XXX融資租賃有限公司

風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（暫行）

第一章總則

第一條目的

為增強(qiáng)公司防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織建設(shè)、

機(jī)制建設(shè)和制度建設(shè)，根據(jù)國家金融方針政策和有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)

章及公司章程的規(guī)定，制定本辦法。

第二條風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)

風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是合理保證公司經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)

告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)

略。

第三條風(fēng)險(xiǎn)管理的原則

風(fēng)險(xiǎn)管埋遵循全面管埋、全程管埋、制度優(yōu)先、預(yù)防為主、職責(zé)

明確的原則。

（一）全面管理原則

全面管理是指董事會（包括監(jiān)事會，下同）、經(jīng)營管理層和各部

門人員全面實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于公司的各項(xiàng)活動之中，旨

在用于識別可能影響的潛在事件，管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在公司的風(fēng)險(xiǎn)承受

能力或風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，并為既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。

（二）全程管理原則

全程管理是指對風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)

險(xiǎn)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)雀鱾€(gè)環(huán)節(jié)劃清職責(zé)，分別把關(guān)，落實(shí)

風(fēng)險(xiǎn)，管理到位，完善業(yè)務(wù)流程，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制等。

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（三）制度優(yōu)先原則

開展各項(xiàng)事務(wù)先制定相應(yīng)制度，盡可能使制訂的制度科學(xué)、合理

并嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，對制度執(zhí)行效力和結(jié)果實(shí)行全程監(jiān)控。

（四）預(yù)防為主原則

各類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)防患于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問題及時(shí)采取針

對性措施予以處置化解。

（五）職責(zé)明確原則

明確各職能部門和責(zé)任人，明確相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)。公司實(shí)行

“審、放、查”相分離的原則，建立租賃項(xiàng)目調(diào)查、立項(xiàng)、審核、審

批、執(zhí)行、監(jiān)督、檢查的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體制。

第二章風(fēng)險(xiǎn)類型及風(fēng)險(xiǎn)管理組織

第四條主要風(fēng)險(xiǎn)類型

融資租賃是一種貿(mào)易與信貸相結(jié)合，融資與融物為一體的綜合性

交易，業(yè)務(wù)過程復(fù)雜多變，其風(fēng)險(xiǎn)按照公司層次分為外部風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部

風(fēng)險(xiǎn)。外部風(fēng)險(xiǎn)包括：匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)

險(xiǎn)、法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、租賃物風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)包括：流動性

風(fēng)險(xiǎn)，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)。

第五條風(fēng)險(xiǎn)管理層級

風(fēng)險(xiǎn)管理層級包括董事會、經(jīng)營管理層、各部門、各職員。各個(gè)

層級都要堅(jiān)持同樣的目標(biāo)；每個(gè)層級都必須從全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素實(shí)

行全程風(fēng)險(xiǎn)管理。

第六條風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系

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風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系是指由受董事會直接領(lǐng)導(dǎo)，以風(fēng)險(xiǎn)管理委員

會為核心，以風(fēng)險(xiǎn)控制部牽頭，法務(wù)合規(guī)部合作實(shí)施，以各部門共同執(zhí)

行組成的組織結(jié)構(gòu)體系。

第七條風(fēng)險(xiǎn)管理委員會

公司董事會下設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會對董事會負(fù)

責(zé)，對公司的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。主要職責(zé)：

1、對公司的風(fēng)險(xiǎn)管理策略進(jìn)行研究并提出改進(jìn)方案；

2、了解和掌握公司面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，研究風(fēng)險(xiǎn)

控制措施并提出改進(jìn)方案；

3、對公司重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判

斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制進(jìn)行研究并提出改進(jìn)方案；

4、對國家宏觀政策、法律法規(guī)對租賃行業(yè)以及公司的重大影響

進(jìn)行研究并提出應(yīng)對措施；

5、對國家宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行動態(tài)對公司影響進(jìn)行研究并

提出應(yīng)對措施；

第八條項(xiàng)目評審委員會

項(xiàng)目評審委員會是公司內(nèi)部審議決策租賃業(yè)務(wù)事項(xiàng)的專門機(jī)構(gòu)。

項(xiàng)目評審委員會通過召開會議和會簽審查意見的方式行使職權(quán)，評審會

應(yīng)堅(jiān)持集體審議、明確發(fā)表意見、多數(shù)同意通過和關(guān)聯(lián)委員回避的工作

原則。工作程序按照《項(xiàng)目評審委員會管理辦法（暫行）》執(zhí)行。

第九條風(fēng)險(xiǎn)控制部

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主要職責(zé)：

1、根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，本著合法性、安全性、效益性、適量性原則

籌集及使用資金；

2、負(fù)責(zé)租后資產(chǎn)的管理，包括不良資產(chǎn)的清收、盤活、保全、

抵債資產(chǎn)的接收和處置、呆賬核銷等；

3、負(fù)責(zé)對在租客戶定期回訪:填寫《租賃業(yè)務(wù)定期檢查表》，

發(fā)現(xiàn)客戶是否存在生產(chǎn)經(jīng)營異常、資產(chǎn)狀態(tài)變化、房產(chǎn)土地信息變化

等信息。

第十二條法務(wù)合規(guī)部

主要職責(zé)：

1、參與租賃項(xiàng)目的盡職調(diào)查，對租賃項(xiàng)目合法性、合規(guī)性進(jìn)行

審查；

2、負(fù)責(zé)擬定全套法務(wù)文件和相關(guān)合同協(xié)議，并督促、定期檢查

合同及文件的執(zhí)行情況。

3、負(fù)責(zé)對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的訴訟、資產(chǎn)保全等法律事宜；

4、參與不良資產(chǎn)的清收、盤活、保全、抵債資產(chǎn)的接收和處置、

呆賬核銷等。

5、負(fù)責(zé)收集客戶在工商、稅務(wù)、銀行、國土、住建、法院、仲

裁委等信用信息。

第十三條財(cái)務(wù)部

主要職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)租賃項(xiàng)目的資金安排，管理好公司債權(quán)、債務(wù)期限的匹

配工作，確保公司資金流動性；

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2、做好租金回收統(tǒng)計(jì)情況，并定期與客戶核對確認(rèn)；

3、遵守國家財(cái)經(jīng)、稅收法律、法規(guī)以及部門規(guī)章，嚴(yán)格執(zhí)行會

計(jì)制度和會計(jì)操作規(guī)程，運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施會計(jì)內(nèi)部控制。

4、確保會計(jì)信息的真實(shí)、完整和合法，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬、設(shè)立

小金庫，嚴(yán)禁編制和報(bào)送虛假會計(jì)信息。

第十四條綜合管理部

主要職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)制定有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源制度，將職業(yè)

道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)；

2、切實(shí)加強(qiáng)員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)；

3、負(fù)責(zé)企業(yè)文化建設(shè)，培育積極向上的價(jià)值觀和社會責(zé)任感，

倡導(dǎo)誠實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代

管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識。

第三章風(fēng)險(xiǎn)管理措施

第十五條政策及經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)管理

公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會針對國家宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行研究，利

用外部專家的研究成果，以“穩(wěn)健，高效，合規(guī)，創(chuàng)新”為經(jīng)營理念，

適當(dāng)分散客戶的行業(yè)、地域，以降低經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)。

第十六條匯去風(fēng)險(xiǎn)管理

公司阻止或減少暴露性外匯頭寸，對暴露的外匯頭寸采取相應(yīng)套

期保值措施，如遠(yuǎn)期合約、貨幣掉期交易等。

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第十七條利率風(fēng)險(xiǎn)管理

公司研究市場利率的變動趨勢，審慎選擇固定利率或者浮動利

率，以避免利率風(fēng)險(xiǎn)。

第十八條法律風(fēng)險(xiǎn)管理

法務(wù)合規(guī)部全面負(fù)責(zé)運(yùn)營過程中所有事務(wù)的合法、合規(guī)性審核，

采取預(yù)防性法律措施應(yīng)對法律風(fēng)險(xiǎn)。

第十九條租賃物風(fēng)險(xiǎn)管理

租賃業(yè)務(wù)部做好同類產(chǎn)品價(jià)格和性能的調(diào)查，合理設(shè)計(jì)租賃年

限；資產(chǎn)管理部做好租賃后定期檢查，及時(shí)掌握租賃物的生存狀態(tài)，

同時(shí)做好租賃物相關(guān)保險(xiǎn)。

第二十條信月風(fēng)險(xiǎn)管理

每筆租賃業(yè)務(wù)，需經(jīng)過立項(xiàng)，調(diào)查，初審、復(fù)核，評審、批準(zhǔn)等

程序；同時(shí)，要做好租賃業(yè)務(wù)的抵押、質(zhì)押、擔(dān)保以及保證金收取等

增信措施。

第二十一條流動性風(fēng)險(xiǎn)管理

1、以“穩(wěn)健、高效、合規(guī)、創(chuàng)新”為經(jīng)營理念：

2、做好資產(chǎn)運(yùn)營管理，及時(shí)收回租賃租金；

3、做好資金規(guī)劃，合理匹配債務(wù)債權(quán)，公司資產(chǎn)負(fù)債率原則

上不高于85%o

4、開拓多種融資渠道，提升公司融資能力。

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第二十二條內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理

1、建立完善的公司治理機(jī)制；董事會為公司制定合適戰(zhàn)略

決策，審議通過公司主要管理制度、業(yè)務(wù)制度、授權(quán)體系、組織

機(jī)構(gòu)和經(jīng)營計(jì)劃等。董事會下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會等專業(yè)委員會。

2、構(gòu)建有效的內(nèi)控架構(gòu)；設(shè)立以董事會為決策層、經(jīng)營管

理層為管理執(zhí)行層、各職能部門為操作實(shí)施層的內(nèi)控體系。按照

“審、放、查”相分離的原則，實(shí)行租賃項(xiàng)目調(diào)查、立項(xiàng)、審核、

審批、執(zhí)行、監(jiān)督、檢查、賬務(wù)核算的職能分工和全程管控。

3、建立完善的內(nèi)控規(guī)章制度。建立職責(zé)與權(quán)限明晰的組織架

構(gòu)；制定租賃項(xiàng)目立項(xiàng)和調(diào)查、審查和審批、租賃款投放、租后

監(jiān)控、租后資產(chǎn)管理、不良應(yīng)收租賃款管理等控制環(huán)節(jié)的操作流

程和控制制度；制定項(xiàng)目評審委員會的工作制度，建立規(guī)范、有

效的議事決策機(jī)制和程序；

4、建立良好的企業(yè)文化，培育“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行、全員

有責(zé)”等內(nèi)控理念。

第四章租賃項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理

第二十三條建立完善的業(yè)務(wù)流程

租賃業(yè)務(wù)實(shí)行以下流程：融資租賃申請一申請受理一初審評估一

盡職調(diào)查一項(xiàng)目復(fù)核一最終評審一合同簽訂一資金發(fā)放一貸后管理一

租金收回。嚴(yán)禁未經(jīng)初審、復(fù)核和最終評審發(fā)放租賃資金。

第二十四條項(xiàng)目立項(xiàng)

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租賃.業(yè)務(wù)部按照業(yè)務(wù)管理制度嚴(yán)把項(xiàng)目選擇標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)總監(jiān)初審

通過的項(xiàng)目提交風(fēng)險(xiǎn)控制部，風(fēng)險(xiǎn)控制部對初步租賃方案進(jìn)行初評并

出具“租賃項(xiàng)目初評報(bào)告”。

第二I-五條項(xiàng)目盡職調(diào)查

對初評通過的租賃項(xiàng)目，由業(yè)務(wù)人員、法務(wù)人員和風(fēng)控人員組成

聯(lián)合調(diào)查小組到承租人和擔(dān)保人及有關(guān)部門進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，實(shí)地調(diào)查

至少要進(jìn)行一次。

第二十六條項(xiàng)目評審

項(xiàng)目調(diào)查后由業(yè)務(wù)人員形成“融資租賃項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告”、風(fēng)

控人員形成“融資租賃項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告”、法務(wù)人員形成“融資租

賃項(xiàng)目合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告”、資管人員形成“融資租賃項(xiàng)目融資方案”，

由風(fēng)險(xiǎn)控制部進(jìn)行項(xiàng)目復(fù)審。

租賃項(xiàng)目經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)控制部復(fù)審?fù)ㄟ^后，將全部資料匯總提交項(xiàng)目評

審委員會，組織評審委員對上述資料進(jìn)行評審。

租賃項(xiàng)目通過評審委員會審批通過后，如果還需董事會批準(zhǔn)的，

由評審委員會組長交由董事會審批。

第二十七條項(xiàng)目合同的簽訂

租賃項(xiàng)目正式批準(zhǔn)后，由法律合規(guī)部負(fù)責(zé)擬定全套合同、協(xié)議

等并履行用章手續(xù)后，交由租賃業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)與客戶簽訂合同。

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1、簽訂租賃合同時(shí)必須落實(shí)擔(dān)保措施，包括財(cái)產(chǎn)抵押、財(cái)產(chǎn)或

權(quán)利質(zhì)押、保證金、企業(yè)擔(dān)保等。

2、企業(yè)提供抵押物、質(zhì)押物的范圍，按《擔(dān)保法》的規(guī)定執(zhí)行，

并按有關(guān)規(guī)定辦理抵（質(zhì)）押登記手續(xù)。

第二十八條租金的回收

租賃業(yè)務(wù)部做好租金催收工作，財(cái)務(wù)部每月制作“租金回收表”

并反饋給租賃業(yè)務(wù)部、資產(chǎn)管理部和風(fēng)險(xiǎn)控制部。

第一十九條租賃項(xiàng)目的跟蹤回訪

資產(chǎn)管理部做好租賃項(xiàng)目的跟蹤回訪工作。定期檢查租賃資產(chǎn)的

狀況，每季度對租賃資產(chǎn)狀況進(jìn)行檢查分析，形成“租賃業(yè)務(wù)定期檢查

表”。

笫三十條風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及報(bào)告

項(xiàng)目投放后，資產(chǎn)管理部要加強(qiáng)動態(tài)跟蹤管理.，及時(shí)防范潛在風(fēng)

險(xiǎn)。如評估發(fā)現(xiàn)存在重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)督促租賃業(yè)務(wù)部提交“風(fēng)險(xiǎn)資

產(chǎn)評估申請”。

第三I一條風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處理

“風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)評估申請”經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)控制部審核確認(rèn)后報(bào)總經(jīng)理審批，

確認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)后，由資產(chǎn)管理部及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置措施。具體

流程詳見《租后資產(chǎn)管理辦法（暫時(shí)）》。

第三十二條租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分級

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根據(jù)企業(yè)如期、足額履約的可能性，把項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分級定為正常、

關(guān)注級、次級、風(fēng)險(xiǎn)、損失五級。風(fēng)險(xiǎn)控制部在租賃合同簽訂后進(jìn)行

首次分級，之后每季度定期復(fù)核、復(fù)評，形成“租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分級表”O(jiān)

五級風(fēng)險(xiǎn)