短期外債指標管理辦法一、前言在當今全球化經濟環(huán)境下，企業(yè)的跨境資金流動日益頻繁。短期外債作為企業(yè)獲取境外資金的重要途徑之一，對企業(yè)的資金周轉和業(yè)務拓展起到了積極作用。然而，如果管理不善，短期外債可能會給企業(yè)帶來潛在的風險，甚至影響金融市場的穩(wěn)定。為了規(guī)范公司短期外債指標的使用和管理，確保公司在合理利用境外資金的同時，有效防范外債風險，依據國家相關法律法規(guī)及行業(yè)通行標準，結合公司實際運營情況，特制定本《短期外債指標管理辦法》。希望大家認真學習并嚴格遵守本辦法，共同維護公司的穩(wěn)健發(fā)展。二、適用范圍本辦法適用于公司及所屬各子公司（以下統稱“各單位”）短期外債業(yè)務的管理。短期外債是指償還期限在一年以下（含一年）的外債，包括境外借款、境外同業(yè)拆借、境外貿易融資等形式。三、管理原則1.合規(guī)性原則：各單位開展短期外債業(yè)務必須嚴格遵守國家外匯管理等相關法律法規(guī)，確保業(yè)務操作合法合規(guī)。我們鼓勵大家時刻關注法律法規(guī)的變化，及時調整業(yè)務操作以符合要求。2.風險可控原則：短期外債業(yè)務應與公司的經營規(guī)模、償債能力相匹配，合理控制外債規(guī)模和結構，有效防范外債風險。希望大家在開展業(yè)務時，充分評估風險，避免盲目舉債。3.統一管理原則：公司對短期外債指標實行統一管理，統籌安排各單位的短期外債額度。各單位應服從公司的統一調配，不得擅自超指標舉借外債。四、管理職責（一）公司管理層1.負責審定公司短期外債指標管理政策和年度短期外債計劃。2.對重大短期外債業(yè)務進行決策，確保短期外債業(yè)務符合公司整體發(fā)展戰(zhàn)略。（二）財務部門1.作為短期外債指標管理的牽頭部門，負責制定和完善短期外債指標管理辦法，并組織實施。2.收集、匯總各單位的短期外債需求，編制公司年度短期外債計劃，報公司管理層審定。3.根據公司管理層審定的年度短期外債計劃，分配短期外債指標至各單位，并對指標使用情況進行監(jiān)控和分析。4.負責與外匯管理等相關部門溝通協調，辦理短期外債的登記、變更、注銷等手續(xù)。5.定期對公司短期外債業(yè)務進行風險評估，向公司管理層報告外債風險狀況，并提出風險防范措施和建議。（三）各業(yè)務部門1.根據本部門業(yè)務發(fā)展需要，提出短期外債需求申請，詳細說明借款用途、金額、期限、還款計劃等內容。2.按照公司下達的短期外債指標，負責具體短期外債業(yè)務的操作，確保業(yè)務操作符合本辦法及相關法律法規(guī)的要求。3.負責跟蹤短期外債資金的使用情況，按時償還外債本息，配合財務部門做好外債風險管理工作。（四）審計部門1.定期對公司短期外債業(yè)務進行審計，檢查短期外債指標管理辦法的執(zhí)行情況，以及短期外債業(yè)務的合規(guī)性、真實性和效益性。2.對審計發(fā)現的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況，確保短期外債業(yè)務規(guī)范運作。五、短期外債指標的申請與分配（一）指標申請1.各單位應根據自身業(yè)務發(fā)展規(guī)劃和資金需求情況，于每年[具體時間]前向公司財務部門報送下一年度短期外債需求申請。申請內容應包括：單位基本情況、業(yè)務發(fā)展計劃、資金需求測算、擬借款金額、期限、用途、還款來源及還款計劃等。2.財務部門對各單位報送的短期外債需求申請進行審核，重點審核借款用途的合理性、還款來源的可靠性以及與公司整體發(fā)展戰(zhàn)略的契合度。對于不符合要求的申請，財務部門應及時反饋給申請單位，要求其補充或修改相關內容。（二）指標分配1.財務部門根據公司整體資金狀況、外債承受能力以及各單位的短期外債需求情況，編制公司年度短期外債計劃，明確各單位的短期外債指標分配額度，報公司管理層審定。2.公司管理層根據公司發(fā)展戰(zhàn)略、財務狀況和市場環(huán)境等因素，對年度短期外債計劃進行審議和決策。審定通過后，財務部門將短期外債指標正式下達至各單位。3.在年度執(zhí)行過程中，如各單位因業(yè)務發(fā)展需要確需調整短期外債指標，應向公司財務部門提出書面申請，說明調整原因、調整金額及調整后的還款計劃等。財務部門審核后，報公司管理層審批。經批準后，財務部門對相關單位的短期外債指標進行調整。六、短期外債業(yè)務的操作流程（一）業(yè)務準備1.各單位在獲得公司下達的短期外債指標后，應按照相關法律法規(guī)和外匯管理規(guī)定，選擇合適的境外貸款機構或融資渠道。在選擇合作方時，應充分考慮其信譽、資金實力、貸款利率、還款條件等因素，確保合作的安全性和經濟性。2.各單位應與境外貸款機構或融資渠道就借款合同的主要條款進行協商，包括借款金額、期限、利率、還款方式、擔保方式等。借款合同的條款應符合國家法律法規(guī)和外匯管理規(guī)定，同時要充分保護公司的利益。在協商過程中，如有疑問或不確定的事項，應及時與公司財務部門溝通。（二）合同簽訂1.借款合同條款協商確定后，各單位應將借款合同草案提交公司財務部門審核。財務部門重點審核合同條款是否符合國家法律法規(guī)、外匯管理規(guī)定以及公司的相關制度，是否存在潛在的風險。對于審核發(fā)現的問題，財務部門應及時反饋給相關單位，要求其進行修改。2.經財務部門審核通過后，各單位按照公司合同審批流程，將借款合同提交公司管理層審批。經公司管理層批準后，各單位方可與境外貸款機構或融資渠道正式簽訂借款合同。3.借款合同簽訂后，各單位應在[規(guī)定時間]內將合同副本報送公司財務部門備案。（三）外債登記1.各單位應在簽訂借款合同后，按照外匯管理規(guī)定，及時到外匯管理部門辦理短期外債簽約登記手續(xù)。辦理外債登記手續(xù)所需的材料包括：借款合同、營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、外匯登記證等相關文件。具體要求可咨詢當地外匯管理部門或公司財務部門。2.財務部門應協助各單位辦理外債登記手續(xù)，提供必要的指導和支持。外債登記完成后，各單位應及時將外債登記證明文件報送公司財務部門備案。（四）資金提款1.各單位在辦理完外債登記手續(xù)后，按照借款合同約定的提款條件和提款方式，向境外貸款機構或融資渠道申請?zhí)峥?。在提款前，各單位應確保已落實相關的配套資金和還款來源，確保資金使用的合規(guī)性和效益性。2.境外貸款機構或融資渠道將短期外債資金匯入公司指定的外匯賬戶后，各單位應及時通知公司財務部門。財務部門應按照國家外匯管理規(guī)定和公司財務制度，對匯入資金進行核對和入賬處理。（五）資金使用1.各單位應嚴格按照借款合同約定的用途使用短期外債資金，不得擅自改變資金用途。如因特殊情況確需改變資金用途，應提前向公司財務部門報告，并經公司管理層批準后，按照規(guī)定辦理相關手續(xù)。2.財務部門應定期對短期外債資金的使用情況進行檢查和監(jiān)督，確保資金使用合規(guī)、透明。各單位應配合財務部門的檢查工作，提供相關的資金使用明細和財務報表等資料。（六）外債償還1.各單位應按照借款合同約定的還款計劃，按時足額償還短期外債本息。在還款前，各單位應提前做好資金安排，確保還款資金及時到位。2.各單位償還短期外債本息時，應按照外匯管理規(guī)定，辦理相關的購匯和付匯手續(xù)。辦理購匯和付匯手續(xù)所需的材料包括：外債登記證明、借款合同、還款通知書、購匯申請書等相關文件。具體要求可咨詢當地外匯管理部門或公司財務部門。3.財務部門應協助各單位辦理外債償還手續(xù)，提供必要的指導和支持。外債償還完成后，各單位應及時將還款證明文件報送公司財務部門備案。（七）外債注銷1.短期外債全部償還完畢后，各單位應按照外匯管理規(guī)定，及時到外匯管理部門辦理外債注銷登記手續(xù)。辦理外債注銷登記手續(xù)所需的材料包括：外債登記證明、還款證明、注銷申請書等相關文件。具體要求可咨詢當地外匯管理部門或公司財務部門。2.外債注銷登記完成后，各單位應將外債注銷證明文件報送公司財務部門備案。公司財務部門應及時更新公司的外債管理檔案，確保外債信息的準確性和完整性。七、風險管理（一）風險識別與評估1.財務部門應定期對公司短期外債業(yè)務進行風險識別和評估，分析可能面臨的匯率風險、利率風險、信用風險等。風險識別和評估的方法包括但不限于敏感性分析、情景分析、壓力測試等。2.在進行風險識別和評估時，財務部門應充分考慮國際金融市場的波動、國家宏觀經濟政策的調整以及公司自身經營狀況的變化等因素。對于識別出的風險，應進行分類和排序，確定風險的重要程度和影響范圍。（二）風險防范措施1.匯率風險管理：各單位在開展短期外債業(yè)務時，應根據自身的風險承受能力和業(yè)務特點，選擇合適的匯率風險管理工具，如遠期外匯合約、外匯期權、貨幣互換等，鎖定匯率風險。財務部門應加強對匯率市場的研究和分析，為各單位提供匯率風險管理的指導和建議。2.利率風險管理：各單位應根據市場利率走勢和自身的資金成本情況，合理選擇借款利率方式，如固定利率或浮動利率。對于采用浮動利率的短期外債，可通過利率互換等金融工具，將浮動利率轉換為固定利率，降低利率波動風險。財務部門應密切關注市場利率變化，及時為各單位提供利率風險管理的建議。3.信用風險管理：各單位在選擇境外貸款機構或融資渠道時，應充分評估其信用狀況，選擇信譽良好、資金實力雄厚的合作方。在借款合同中，應明確雙方的權利和義務，設置必要的擔保條款和違約條款，降低信用風險。財務部門應定期對境外貸款機構或融資渠道的信用狀況進行跟蹤和評估，及時發(fā)現和解決潛在的信用風險問題。（三）風險監(jiān)控與預警1.財務部門應建立健全短期外債風險監(jiān)控機制，實時監(jiān)控短期外債的規(guī)模、結構、利率、匯率等指標的變化情況。通過設置風險預警指標和預警區(qū)間，及時發(fā)現潛在的風險信號。2.當短期外債風險指標超出預警區(qū)間時，財務部門應及時向公司管理層報告，并提出相應的風險應對措施。公司管理層應根據風險情況，及時做出決策，采取有效的措施化解風險，確保公司外債風險處于可控狀態(tài)。八、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.公司審計部門應定期對各單位短期外債業(yè)務進行內部審計，檢查短期外債指標管理辦法的執(zhí)行情況，以及短期外債業(yè)務的合規(guī)性、真實性和效益性。審計內容包括但不限于：短期外債指標的申請、分配和使用情況，借款合同的簽訂和執(zhí)行情況，外債登記、提款、使用、償還等手續(xù)的辦理情況，風險管理措施的落實情況等。2.審計部門在審計過程中，如發(fā)現各單位存在違反本辦法或相關法律法規(guī)的行為，應及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。對于情節(jié)嚴重的違規(guī)行為，應按照公司相關規(guī)定追究相關人員的責任。（二）外部監(jiān)督1.公司應積極配合外