公司應(yīng)當(dāng)建立稅務(wù)咨詢機(jī)制，聘請專業(yè)稅務(wù)

顧問，為公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理提供專業(yè)指導(dǎo)。

第十二條公司應(yīng)當(dāng)建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對機(jī)制，對稅務(wù)風(fēng)

險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行及時(shí)應(yīng)對。

（-）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，及時(shí)采取措施，減輕風(fēng)險(xiǎn)影響；

（二）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)涉及公司重要利益時(shí)，積極與稅務(wù)

機(jī)關(guān)溝通，爭取有利結(jié)果；

（三）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)可能導(dǎo)致公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，立即報(bào)

告公司高層，并按照公司規(guī)定程序處理。

第四章稅務(wù)信息管理與溝通

第十三條公司應(yīng)當(dāng)建立稅務(wù)信息管理系統(tǒng)，及時(shí)收集、

整理、分析和傳遞稅務(wù)信息，確保稅務(wù)信息的準(zhǔn)確性、完整

性、及時(shí)性。

第十四條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)稅務(wù)信息溝通與協(xié)作，稅務(wù)部

門與其他部門應(yīng)當(dāng)共享稅務(wù)信息，共同應(yīng)對稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第十五條公司應(yīng)當(dāng)建立稅務(wù)信息保密制度，保護(hù)涉稅

信息的商業(yè)秘密，防止稅務(wù)信息泄露。

第五章監(jiān)督與考核

第十六條公司應(yīng)當(dāng)建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與考核機(jī)制，

對稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行監(jiān)督與考核。

第十七條公司應(yīng)當(dāng)定期對稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行內(nèi)部

審計(jì)，評估稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾

正。

第十八條公司應(yīng)當(dāng)對稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理