盡職調(diào)查律師操作指導(dǎo)

(-)引言

(1)為充足發(fā)揮律師在企業(yè)并購(gòu)中從法律上發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、判斷風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的

獨(dú)特作用，引導(dǎo)律師高效、高質(zhì)地完畢企業(yè)并購(gòu)的盡職調(diào)查，根據(jù)《中華人民共和國(guó)

但師法》、《律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)范》和有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文狀I(lǐng)I勺規(guī)定

及律師行業(yè)公認(rèn)的律師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則、通例制定本指導(dǎo)。

(2)本指導(dǎo)是為了規(guī)范律師事務(wù)所和律師從事企業(yè)并購(gòu)之盡職調(diào)查法律業(yè)務(wù)的

執(zhí)業(yè)行為，保證盡職調(diào)查的質(zhì)量、效率，并明確執(zhí)業(yè)責(zé)任。

(-)基本規(guī)范

(1)律師應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵避法律、法規(guī)及規(guī)范性文獻(xiàn)的規(guī)定，遵守律師執(zhí)業(yè)道德和

執(zhí)業(yè)規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信.勤免盡職、審慎嚴(yán)謹(jǐn)V

(2)律師應(yīng)嚴(yán)守所知悉的委托人、目H勺企業(yè)及執(zhí)業(yè)中所知悉I內(nèi)其他有關(guān)方II勺商

業(yè)秘密，并不得運(yùn)用所知悉的商業(yè)秘密為律師本人、律師事務(wù)所及其他人謀取利益。

(3)律師從事企業(yè)并購(gòu)的盡職調(diào)查法律業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具有對(duì)應(yīng)服務(wù)的專(zhuān)業(yè)能力，包

括必備的法律專(zhuān)業(yè)素質(zhì)及企業(yè)并購(gòu)運(yùn)作、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、企業(yè)管理、勞感人事等方面的基

礎(chǔ)知識(shí)。

(4)律師從事企業(yè)并購(gòu)的盡職調(diào)查法律業(yè)務(wù)板當(dāng)在委托人授權(quán)范圍內(nèi)根據(jù)本指

導(dǎo)的規(guī)定，不受其他單位或個(gè)人的影響和干預(yù)，獨(dú)立工作，維護(hù)委托人的合法權(quán)益。

（5）律師事務(wù)所接受委托后應(yīng)指派具有規(guī)定的律師承接，實(shí)習(xí)律師（含助理律

師或律師助理或其他輔助人員）不得獨(dú)立承接，但可協(xié)助律師完畢有關(guān)口勺工作。

（6）律師從事盡職調(diào)查法律業(yè)務(wù)，不得有下列行為：

①?lài)?yán)禁提議或協(xié)助委托人或目的企業(yè)從事違法活動(dòng)或?qū)嵭刑摌?gòu)事實(shí)II勺行為，只能

對(duì)委托人規(guī)定處理I內(nèi)法律問(wèn)題進(jìn)行法律分析和評(píng)估，并提出合法的處理方案。

②嚴(yán)禁親自及協(xié)助或誘導(dǎo)委托人弄虛作假，偽造、變?cè)煳墨I(xiàn)、資料、證明等。

③嚴(yán)禁向委托人及監(jiān)管、審批機(jī)構(gòu)等提供律師經(jīng)合理謹(jǐn)慎判斷懷疑是偽造或虛假

的文獻(xiàn)、資料、證明等。

（7）對(duì)于委托人規(guī)定提供違反法律、法規(guī)、規(guī)范性文獻(xiàn)及律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)

紀(jì)律的服務(wù)，律師事務(wù)所及律師應(yīng)當(dāng)拒絕并向委托人闡明狀況。

（8）律師事務(wù)所和承接律師應(yīng)如實(shí)、精確、完整地向委托人披露盡職調(diào)杳所獲

得的信息，并做出合適H勺法律分析與評(píng)估，不得故意隱瞞、遺漏重要信息或做虛假陳

說(shuō)。

（9）律師應(yīng)當(dāng)與注冊(cè)會(huì)計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估師等親密配合，通過(guò)專(zhuān)業(yè)分工協(xié)作和充

足的業(yè)務(wù)溝通，共同保障受托法律業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。

（10）律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)建立健全項(xiàng)目管理制度，調(diào)杳所獲得的文獻(xiàn)、資料、證明

的分類(lèi)歸檔及查閱制度，盡職調(diào)查匯報(bào)、法律意見(jiàn)書(shū)等法律文獻(xiàn)制作的內(nèi)部審核制度,

以及內(nèi)部質(zhì)量保障制度。

（II）律師應(yīng)當(dāng)及時(shí)、精確、真實(shí)、完整地就工作過(guò)程中形成的工作記錄，在工

作中獲取的有關(guān)文獻(xiàn)，會(huì)議紀(jì)要、談話(huà)等資料制作工作底稿。

（12）律師應(yīng)當(dāng)對(duì)承接盡職調(diào)查業(yè)務(wù)過(guò)程中重要的往來(lái)電子郵件和電子版式的法

律文獻(xiàn)進(jìn)行書(shū)面?zhèn)浞荨?/p>

（13）如波及其他司法管轄區(qū)域肚盡職調(diào)杳及法律分析與評(píng)估等法律事務(wù)，律師

事務(wù)所和承接律師可以提議委托人聘任在該司法管轄區(qū)域具有對(duì)應(yīng)資格，且在特定的

業(yè)務(wù)領(lǐng)域具有對(duì)應(yīng)I向經(jīng)驗(yàn)和能力的境外律師事務(wù)所和律師提供服務(wù)。

（三）盡職調(diào)查口勺程序之一-接受委托

（I）律師承接盡職調(diào)查法律業(yè)務(wù)必須經(jīng)由其所在的律師事務(wù)所統(tǒng)一接受委托，

統(tǒng)一指派。律師個(gè)人不得以任何形式或名義私自接受委托。

（2）律師事務(wù)所可以單獨(dú)就盡職調(diào)查法律業(yè)務(wù)接受委托，也可以在接受火他法

徂業(yè)務(wù)的委托中包括盡職調(diào)查的服務(wù)，或所接受I向其他法律業(yè)務(wù)委托中必然連帶產(chǎn)生

盡職調(diào)查的法律服務(wù)內(nèi)容，或盡職調(diào)查為完畢所受委托法律服務(wù)的前置程序。

（3）律師事務(wù)所應(yīng)就委托進(jìn)行盡職調(diào)杳的目的、目的企業(yè)的基本狀況、服務(wù)內(nèi)

容等與委托人進(jìn)行充足口勺溝通，并做出能否承接及與否接受委托的決定。

（4）律肺事務(wù)所同意接受委托的，應(yīng)由律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人或授權(quán)代表簽訂委托

協(xié)議、辦理委托手續(xù)。接受委托后，如無(wú)合法理由，律師事務(wù)所不應(yīng)中途解除委托。

（5）委托協(xié)議的內(nèi)容由律師事務(wù)所和委托人協(xié)商確定，并由雙方簽訂并加蓋公

章。委托協(xié)議應(yīng)必備的實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容為：承接律師、委托事項(xiàng)、服務(wù)范闈、工作方式、

工作成果的形式及交付、雙方權(quán)利義務(wù)、服務(wù)期間、律師費(fèi)用的數(shù)額及支付方式、違

約責(zé)任、協(xié)議變更和解除、爭(zhēng)議的處理。

（6）律帥事務(wù)所及律師可以在出現(xiàn)下列狀況之一時(shí)拒絕或解除委托人向委托，

但應(yīng)書(shū)面告之委托人。

①委托人規(guī)定律師事務(wù)所或/和律師為其提供違反法律、法規(guī)和規(guī)范性文獻(xiàn)規(guī)定H勺

服務(wù)；

②委托人故意或重大過(guò)錯(cuò)地隱瞞正要事實(shí)或遺漏垂大事實(shí)；

③委托人規(guī)定律師事務(wù)所或/和律師使用違反法律、法規(guī)和規(guī)范性文獻(xiàn)規(guī)定的措施、

手段為其提供法律服務(wù)：

④委托人運(yùn)用律師提供的法律服務(wù)從事違法違規(guī)活動(dòng)：

（7）律師事務(wù)所或/和律師拒絕解除委托后應(yīng)及時(shí)整頓案卷資料、文獻(xiàn)和證明，

并及時(shí)撰寫(xiě)項(xiàng)R總結(jié)匯報(bào)后歸檔封卷。

（四）盡職調(diào)任II勺程序之二-調(diào)杳前的準(zhǔn)備

（I）律師事務(wù)所接受委托后要及時(shí)構(gòu)成律師盡職調(diào)杳工作小組，明確分工和責(zé)

任，保證能依委托協(xié)議約定口勺時(shí)間展動(dòng)工作。

（2）承接律師應(yīng)根據(jù)委托協(xié)議的約定、目的企業(yè)的詳細(xì)狀況制定工作方案，并

及時(shí)與委托人通報(bào)。

（3）承接律師應(yīng)在正式開(kāi)始工作前根據(jù)委托協(xié)議的約定、目的企業(yè)的詳細(xì)狀況

擬就合用的調(diào)查提綱及問(wèn)卷清單。

（4）理解并購(gòu)的目的、基本規(guī)定、目的企業(yè)發(fā)售的原因及最基本狀況。

（五）盡職調(diào)查的內(nèi)容

1.目的企業(yè)的主體資格、并購(gòu)的授權(quán)與同意的審查

（1）目的企業(yè)的設(shè)置審批、申請(qǐng)文獻(xiàn)及登記文檔、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)資證明（匯報(bào)）：

（2）目的企業(yè)登記事項(xiàng)，歷次變更、變動(dòng)狀況H勺合法合規(guī)性：

（3）目的企業(yè)成立以來(lái)的合并、分立、變更及重大改組、重大投資行為：

（4）口的企業(yè)年審狀況及與否有影響UI向企業(yè)合法存續(xù)的重大法律障礙，如吊

銷(xiāo)、注銷(xiāo);

（5）目的企業(yè)經(jīng)營(yíng)中依法應(yīng)獲得的資質(zhì)、認(rèn)證、尤其許可等與否已合法獲得及

與否仍合法有效：

（6）本次并購(gòu)交易與否已獲得合法有效的授權(quán)和同意，對(duì)并購(gòu)條件與否限制性

規(guī)定。

2.目的企業(yè)股權(quán)構(gòu)造和股東出資的審查

（I）目的企業(yè)目前口勺股權(quán)構(gòu)造及合法性；

（2）目的企業(yè)股權(quán)構(gòu)造的變革過(guò)程及其合法性：

（3）目的企業(yè)股權(quán)與否存在爭(zhēng)議、混亂、矛盾與不清晰：

<4）口的企業(yè)各股東出資與否符合在工商部門(mén)立案的章程的規(guī)定，包括:

①出資方式；

②出資比例與數(shù)額：

③與否有虛報(bào)注冊(cè)資本或虛假出資狀況；

④出資與否被抽逃、挪用；

⑤用于出資的有形財(cái)產(chǎn)的權(quán)屬；

⑥用于出資的有形財(cái)產(chǎn)與否經(jīng)評(píng)估作價(jià)；

⑦用于出資的有形財(cái)產(chǎn)與否移交及過(guò)戶(hù)；

⑧用于出資的無(wú)形資產(chǎn)的歸屬及權(quán)屬證書(shū)：

⑨用于出資的無(wú)形資產(chǎn)的類(lèi)別：

⑩用于出資的無(wú)形資產(chǎn)的剩余有效期:

BII用于出資的無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估作價(jià):

B12用于出資的無(wú)形資產(chǎn)移交及過(guò)戶(hù)：

B13有無(wú)出資爭(zhēng)議，有無(wú)用于出資的有形、無(wú)形資產(chǎn)的權(quán)屬爭(zhēng)議，有無(wú)潛在出

資訴訟或仲裁：

BI4用于出資的有形及無(wú)形資產(chǎn)與否被抵押、質(zhì)押、目前狀況：

B15出資與否履行了法定手續(xù)。

（5）目的企業(yè)對(duì)外投資狀況包括：

①設(shè)置分企業(yè)狀況；

②投資參股子企業(yè)狀況、出資額、所占比例或股份：

③投資控股子企業(yè)狀況、出資額、所占比例或股份.

（6）目的企業(yè)股本變動(dòng)及對(duì)應(yīng)彷，議、章程、決策、批文、變更登記狀況：

（7）目的企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的吞并、分立、合并、破產(chǎn)、清算狀況。

3.目的企業(yè)章程的審查

<1）章程內(nèi)容H勺合法性、完整性，現(xiàn)行章程及曾生效的章程，

（2）章程與否履行了必要的同意手續(xù)及與否在企業(yè)登記機(jī)構(gòu)登記立案:

（3）章程內(nèi)容中與否有反收購(gòu)條款，如有，則查明詳細(xì)內(nèi)容:

（4）章程內(nèi)容與否有所變化、變化與否合法及與否履行了對(duì)應(yīng)手續(xù)：

（5）章程內(nèi)容與否有超級(jí)多數(shù)條款，并評(píng)估其意義：

（6）章程內(nèi)容與否有董事會(huì)分期、分級(jí)選舉條款，嚴(yán)禁更換董事條款，并評(píng)估

其意義：

（7）章程內(nèi)容與否有尤其授權(quán)條款，并評(píng)估其意義；

（8）章程內(nèi)容與否有尤其程序條款，并評(píng)估其意義；

（9）章程內(nèi)容與否布?影響企業(yè)并購(gòu)的其他尤其規(guī)定，如高薪賠償被解雇的高管

人員、股東權(quán)利計(jì)劃等。

4.目的企業(yè)財(cái)產(chǎn)權(quán)利的審查

（1）目的企業(yè)土地使用權(quán)性質(zhì)、變用權(quán)歸屬及證再與實(shí)際與否相符：

（2）目的企業(yè)房產(chǎn)權(quán)歸屬及證書(shū)與實(shí)際與否相符：

（3）目的企業(yè)重要機(jī)械設(shè)備、設(shè)施的相對(duì)性及與實(shí)際與否相符；

（4）目的企業(yè)專(zhuān)利類(lèi)別、數(shù)量、稅屈、存續(xù)及剩余有效期：

（5）目的企業(yè)商標(biāo)類(lèi)別、數(shù)量、合用大類(lèi)、權(quán)屬、存續(xù)；

（6）目的企業(yè)版權(quán)類(lèi)別、數(shù)量、雙屬、存續(xù);

(7)目的企業(yè)其他無(wú)形資產(chǎn)狀況:

(8)目的企業(yè)資產(chǎn)抵押、質(zhì)押狀況：

(9)目的企業(yè)租賃H勺性質(zhì)、類(lèi)別、期限;

(10)目的企業(yè)車(chē)輛類(lèi)別、產(chǎn)權(quán)歸屬、年檢、車(chē)況及使用年限、保險(xiǎn)：

(11)口的企業(yè)其他財(cái)產(chǎn)的清單、產(chǎn)權(quán)歸屬現(xiàn)實(shí)狀況等：

(12)目的企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)狀況：

(13)目的企業(yè)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)評(píng)估匯報(bào)；

(14)目的企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、資產(chǎn)評(píng)估匯報(bào)。

5.目的企業(yè)重大協(xié)議及債權(quán)債務(wù)的審查

(1)目的企業(yè)重大協(xié)議的主體及內(nèi)容I內(nèi)合法性、有效性；

(2)目的企業(yè)重大協(xié)議在目的企業(yè)控制權(quán)變化后與否仍然有?效或協(xié)議約定與否

產(chǎn)生變更：

(3)目的企業(yè)重大協(xié)議中與否存在純義務(wù)性條款或其他限制性條款：

<4)口的企業(yè)重大協(xié)議有關(guān)解除、終止協(xié)議的約定對(duì)并購(gòu)會(huì)產(chǎn)生何種影響；

(5)目的企業(yè)對(duì)外擔(dān)保協(xié)議的詳細(xì)狀況及主協(xié)議履行狀況:

（6）目的企業(yè)債權(quán)的性偵、合法性、有效性、數(shù)量及實(shí)現(xiàn)債權(quán)1內(nèi)障礙:

（7）目的企業(yè)債權(quán)質(zhì)量狀況：

（8）目的企業(yè)債務(wù)性廢，合法性、有效性，數(shù)量及履行狀況：

（9）目的企業(yè)債務(wù)償還期限、附隨義務(wù)及債權(quán)人對(duì)其與否有尤其限制：

（10）目的企業(yè)貸款文獻(xiàn)、貸款數(shù)額、還款期、愈期利息及罰金狀況；

（II）目的企業(yè)外債狀況、合法性、批文及登記證明：

（12）目的企業(yè)外債擔(dān)保文獻(xiàn)、履約保證書(shū)狀況及同意登記手續(xù)；

（13）目的企業(yè)資產(chǎn)抵押、質(zhì)押清單及文獻(xiàn)、債務(wù)履行狀況；

（14）目的企業(yè)負(fù)債與否已被追索、與否已被提起訴訟或仲裁、與否有港在的重

大訴訟或仲裁：

（15）目的企業(yè)及分支機(jī)構(gòu)、子企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)狀況（包括保險(xiǎn)人、險(xiǎn)和、保額、

有效期、保險(xiǎn)范圍、理賠額）、正在進(jìn)行及也許的保險(xiǎn)索賠或爭(zhēng)議。

6.目的企業(yè)爭(zhēng)議與處理狀況的審查

（1）目的企業(yè)與否有已發(fā)牛.法律效力的法院判決、裁定、調(diào)解書(shū)或仲裁裁決，

案由、目的企業(yè)內(nèi)地位及執(zhí)行狀況;

（2）目的企業(yè)與否有正在進(jìn)行的法律訴訟或仲裁，訴訟地位、仲裁地位及案由、

也許的成果：

（3）口的企業(yè)與否有潛在的重大訴訟、仲裁及其案由、地位及也許的成果：

（4）目I內(nèi)企業(yè)與否有由丁?環(huán)境保于、稅收、產(chǎn)品、責(zé)任、勞動(dòng)關(guān)系等原因而受

到對(duì)應(yīng)行政懲罰、執(zhí)行狀況：

<5）日的企業(yè)與否有囚環(huán)境保護(hù)、桎收、產(chǎn)品貢任、勞動(dòng)關(guān)系等原囚而正在按

受對(duì)應(yīng)行政調(diào)查，調(diào)查進(jìn)展?fàn)顩r及也許的結(jié)論和懲罰成果：

（6）日的企業(yè)與否有因環(huán)境保護(hù)、稅收、產(chǎn)品責(zé)任、勞動(dòng)關(guān)系等原因而被進(jìn)行

對(duì)應(yīng)調(diào)查和懲罰的潛在也許性，也許的結(jié)論及懲罰成果；

（7）目的企業(yè)正在進(jìn)行的或已受到警告的政府調(diào)查（國(guó)內(nèi)外）狀況，有關(guān)文獻(xiàn)，

已做出的有粥制力1內(nèi)決定、裁定、執(zhí)行令等：

（8）目的企業(yè)與他人自行和解、調(diào)解、協(xié)議獲得或放棄的權(quán)利、主張、規(guī)定或

嚴(yán)禁深入行動(dòng)的狀況；

（9）目的企業(yè)所收到的有關(guān)主張目的企業(yè)有專(zhuān)利、商標(biāo)、著作權(quán)等侵權(quán)行為、

不合法競(jìng)爭(zhēng)和主張目的企業(yè)違法、違規(guī)的函件等。

7.目的企業(yè)組織構(gòu)造及治理構(gòu)造審查

（I）目的企業(yè)內(nèi)部構(gòu)造關(guān)系:

(2)目的企業(yè)內(nèi)部有關(guān)職能部門(mén)及職能劃分、互相關(guān)系、負(fù)貢人狀況:

(3)目的企業(yè)內(nèi)部治理構(gòu)造設(shè)置、職能權(quán)限、互相關(guān)系、機(jī)構(gòu)運(yùn)行及負(fù)責(zé)人狀

況：

(4)目的企業(yè)與否有企業(yè)辦社會(huì)職能的機(jī)構(gòu)、詳細(xì)狀況及經(jīng)營(yíng)運(yùn)行和財(cái)聲狀況：

(5)目的企業(yè)近三年來(lái)重要(重大)決策在程序上和實(shí)體上的有效性及有關(guān)文

於

(6)目的企業(yè)股東大會(huì)(職代會(huì))、董事會(huì)(經(jīng)理辦公會(huì))、監(jiān)事會(huì)及其規(guī)范

運(yùn)作狀況：

(7)口的企業(yè)股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高管層人員狀況：

(8)目的企業(yè)的獨(dú)立性,包括:

①人員的獨(dú)立性；

②財(cái)務(wù)的獨(dú)立性；

③機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性；

④業(yè)務(wù)的獨(dú)立性；

⑤資產(chǎn)的完整與獨(dú)立性。

(9)目的企業(yè)內(nèi)部組織構(gòu)造的重大變化及重要管理體制的變動(dòng):

（10）目的企業(yè)附屬機(jī)構(gòu)、控股子企業(yè)、參股子企業(yè)、分企業(yè)、辦事處、獨(dú)立核

算小小業(yè)務(wù)部門(mén)及其下設(shè)機(jī)構(gòu)狀況。

8.目的企業(yè)人力資源狀況

（1）與目I向企業(yè)有勞動(dòng)協(xié)議關(guān)系的職工人數(shù)、勞動(dòng)協(xié)議的期限、崗位分布及現(xiàn)

實(shí)狀況；

（2）日的企業(yè)可分流人員范圍、數(shù)且及構(gòu)成：

（3）病、殘、離、退職工的數(shù)量，目前狀況及對(duì)應(yīng)協(xié)議和執(zhí)行狀況；

（4）目的企業(yè)的三險(xiǎn)一金與否準(zhǔn)時(shí)足額繳納；

（5）目的企業(yè)下崗失業(yè)人員的基本生活費(fèi)與否準(zhǔn)時(shí)足額發(fā)放，與否建立并持續(xù)

繳納失業(yè)保險(xiǎn)金，與否有最低生活保障制度；

（6）目的企業(yè)事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系及交叉勞動(dòng)關(guān)系狀況：

（7）目的企業(yè)需新簽、變更、解除、終止勞動(dòng)關(guān)系的狀況：

（8）目的企業(yè)職工與企業(yè)解除或終止勞動(dòng)關(guān)系后，社保關(guān)系與否已接續(xù)好，互

相間債權(quán)、債務(wù)關(guān)系狀況及與否己處理：

（9）目的企業(yè)停薪招職、內(nèi)退、請(qǐng)長(zhǎng)假、長(zhǎng)期學(xué)習(xí)、參軍人伍、掛名、自謀職

業(yè)、因私出國(guó)、女職工“三期”職工數(shù)量及目前狀況:

（10）目的企業(yè)職工持股、管理層持股狀況:

（II）目的企業(yè)職「鼓勵(lì)計(jì)劃狀況、職工福利制度計(jì)劃安排；

（12）目的企業(yè)職代會(huì)（工會(huì)）建立及運(yùn)作狀況：

（13）目的企業(yè)勞動(dòng)衛(wèi)生、勞動(dòng)安全、勞動(dòng)保護(hù)、勞動(dòng)保險(xiǎn)制度建立及執(zhí)行狀況：

（14）目的企業(yè)職工住房制度改革狀況：

（15）目I向企業(yè)勞動(dòng)法律、法規(guī)及政策的執(zhí)行狀況，有無(wú)懲罰，有無(wú)潛任懲罰口勺

也許性。

9.目的企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易與同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

（I）目的企業(yè)關(guān)聯(lián)交易數(shù)量及現(xiàn)實(shí)狀況，對(duì)目的企業(yè)的影響、制約、輔助程度；

（2）目的企業(yè)關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)方叼狀況；

（3）目的企業(yè)關(guān)聯(lián)交易的合法性、交易條件的公允性：

（4）目的企業(yè)與否有有關(guān)消除或防止同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的協(xié)議、承諾：

（5）股東間、股東與目的企業(yè)間、股東與目的企業(yè)客戶(hù)間的關(guān)聯(lián)交易。

10.目的企業(yè)技術(shù)、環(huán)境保護(hù)、產(chǎn)品原則及獲獎(jiǎng)

（1）目的企業(yè)產(chǎn)品（服務(wù)）的技術(shù)含量大小、技術(shù)敏感性、產(chǎn)品（服務(wù)）對(duì)技

術(shù)的依賴(lài)程度;

（2）目的企業(yè)擁有的技術(shù)的性質(zhì)、來(lái)源、權(quán)屬:

（3）目的企業(yè)使用口勺非自有技術(shù)的性質(zhì)、來(lái)源、使用條件及期限：

（4）目的企業(yè)開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品的人員能力、設(shè)施、設(shè)備狀況及科研組織狀況：

（5）目的企業(yè)環(huán)境保護(hù)原則、排污和治理狀況：

（6）口的企業(yè)目前實(shí)行的產(chǎn)品質(zhì)量原則、級(jí)別及質(zhì)量控制與檢查系統(tǒng)：

（7）目的企業(yè)所獲的技術(shù)獎(jiǎng)項(xiàng)、級(jí)別、類(lèi)別等狀況：

（8）目的企業(yè)特許經(jīng)銷(xiāo)保護(hù)、廣告與促銷(xiāo)、客戶(hù)狀況、競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略與評(píng)價(jià)、銷(xiāo)售

方式。

11.目的企業(yè)稅費(fèi)征、減、免等優(yōu)惠狀況

（I）目的企業(yè)稅務(wù)登記證、登記見(jiàn)關(guān)及驗(yàn)證狀況：

（2）目的企業(yè)應(yīng)納稅的稅種、桎率：

（3）目的企業(yè)各年度納稅申報(bào)表及完稅證明：

（4）目的企業(yè)其他稅收優(yōu)感的根據(jù)、證明文獻(xiàn)及實(shí)行狀況：

<5）口的企業(yè)財(cái)政補(bǔ)賠優(yōu)惠的根據(jù)、證明文獻(xiàn)及實(shí)行狀況；

（6）目的企業(yè)社會(huì)保障金交納狀況。

12.目的企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與業(yè)務(wù)狀況

（I）目的企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、業(yè)績(jī)、資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益；

（2）目的企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)的分類(lèi)、比重、市場(chǎng)狀況：

（3）目的企業(yè)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)與非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)口勺比例分類(lèi)與現(xiàn)實(shí)狀況：

（4）口的企業(yè)口勺經(jīng)營(yíng)與否有或也許會(huì)發(fā)生政府或法律、法規(guī)上的限制和/或管制：

（5）目的企業(yè)口勺重要產(chǎn)品狀況、重要構(gòu)成、國(guó)內(nèi)外重要廠家生產(chǎn)狀況、產(chǎn)品銷(xiāo)

督率。

（六）盡職調(diào)查的渠道與措施

（I）獲得目的企業(yè)的配合，調(diào)閱目的企業(yè)的檔案資料及其他文獻(xiàn)文字材料；

（2）約見(jiàn)目的企業(yè)的管理層或業(yè)務(wù)人員配合調(diào)查有關(guān)狀況，并制作談話(huà)筆錄：

（3）通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)、紙質(zhì)媒介公開(kāi)披露的有關(guān)目的企業(yè)的宣傳簡(jiǎn)介及其他資料等：

（4）提交通過(guò)精心設(shè)計(jì)的適合調(diào)查工作完畢的《問(wèn)卷清單》：

（5）根據(jù)目的企業(yè)提供的線(xiàn)索、信息以及其他渠道進(jìn)行調(diào)查：

<6）通過(guò)目的企業(yè)注冊(cè)登記機(jī)關(guān)調(diào)查目的企業(yè)的成立、變更、年檢、注銷(xiāo)、吊

銷(xiāo)等狀況；

（7）通過(guò)對(duì)應(yīng)II勺主管機(jī)關(guān)調(diào)查不動(dòng)產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、抵押和權(quán)益的質(zhì)押等狀況;

（8）通過(guò)目IKJ企業(yè)所在地政府及所屬有關(guān)職能部門(mén)調(diào)查:

（9）通過(guò)目的企業(yè)聘任的中介機(jī)溝調(diào)查：

（10）通過(guò)目的企業(yè)的債權(quán)人、債務(wù)人調(diào)查;

（11）律師可以依法通過(guò)搜集文字資料、約談并記錄，走方、查閱政府有關(guān)職能

部門(mén)的檔案：

（12）與有關(guān)方查對(duì)事實(shí)

（13）實(shí)地考察

（14）委托其他律師事務(wù)所、布?關(guān)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查。

（七）要尤其注意的問(wèn)題

（I）調(diào)查所獲得II勺應(yīng)是原件、正本、不是原件11勺或原件不便保留在律師卷中的，

應(yīng)及時(shí)將復(fù)印件、件、副本、節(jié)錄本與原件、正本核驗(yàn)，并由提供人在復(fù)印件、件

（非熱敏紙）、副本、節(jié)錄本上簽字或蓋章，或以其他方式確認(rèn)，以證明憑印件、

副本、件、節(jié)錄本與原件、正本相一致。

（2）對(duì)于重要但短少有關(guān)有效證據(jù)支持的事實(shí)，應(yīng)當(dāng)獲得有關(guān)單位或人員對(duì)該

事實(shí)的書(shū)面確認(rèn)，律師應(yīng)在盡職調(diào)查匯報(bào)中闡明此狀況。

（3）對(duì)于特殊事項(xiàng)應(yīng)進(jìn)行公證、見(jiàn)證，并告知有關(guān)單位及人員辦理。

（4）建立文獻(xiàn)資料、證明等的交接清單，簽收工作，嚴(yán)格遵守交接規(guī)定，并保

管好所收到的文獻(xiàn)、資料、證明等，建立并嚴(yán)格遵守借閱、復(fù)制規(guī)定。

（5）律師對(duì)所提供的文獻(xiàn)、資料、證明等確實(shí)認(rèn)應(yīng)注意：

①由誰(shuí)提供、來(lái)源；

②形成方式和過(guò)程；

③簽發(fā)或簽訂的時(shí)間；

④以何種載體存在或保留；

⑤與否獲得確認(rèn)；

⑥內(nèi)容和形式；

⑦資料之間的內(nèi)在聯(lián)絡(luò)：

⑧資料要證明H勺事實(shí)。

（6）對(duì)以電子文本、電子郵件等形式由律師提供的文獻(xiàn)、資料、證明等，律師

必須進(jìn)行備份歸檔，并應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)換成紙面形式，由提供人或有關(guān)人員簽字或蓋章確認(rèn)。

（7）土地、房產(chǎn)及關(guān)鍵設(shè)備有無(wú)費(fèi)用權(quán)益限制。

（8）知識(shí)產(chǎn)權(quán)及以專(zhuān)有技術(shù)等為，弋表的企業(yè)商業(yè)秘密的來(lái)源、有效期、保密措

施、被公知的也許程度，有無(wú)許可、何種許可、權(quán)屬等。

（9）關(guān)鍵協(xié)議及尤其承諾的審查應(yīng)注意長(zhǎng)期購(gòu)置協(xié)議、供應(yīng)協(xié)議、技術(shù)許可協(xié)

議等的安排及其中有否尤其承諾、尤其限制條款，與否會(huì)因股權(quán)變更、股東更替或變

億而解除或變更協(xié)議，與否存在異常或權(quán)利義務(wù)極不對(duì)等的條款，與否存在也許影響

收購(gòu)方并購(gòu)后整合、自由經(jīng)營(yíng)的限制性條款及與否存在也許對(duì)收購(gòu)方不利的很大賠償

條款等。

（10）目的企業(yè)與否發(fā)生或擬發(fā)生托管與信托事項(xiàng)，是股權(quán)托管、信托還是業(yè)務(wù)、

資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的托管、信托，判斷托管、信托性質(zhì)的同步注意托管、信托與否經(jīng)合法程

產(chǎn)同意，對(duì)應(yīng)協(xié)議（協(xié)議）、授權(quán)委托等文獻(xiàn)與否有效、期限、解除條件等。

（11）目I向企業(yè)與否存在或擬發(fā)生特許經(jīng)營(yíng)與代理事項(xiàng)，是何性質(zhì)的特許與代理，

其特許與代理關(guān)系口勺建立與否合法、與否有效、期限與解除條件等。

（12）初步完畢對(duì)目的企業(yè)的調(diào)查后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行歸納總結(jié)，并盡量通過(guò)記錄表格

形式將調(diào)查狀況匯總建檔，一般用的表格包括，但不限于：

①目的企業(yè)重要產(chǎn)品狀況表：

②目的企業(yè)重要收入構(gòu)成表：

③目的企業(yè)商標(biāo)注冊(cè)狀況表：

④目的企業(yè)專(zhuān)利登記狀況表：

⑤目的企業(yè)及其產(chǎn)品獲獎(jiǎng)狀況表:

⑥目的企業(yè)產(chǎn)品銷(xiāo)售狀況表:

⑦目的企業(yè)訴訟、仲裁狀況表：

⑧目的企業(yè)對(duì)外擔(dān)保狀況表：

⑨目的企業(yè)資產(chǎn)抵押狀況表：

⑩目的企業(yè)控股、參股子企業(yè)及分企業(yè)表。

二、收購(gòu)有限責(zé)任企業(yè)業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)

第一章總論

一、概念界定

本指導(dǎo)所稱(chēng)之收購(gòu)，僅指收購(gòu)人通過(guò)購(gòu)置有限責(zé)任企業(yè)股東的出資或以其他合法

途徑控制該出資，進(jìn)而獲得該企業(yè)H勺控制權(quán)，以及購(gòu)置該企業(yè)#、J重要資產(chǎn)并得以自主

運(yùn)行該資產(chǎn)的行為。

本指導(dǎo)所稱(chēng)目的企業(yè)指被收購(gòu)的有限責(zé)任企業(yè)。

二、有限責(zé)任企業(yè)收購(gòu)方式

按照收購(gòu)標(biāo)的的不?樣來(lái)劃分，有限貢任企業(yè)收購(gòu)方式有：

（I）資產(chǎn)收購(gòu)，以目I向企業(yè)的所有或部分資產(chǎn)為收購(gòu)標(biāo)的的收購(gòu);

（2）股權(quán)收購(gòu)，以目的企業(yè)股東的所有或部分股權(quán)為收購(gòu)標(biāo)甲?川勺收購(gòu)。

三、本編的編排構(gòu)造

本編按照有限責(zé)任企業(yè)股權(quán)性質(zhì)不一樣分為一般有限責(zé)任企業(yè)、含國(guó)資均有限責(zé)

任企業(yè)、外商投資有限責(zé)任企業(yè)三大部分，本編將按照這一構(gòu)造分別編排，其卜.因收

購(gòu)方式的不一樣，即資產(chǎn)收購(gòu)和股權(quán)收購(gòu)分別編寫(xiě)收購(gòu)流程指導(dǎo)。

笫二章一般有限責(zé)任企業(yè)收購(gòu)

本章所稱(chēng)的一般有限責(zé)任企業(yè)是指目的企業(yè)為不具有國(guó)有資產(chǎn)且不是外商投資

企業(yè)的有限責(zé)任企業(yè)。

第一節(jié)股權(quán)收購(gòu)

一、基本流程

（1）收購(gòu)方與目的企業(yè)或其股東進(jìn)行洽談，初步理解狀況，進(jìn)而到達(dá)收購(gòu)意向，

簽訂收購(gòu)意向書(shū)。

（2）收購(gòu)方在目的企業(yè)的協(xié)助下對(duì)目的企業(yè)的資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行清理，進(jìn)

行資產(chǎn)評(píng)估，對(duì)口的企業(yè)的管理構(gòu)架進(jìn)行詳盡調(diào)查,對(duì)職工狀況進(jìn)行造冊(cè)記錄。

（3）收購(gòu)雙方及口的企業(yè)債權(quán)人代表構(gòu)成小組，草擬并通過(guò)收購(gòu)實(shí)行預(yù)案。

<4）債權(quán)人與被收購(gòu)方到達(dá)債務(wù)重組協(xié)議，約定收購(gòu)后的債務(wù)償還事宜。

（5）收購(gòu)雙方正式談判，協(xié)商簽;丁收購(gòu)協(xié)議。

（6）雙方根據(jù)企業(yè)章程或企業(yè)法及有關(guān)配套法規(guī)的規(guī)定，提交各自的權(quán)力機(jī)構(gòu)，

如股東會(huì)就收購(gòu)事宜進(jìn)行審議表決。

（7）雙方根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定，將收購(gòu)協(xié)議交有關(guān)部門(mén)同意或立案。

（8）收購(gòu)協(xié)議生效后，雙方按照祐議約定履行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，

除法律另存?規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)依法辦理包拈股東變更登汜在內(nèi)的工商、不兌務(wù)登記變更手續(xù)。

二、律肺業(yè)務(wù)

收購(gòu)的全過(guò)程可以分為收購(gòu)預(yù)備階段、盡職調(diào)查階段、意向到達(dá)階段、并購(gòu)執(zhí)行

階段。在每一種階段，律師都可以提供對(duì)應(yīng)的法律服務(wù)，為當(dāng)事人規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)、并

購(gòu)項(xiàng)目的順利進(jìn)行提供保障。

（-）收購(gòu)預(yù)備階段

收購(gòu)預(yù)備階段為收購(gòu)方初步確定E的企業(yè)起至實(shí)行收購(gòu)前的準(zhǔn)備期間。律師在收

購(gòu)預(yù)備階段的法律事務(wù)有：

（I）根據(jù)收購(gòu)方I向需求，為其尋戊收購(gòu)目的。

（2）協(xié)助收購(gòu)方搜集口的企業(yè)的公開(kāi)資料和企業(yè)資信狀況、經(jīng)營(yíng)能力等信息，

在此基礎(chǔ)上進(jìn)行信息整頓和分析，從企業(yè)經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面考察有"無(wú)市.大肆礙影響

收購(gòu)活動(dòng)的進(jìn)行。

（3）綜合研究企業(yè)法、證券法、稅法及外商投資等法律法規(guī)，對(duì)收購(gòu)向可行性

進(jìn)行法律論證，尋求立項(xiàng)的法律根據(jù)。

（4）就收購(gòu)也許波及時(shí)詳細(xì)行政程序進(jìn)行調(diào)查，例如收購(gòu)行為與否違反我國(guó)收

購(gòu)政策和法律、也許產(chǎn)生怎樣的法律后果、收購(gòu)行為與否需要經(jīng)當(dāng)?shù)卣饣蜻M(jìn)行

事先匯報(bào)、地方政策對(duì)同類(lèi)收購(gòu)有無(wú)傾向性態(tài)度。

（二）對(duì)目的企業(yè)的盡職調(diào)查階段

律師應(yīng)就收購(gòu)方擬收購(gòu)口勺目的企業(yè)進(jìn)行深入調(diào)查，核算預(yù)備階段獲取口勺有關(guān)信息,

以備收購(gòu)方在信息充足H勺狀況卜做出收購(gòu)決策。根據(jù)個(gè)案的不一樣，由律師靈活掌握

需要調(diào)臺(tái)的內(nèi)容。

1.對(duì)目的企業(yè)基本狀況的調(diào)查核算重要波及：

（1）目的企業(yè)及其子企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍：

（2）目的企業(yè)及其子企業(yè)設(shè)置及變更H勺有關(guān)文獻(xiàn)，包括工商登記材料及有關(guān)主

管機(jī)關(guān)的批件：

（3）目的企業(yè)及其子企業(yè)的企業(yè)章程；

（4）目的企業(yè)及其子企業(yè)股東名冊(cè)和持股狀況：

（5）目的企業(yè)及其子企業(yè)歷次董事會(huì)和股東會(huì)決策：

（6）目的企業(yè)及其了企業(yè)的法定代表人身份證明;

（7）目的企業(yè)及其子企業(yè)的規(guī)章制度;

（8）目的企業(yè)及其子企業(yè)與他人簽訂收購(gòu)協(xié)議；

（9）收購(gòu)標(biāo)I向與否存在諸如設(shè)置里保、訴訟保全等在內(nèi)的限制轉(zhuǎn)讓I向狀況。

2.對(duì)目的企業(yè)有關(guān)附屬性文獻(xiàn)的調(diào)查：

（1）政府有關(guān)主管部門(mén)對(duì)目的企業(yè)及其子企業(yè)的同意文獻(xiàn)：

（2）目的企業(yè)及其子企業(yè)土地、房屋產(chǎn)權(quán)及租賃文獻(xiàn)：

（3）目的企業(yè)及其子企業(yè)與職工簽訂的勞動(dòng)協(xié)議：

（4）目的企業(yè)及其子企業(yè)簽訂的有關(guān)代理.、許可證協(xié)議。

3.對(duì)目的企業(yè)財(cái)產(chǎn)狀況的調(diào)查：

（I）企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包括多種財(cái)務(wù)報(bào)表、評(píng)估匯報(bào)、審計(jì)匯報(bào)；

（2）不動(dòng)產(chǎn)證明文獻(xiàn)、動(dòng)產(chǎn)清單及其保險(xiǎn)狀況：

（3）債權(quán)、債務(wù)清單及其證明文獻(xiàn)；

（4）納稅狀況證明。

4.對(duì)目的企業(yè)管理人員和職工狀況的調(diào)查：

（I）管理人員、技術(shù)人員、職工叼雇傭條件、福利待遇:

(2)重要技術(shù)人員對(duì)企業(yè)商業(yè)秘密的掌握狀況及其與企業(yè)簽訂IKJ保密協(xié)?議、不

競(jìng)爭(zhēng)協(xié)議等：

(3)尤其崗位職工口勺保險(xiǎn)狀況。

5.對(duì)目的企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的調(diào)查：

(I)目的企業(yè)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的立項(xiàng)、同意狀況；

(2)目的企業(yè)對(duì)外簽訂的所有協(xié)議；

(3)目的企業(yè)客戶(hù)清單和肅要競(jìng)爭(zhēng)者名單；

(4)目的企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量保證文獻(xiàn)和對(duì)個(gè)別客戶(hù)I向尤其保證狀況;

(5)目的企業(yè)廣告協(xié)議和廣告品的拷貝：

(6)目的企業(yè)產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)叫保險(xiǎn)狀況：

(7)目的企業(yè)產(chǎn)品與環(huán)境保護(hù)問(wèn)題：

(8)目的企業(yè)產(chǎn)品H勺消費(fèi)者投訴狀況：

(9)目的企業(yè)I向特許經(jīng)營(yíng)狀況。

6,對(duì)目的企業(yè)及其子企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)狀況的調(diào)查.

(1)目的企業(yè)及其子企業(yè)擁有的專(zhuān)利、商標(biāo)、著作權(quán)和其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)證明文獻(xiàn):

（2）目的企業(yè)及其子企業(yè)正在研制IKJ也許獲得知識(shí)產(chǎn)權(quán)的智力成果匯報(bào):

（3）目的企業(yè)及其子企業(yè)正在申請(qǐng)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)清單。

7.對(duì)目的企業(yè)法律糾紛狀況的調(diào)查：

（1）正在進(jìn)行和也許進(jìn)行的訴訟和仲裁：

（2）訴訟或仲裁中的權(quán)利主張和放棄狀況：

（3）生效法律文書(shū)的執(zhí)行狀況。

（三）收購(gòu)意向到達(dá)階段

律師在收購(gòu)雙方到達(dá)收購(gòu)意向階段，應(yīng)在信息搜集和調(diào)查口勺基礎(chǔ)上，向委托人提

醒收購(gòu)的法律風(fēng)險(xiǎn)并提出風(fēng)險(xiǎn)防備措施，必要時(shí)出具法律意見(jiàn)書(shū)，并為委托人起草或

審查收購(gòu)意向書(shū)。

L意向書(shū)一般包括如下內(nèi)容：

（I）收購(gòu)標(biāo)I向。

（2）收購(gòu)方式及收購(gòu)協(xié)議主體，是資產(chǎn)收購(gòu)、出資轉(zhuǎn)讓還是其他，并根據(jù)收購(gòu)

方式的不一樣確定簽訂收購(gòu)協(xié)議的主體。

（3）收購(gòu)項(xiàng)目與否需要收購(gòu)雙方股東會(huì)決策通過(guò)。

（4）收購(gòu)價(jià)款及確定價(jià)格的方式.轉(zhuǎn)讓價(jià)格確實(shí)定一般有如下幾種方式:

①以被收購(gòu)股權(quán)持有人出費(fèi)時(shí)的股權(quán)價(jià)值作為轉(zhuǎn)讓價(jià)格:

②以被收購(gòu)股權(quán)對(duì)應(yīng)的企業(yè)凈資產(chǎn)值為轉(zhuǎn)讓價(jià)格；

③以評(píng)估價(jià)格為轉(zhuǎn)讓價(jià)格：

④其他確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格口勺方式。

（5）收購(gòu)款的支付：

（6）收購(gòu)項(xiàng)目與否需要政府有關(guān)主管部門(mén)的同意：

（7）雙方約定的進(jìn)行收購(gòu)所需滿(mǎn)足的條件。

2.保障條款

律師應(yīng)向委托人提醒意向書(shū)與正式收購(gòu)協(xié)議的區(qū)別和聯(lián)絡(luò)，根據(jù)委托人內(nèi)實(shí)際需

要提醒意向書(shū)應(yīng)具有何種程度的法律約束力。鑒于收購(gòu)活動(dòng)中，收購(gòu)方投入的人力、

物力、財(cái)力相對(duì)較大，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也較大，作為收購(gòu)方的律師，為使收購(gòu)方獲得具有

法律約束力的保障，應(yīng)提請(qǐng)委托人注意在意向書(shū)中簽訂如下保障條款，以防止和最大

程度減少收購(gòu)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（I）排他協(xié)商條款。此條款規(guī)定，未經(jīng)收購(gòu)方同意，被收購(gòu)方不得與第三方以

任何方式再行協(xié)商出讓或發(fā)售口的企業(yè)股權(quán)或資產(chǎn)，否則視為違約，并規(guī)定其承擔(dān)違

約責(zé)任。

(2)提供資料及信息條款。該條款規(guī)定目的企業(yè)向收購(gòu)方提供其所需向企業(yè)信

息和資料，尤其是目的企業(yè)尚未向公眾公開(kāi)的有關(guān)信息和資料，以利于收購(gòu)方更全面

地理解目的企業(yè)。

(3)不公開(kāi)條款。該條款規(guī)定收購(gòu)的任何?方在共同公開(kāi)宣布收購(gòu)事項(xiàng)前，未

經(jīng)對(duì)方同意不得向任何特定或不特定的第三人披露有關(guān)收購(gòu)事項(xiàng)的信息或資料，但有

權(quán)機(jī)關(guān)根據(jù)法律強(qiáng)制規(guī)定公開(kāi)的除外。

(4)鎖定條款。該條款規(guī)定，在意向書(shū)有效期內(nèi)，收購(gòu)方可依約定價(jià)格購(gòu)置口

的企業(yè)的部分或所有資產(chǎn)或股權(quán)，進(jìn)而排除目II勺企業(yè)拒絕收購(gòu)的也許。

(5)費(fèi)用分?jǐn)倵l款,該條款規(guī)定，無(wú)論收購(gòu)與否成功，因收購(gòu)事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用

應(yīng)由收購(gòu)雙方分?jǐn)偂?/p>

3.附加條款

在收購(gòu)過(guò)程中，為防止目的企業(yè)借收購(gòu)之名套取收購(gòu)方的商業(yè)秘密，作為收購(gòu)方

律師，應(yīng)在意向書(shū)中設(shè)定防備此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的附加條款：

(1)終止條款。該條款明確，如收購(gòu)雙方在某?規(guī)定期限內(nèi)無(wú)法答訂收明協(xié)議，

則意向書(shū)喪失效力。

(2)保密條款。出于謹(jǐn)慎的考慮，收購(gòu)雙方往往在簽訂收購(gòu)意向書(shū)之前即簽訂

保密協(xié)議，也可在簽訂意向書(shū)的同步設(shè)定保密條款。保密條款的重要內(nèi)容有:

①保密條款合用IKJ對(duì)象。除「收購(gòu)雙方之外，還包括參與收購(gòu)事務(wù)的顧問(wèn)等中介

服務(wù)人員。

②保密事項(xiàng)。除了會(huì)談、資料保密的規(guī)定外，還包括嚴(yán)禁投資條款，即收到目的

企業(yè)保密資料的第三方在?段時(shí)間內(nèi)不得購(gòu)置FW勺企業(yè)的股權(quán)。

③收購(gòu)活動(dòng)中雙方互相披露的多種資料的保密，一般約定所披露的信息和資料僅

用于評(píng)估收購(gòu)項(xiàng)目I向可行性和收購(gòu)對(duì)價(jià)，不得用于其他目的。

④資料的返還或銷(xiāo)毀。保密條款應(yīng)約定，如收購(gòu)項(xiàng)目未能完畢，收購(gòu)雙方負(fù)有

互相返還或銷(xiāo)毀對(duì)方提供之信息資料的義務(wù)。

（四）收購(gòu)執(zhí)行階段

律師在收購(gòu)雙方初步到達(dá)收購(gòu)意向后，應(yīng)協(xié)助委托人進(jìn)行談判，共同確定收購(gòu)協(xié)

議，準(zhǔn)備有關(guān)法律文獻(xiàn)，協(xié)助委托人向政府主管機(jī)關(guān)提出申請(qǐng).較為完整的收購(gòu)協(xié)議

包括主協(xié)議和附件兩部分：

I.收購(gòu)主協(xié)議的起草

收購(gòu)協(xié)議的主協(xié)議，除標(biāo)的、價(jià)款、支付、協(xié)議生效及修改等重要條款外，一般

）5應(yīng)具有如下內(nèi)容：

（I）收購(gòu)項(xiàng)目合法性的法律根據(jù).

（2）收購(gòu)的先決條件條款一般是由:

收購(gòu)行為已獲得有關(guān)的審批手續(xù)，如當(dāng)收購(gòu)項(xiàng)目波及金融、建筑、房地產(chǎn)、醫(yī)藥、

新聞、電訊、通訊等特殊行業(yè)時(shí)，收購(gòu)項(xiàng)目需要報(bào)請(qǐng)有關(guān)行業(yè)主管部門(mén)同意。

收購(gòu)各方當(dāng)事人已獲得收購(gòu)項(xiàng)口所需的第三方必要的同意。

至收購(gòu)標(biāo)的交接日止，收購(gòu)各方因收購(gòu)項(xiàng)目所做的申明及保證均應(yīng)實(shí)際履行。

在所有先決條件具有后，才履行股權(quán)轉(zhuǎn)讓和付款義務(wù)。

(3)收購(gòu)各方的申明、保證與承諾條款，包括：

①目的企業(yè)向收購(gòu)方保證沒(méi)有?隱瞞影響收購(gòu)事項(xiàng)的重大問(wèn)題；

②收購(gòu)方向目II勺企業(yè)保證具有?實(shí)行收購(gòu)行為的資格和財(cái)務(wù)能力；

③目的企業(yè)履行收購(gòu)義務(wù)的承諾以及其董事賁任函。

(4)收購(gòu)標(biāo)的資產(chǎn)評(píng)估。

(5)確定出資轉(zhuǎn)讓總價(jià)款。

(6)確定轉(zhuǎn)讓條件。

(7)確定出資轉(zhuǎn)讓的數(shù)量及交割三。

<8)確定擬轉(zhuǎn)讓出資的日前價(jià)值.

(9)設(shè)定付款方式與時(shí)間，必要時(shí)可以考慮在金融機(jī)構(gòu)設(shè)置雙方共管或第三方

監(jiān)管賬戶(hù)，井設(shè)定共管或監(jiān)管程序和條件，以盡量地減少信用風(fēng)險(xiǎn)，保障收麴協(xié)議的

順利履行。

(10)確定出資轉(zhuǎn)讓過(guò)程中產(chǎn)生的稅費(fèi)及其他費(fèi)用的承擔(dān)。

(11)限制競(jìng)爭(zhēng)條款。

(12)確定違約貢任和損古賠償條款。

(13)設(shè)定或有損害賠償條款，即收購(gòu)方如因目的企業(yè)在收購(gòu)?fù)戤呏盀榻?jīng)營(yíng)行

為導(dǎo)致的稅務(wù)、環(huán)境保護(hù)等糾紛受到損害，被收購(gòu)方應(yīng)承擔(dān)對(duì)應(yīng)的賠償責(zé)任。

(14)設(shè)定不可抗力條款。

<15)設(shè)定有關(guān)協(xié)議終止、收購(gòu)標(biāo)的交付、收購(gòu)行為完畢條件、保密、法律合用、

爭(zhēng)議處理等其他條款。

2.收購(gòu)協(xié)議的附件一般包括：

(I)目的企業(yè)的財(cái)務(wù)審計(jì)匯報(bào)；

(2)目的企業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估匯報(bào)：

(3)目的企業(yè)土地轉(zhuǎn)讓協(xié)議：

(4)政府同意轉(zhuǎn)讓的文獻(xiàn):

(5)其他有關(guān)權(quán)利轉(zhuǎn)讓協(xié)議:

(6)目的企業(yè)的固定資產(chǎn)與機(jī)器設(shè)備清單；

(7)目的企業(yè)I向流動(dòng)資產(chǎn)清單：

(8)目的企業(yè)I向債權(quán)債務(wù)清單：

(9)口的企業(yè)對(duì)外提供擔(dān)保的清單：

(10)聯(lián)合會(huì)議紀(jì)要：

(II)談判記錄。

上述附件的內(nèi)容，律師可以根據(jù)實(shí)際狀況在符合法律法規(guī)的狀況下，選擇增減。

3.尤其提醒：收購(gòu)協(xié)議的生效條款

律師應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)委托人注意，如收購(gòu)項(xiàng)目波及必須由國(guó)家有關(guān)部門(mén)同意的，應(yīng)提議

委托人約定收購(gòu)協(xié)議自同意之日起生效。其他狀況下，可根據(jù)委托人實(shí)際狀況約定協(xié)

議生效條件和時(shí)間。

(五)收購(gòu)協(xié)議的履行階段

I.在收購(gòu)履約階段，律師工作幣.要包括：

(I)為收購(gòu)各方確定“履約備忘錄“，載明履約所需各項(xiàng)文獻(xiàn)，并于文獻(xiàn)齊備時(shí)

進(jìn)行驗(yàn)證，以確定4否可以開(kāi)始履行枕，議。

（2）委托人舉行驗(yàn)證會(huì)議。

（3）按有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定辦理很批手續(xù)。

（4）協(xié)助辦理收購(gòu)波及的各項(xiàng)變更登記、重新登記、注銷(xiāo)登記手續(xù)。

2.律師協(xié)助收購(gòu)方或目I內(nèi)企業(yè)起草或調(diào)取的、需要向有關(guān)政府主管部門(mén)報(bào)送的文

獻(xiàn)材料包括：

（I）股東變更申請(qǐng)書(shū)：

（2）收購(gòu)前各方的原協(xié)議、章程及其修改協(xié)議；

（3）收購(gòu)各方的同意證書(shū)和營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;

（4）目的企業(yè)董事會(huì)、股東會(huì)有關(guān)出資轉(zhuǎn)讓的決策：

（5）出資變更后口勺董事會(huì)組員名單：

（6）各方簽訂的并經(jīng)其他股東簽字或以其他書(shū)面方式承認(rèn)的出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議：

（7）審批機(jī)關(guān)規(guī)定報(bào)送的其他文獻(xiàn)。

3.收購(gòu)履約階段的事務(wù)

（1）收購(gòu)款到賬驗(yàn)收，出具匯報(bào)書(shū)，在收購(gòu)方支付所有轉(zhuǎn)讓款并將付款憑證給

出讓方后，在約定的工作日內(nèi)，出讓方指定的或雙方約定的注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)該轉(zhuǎn)讓金額

與否到賬予以驗(yàn)證，并將驗(yàn)證匯報(bào)給收購(gòu)方。

(2)收購(gòu)標(biāo)的的交付及股東名冊(cè)的變更。收購(gòu)雙方及目的企業(yè)應(yīng)及時(shí)辦理被收

購(gòu)資產(chǎn)的交割手-續(xù)和被收購(gòu)股權(quán)的變更登記手續(xù)，包括所涉資產(chǎn)權(quán)屬變更需要辦理的

物的交付和權(quán)屬變更登記手續(xù)，以及股權(quán)收購(gòu)中目H勺企業(yè)股東名冊(cè)變更和簽發(fā)新股東

出資證明書(shū)等手續(xù)。

(3)股東權(quán)利義務(wù)的移轉(zhuǎn)。出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議可以約定，轉(zhuǎn)讓標(biāo)的交割之后，出讓

方將不再作為目的企業(yè)的股東而享有任何股東權(quán)利，亦不再承擔(dān)目的企業(yè)I有任何義務(wù)、

負(fù)債或損失：收購(gòu)方將成為目的企業(yè)的股東，并取代出讓方繼續(xù)履行目的企業(yè)發(fā)起人

協(xié)議書(shū)及章程中規(guī)定的股東權(quán)利和股東義務(wù)。

(4)新股東與企業(yè)其他股東應(yīng)當(dāng)簽訂新H勺合營(yíng)(合作)協(xié)議，修訂原企業(yè)章程

和議事規(guī)則，更換新董事。簽訂新的合營(yíng)(合作)協(xié)議與新章程后，企業(yè)簽發(fā)新的股

東出資證明書(shū)，變更企業(yè)的股東名冊(cè)，并于變更后30日內(nèi)向工商行政管理機(jī)關(guān)提交

目的企業(yè)股東、出資、章程等變更登記申請(qǐng)或立案申請(qǐng).

4.尤其提醒

律師應(yīng)向委托人提醒出資轉(zhuǎn)讓與出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效，即收購(gòu)協(xié)議生效的區(qū)別。出

資轉(zhuǎn)讓協(xié)議除法律法規(guī)明文規(guī)定需經(jīng)主管部門(mén)同意生效，或者當(dāng)事人約定了牛.效條件

之外，一般自協(xié)議主體簽字蓋章之日起生效；而出資轉(zhuǎn)讓啊生效以協(xié)議的生效為前提，

但出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議的生效并不妥然意味若出資自協(xié)議生效時(shí)起轉(zhuǎn)讓?zhuān)渖Ц鶕?jù)企業(yè)性

質(zhì)有也許還需滿(mǎn)足法律規(guī)定的條件或當(dāng)事人約定的條件。

第二節(jié)資產(chǎn)收購(gòu)

一、基本流程

（I）收購(gòu)方與目H勺企業(yè)或其股東進(jìn)行治談，初步理解狀況，進(jìn)而到達(dá)收購(gòu)意向，

簽訂收購(gòu)意向書(shū)。

（2）收購(gòu)方在目的企業(yè)口勺協(xié)助卜對(duì)擬收購(gòu)的口I向企業(yè)資產(chǎn)及其上權(quán)利進(jìn)行清理，

進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，對(duì)目的企業(yè)的管理構(gòu)架進(jìn)行詳盡調(diào)杳，對(duì)?職工狀況進(jìn)行造冊(cè)記錄。

（3）收購(gòu)雙方及日的企業(yè)債權(quán)人代表構(gòu)成小組，草擬并通過(guò)收購(gòu)實(shí)行預(yù)案。

（4）債權(quán)人與被收購(gòu)方到達(dá)債務(wù)重組協(xié)議，約定收購(gòu)后的債務(wù)償還事宜。

（5）收購(gòu)雙方正式談判，協(xié)商簽訂收購(gòu)協(xié)議。

（6）雙方根據(jù)企業(yè)章程或企業(yè)法及有關(guān)配套法規(guī)的規(guī)定，提交各自的權(quán)力機(jī)構(gòu)

如股東會(huì)就收購(gòu)事宜進(jìn)行審議表決。

（7）雙方根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定，將收購(gòu)協(xié)議交有關(guān)部門(mén)同意或立案。

（8）收購(gòu)協(xié)議生效后，雙方按照協(xié)議約定履行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)轉(zhuǎn)侈手續(xù)，

除法律另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)依法辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。

二、律肺業(yè)務(wù)

收購(gòu)的全過(guò)程nJ以分為收購(gòu)預(yù)備階段、盡職弱食階段、意向到達(dá)階段、并購(gòu)執(zhí)仃

階段。在每一種階段，律師都可以提供對(duì)應(yīng)的法律服務(wù)，為當(dāng)事人規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)、并

購(gòu)項(xiàng)目的順利進(jìn)行提供保障。

(-)收購(gòu)預(yù)備階段

收購(gòu)預(yù)備階段為收購(gòu)方初步確定巨的企業(yè)起至實(shí)行收購(gòu)前的準(zhǔn)備期間。律師在收

購(gòu)預(yù)備階段的法律事務(wù)有：

(1)根據(jù)收購(gòu)方的需求，為其尋戊收購(gòu)目口勺。

(2)協(xié)助收購(gòu)方搜集目的企業(yè)的公開(kāi)資料和企業(yè)資信狀況、經(jīng)營(yíng)能力等信息，

在此基礎(chǔ)，進(jìn)行信息整頓和分析，從企業(yè)經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面考察有無(wú)重大呼礙影響

收購(gòu)活動(dòng)的進(jìn)行。

(3)綜合研究企業(yè)法、證券法、蛻法及外商投資等法律法規(guī)，對(duì)收購(gòu)向可行性

進(jìn)行法律論證，尋求立項(xiàng)的法律根據(jù)。

(4)就收購(gòu)也許波及時(shí)詳細(xì)行政程序進(jìn)行調(diào)查，例如收購(gòu)行為與否違反我國(guó)收

購(gòu)政策和法律、也許產(chǎn)生怎樣的法律后果、收購(gòu)行為虧舍需要經(jīng)當(dāng)?shù)卣饣蜻M(jìn)行

事先匯報(bào)、地方政策對(duì)同類(lèi)收購(gòu)有無(wú)假向性態(tài)度。

(二)對(duì)口的企業(yè)的盡職調(diào)查階段

律師應(yīng)就收購(gòu)方擬收購(gòu)的目的企業(yè)進(jìn)行深入調(diào)查，核算預(yù)備階段獲取的有關(guān)信息,

以備收購(gòu)方在信息充足的狀況下做出收購(gòu)決策。根據(jù)個(gè)案的不一樣，由律師滅活掌握

需要調(diào)查的內(nèi)容。

I.對(duì)目I向企業(yè)基本狀況I內(nèi)調(diào)查核算重要波及:

(I)目的企業(yè)及其子企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍;

(2)目的企業(yè)及其子企業(yè)設(shè)置及變更H勺有關(guān)文獻(xiàn)，包括工商登記材料及有關(guān)主

管機(jī)關(guān)的批件：

(3)目I內(nèi)企業(yè)及其子企業(yè)的企業(yè)章程；

(4)目的企業(yè)及其子企業(yè)股東名冊(cè)和持股狀況：

(5)目的企業(yè)及其子企業(yè)歷次董事會(huì)和股東會(huì)決策；

(6)FI的企業(yè)及其了?企業(yè)的法定代表人身份證明；

(7)目的企業(yè)及其子企業(yè)的規(guī)章制度；

(8)目的企業(yè)及其子企業(yè)與他人簽訂收購(gòu)協(xié)議；

(9)收購(gòu)標(biāo)1向4否存在諸如設(shè)置田保、訴訟保全等在內(nèi)的限制轉(zhuǎn)讓II勺狀況。

2.對(duì)目口勺企業(yè)有關(guān)附屬性文獻(xiàn)的調(diào)查：

(I)政府有關(guān)主管部門(mén)對(duì)目的企業(yè)及其子企業(yè)的同意文獻(xiàn)：

(2)目的企業(yè)及其子企業(yè)土地、厲屋產(chǎn)權(quán)及租賃文獻(xiàn)：

<3)口的企業(yè)及其子企業(yè)與職工簽訂的勞動(dòng)協(xié)議；

(4)口的企業(yè)及其子企業(yè)簽訂的有關(guān)代理、許可證協(xié)議。

3.對(duì)目的企業(yè)財(cái)產(chǎn)狀況的調(diào)查:

（I）企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包括多種財(cái)務(wù)報(bào)表、評(píng)估匯報(bào)、審計(jì)匯報(bào)：

（2）不動(dòng)產(chǎn)證明文獻(xiàn)、動(dòng)產(chǎn)清單及其保險(xiǎn)狀況：

（3）債權(quán)、債務(wù)清單及其證明文獻(xiàn)：

（4）納稅狀況證明。

4.對(duì)目H勺企業(yè)管理人員和職工狀況I向調(diào)查：

（I）管理人員、技術(shù)人員、職工的雇傭條件、福利待遇：

（2）重要技術(shù)人員對(duì)企業(yè)商業(yè)秘密的掌握狀況及其與企業(yè)簽訂的保密林議、不

競(jìng)爭(zhēng)協(xié)議等；

（3）尤其崗位職工的保險(xiǎn)狀況。

5.對(duì)目口勺企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況1句調(diào)查：

（I）目的企業(yè)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的立項(xiàng)、同意狀況：

（2）目的企業(yè)對(duì)外簽訂H勺所有協(xié)議：

<3）口的企業(yè)客戶(hù)清單和重要競(jìng)爭(zhēng)者名單；

（4）口的企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量保證文獻(xiàn)和對(duì)個(gè)別客戶(hù)的尤其保證狀況:

（5）目的企業(yè)廣告協(xié)議和廣告品的拷貝;

（6）目的企業(yè)產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)的保險(xiǎn)狀況：

（7）目的企業(yè)產(chǎn)品與環(huán)境保護(hù)問(wèn)題：

（8）目的企業(yè)產(chǎn)品的消費(fèi)者投訴狀況;

<9）口的企、叼向特許經(jīng)營(yíng)狀況。

6.對(duì)目H勺企業(yè)及其子企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)狀況的調(diào)查：

（1）目的企業(yè)及其子企業(yè)擁有的專(zhuān)利、商標(biāo)、著作權(quán)和其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)證明文獻(xiàn):

（2）目的企業(yè)及其子企業(yè)正在研制的也許獲得知識(shí)產(chǎn)權(quán)的智力成果匯報(bào)：

（3）目的企業(yè)及其子企業(yè)正在申請(qǐng)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)清單。

7.對(duì)目的企業(yè)法律糾紛狀況的調(diào)查:

（I）正在進(jìn)行和也許進(jìn)行的訴訟和仲裁：

（2）訴訟或仲裁中權(quán)利的主張和放棄狀況；

（3）生效法律文書(shū)的執(zhí)行狀況。

（三）收購(gòu)意向到達(dá)階段

律師在收購(gòu)雙方到達(dá)收購(gòu)意向階段，應(yīng)在信息搜集和調(diào)查II勺基礎(chǔ)上，向委托人提

醒收購(gòu)的法律風(fēng)險(xiǎn)并提出風(fēng)險(xiǎn)防備措施，必要時(shí)出具法律意見(jiàn)書(shū)，并為委托人起草或

審查收購(gòu)意向書(shū)。

I.意向書(shū)i股包括如下內(nèi)容：

（I）收購(gòu)標(biāo)的;

<2）收購(gòu)方式及收購(gòu)協(xié)議主體；是資產(chǎn)收購(gòu)、出費(fèi)轉(zhuǎn)讓還是其他，并根據(jù)收購(gòu)

方式的不一樣確定收購(gòu)協(xié)議簽訂的主體：

（3）收購(gòu)項(xiàng)目與否需要收購(gòu)雙方股東會(huì)決策通過(guò)：

（4）收購(gòu)價(jià)款及確定價(jià)格的方式,轉(zhuǎn)讓價(jià)格確實(shí)定一般有如下幾種方式：

①以被收購(gòu)股權(quán)持有人出資時(shí)的股權(quán)價(jià)值作為轉(zhuǎn)讓價(jià)格：

②以被收購(gòu)股權(quán)對(duì)應(yīng)的J企業(yè)凈資產(chǎn)值為轉(zhuǎn)讓價(jià)格：

③以評(píng)估價(jià)格為轉(zhuǎn)讓價(jià)格；

④其他確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格的方式。

（5）收購(gòu)款的支付；

（6）收購(gòu)項(xiàng)目與否需要政府有關(guān)主管部門(mén)的同意；

（7）雙方約定的進(jìn)行收購(gòu)所需滿(mǎn)足的條件。

2.保障條款

律師應(yīng)向委托人提醒意向書(shū)與正式收購(gòu)協(xié)議口勺區(qū)別和聯(lián)絡(luò)，根據(jù)委托人均實(shí)際需

要提醒意向書(shū)應(yīng)具有何種程度的法律約束力。鑒于收購(gòu)活動(dòng)中，收購(gòu)方投入的人力、

物力、財(cái)力相對(duì)較大，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也較大；作為收購(gòu)方的律師，為使收購(gòu)方獲得具有

法律約束力的保障，應(yīng)提請(qǐng)委托人注意在意向書(shū)中簽訂如下保障條款，以防止和最大

程度減少收購(gòu)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（1）排他協(xié)商條款。此條款規(guī)定，未經(jīng)收購(gòu)方同意，被收購(gòu)方方不得與第三方

以任何方式再行協(xié)商出讓或發(fā)售目的企業(yè)股權(quán)或資產(chǎn)，否則視為違約，并規(guī)定其承擔(dān)

局約責(zé)任。

（2）提供資料及信息條款。該條款規(guī)定目H勺企業(yè)向收購(gòu)方提供其所需的企業(yè)信

息和資料，尤其是目的企業(yè)尚未向公眾公開(kāi)的有關(guān)信息和資料，以利于收購(gòu)方更全面

地理解目的企業(yè)。

（3）不公開(kāi)條款。該條款規(guī)定收期的任何一方在共同公開(kāi)宣布收購(gòu)事項(xiàng)前，未

經(jīng)對(duì)方同意不得向任何特定或不特定的笫三人披露有關(guān)收購(gòu)事項(xiàng)I為信息或資料，但有

權(quán)機(jī)關(guān)根據(jù)法律強(qiáng)制規(guī)定公開(kāi)的除外。

（4）鎖定條款。該條款規(guī)定，在意向書(shū)有效期內(nèi)，收購(gòu)方可依約定價(jià)格購(gòu)置目

的企業(yè)的部分或所有資產(chǎn)或股權(quán)，進(jìn)而排除日的企業(yè)拒絕收購(gòu)的也許。

（5）費(fèi)用分?jǐn)倵l款。該條款規(guī)定.無(wú)論收購(gòu)與否成功，因收購(gòu)事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用

應(yīng)由收購(gòu)雙方分?jǐn)偂?/p>

3.附加條款

在收購(gòu)過(guò)程中，為防止目的企業(yè)借收購(gòu)之名套取收購(gòu)方H勺商業(yè)秘密，作為收購(gòu)方

程師，應(yīng)在意向書(shū)中設(shè)定防備此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的附加條款：

(1)終止條款。該條款明確，如收購(gòu)雙方在某一規(guī)定期限內(nèi)無(wú)法簽訂收購(gòu)協(xié)議，

則意向書(shū)喪失效力。

(2)保密條款。出于濁慎的考慮，收購(gòu)雙方往往在簽訂.收購(gòu)意向書(shū)之前即簽訂

保密協(xié)議，也可在簽訂意向書(shū)的同步設(shè)定保密條款。保密條款的重要內(nèi)容有：

①保密條款合用的對(duì)象。除了收購(gòu)雙方之外，還包括參與收購(gòu)事務(wù)的顧問(wèn)等中介

服務(wù)人員。

②保密事項(xiàng)。除了會(huì)談、資料保密的規(guī)定外，還包括嚴(yán)禁投資條款，即收到目的

企業(yè)保密資料的第三方在一段時(shí)間內(nèi)不得購(gòu)置目的企業(yè)爾J股權(quán).

③收購(gòu)活動(dòng)中雙方互相披露的多種資料的保密，一般約定所披露的信息和資料僅

用丁?評(píng)估收購(gòu)項(xiàng)目的可行性和收購(gòu)對(duì)?價(jià)，不得用丁?其他口的。

④資料的返還或銷(xiāo)毀。保密條款應(yīng)約定，如收購(gòu)項(xiàng)目未能完畢，收購(gòu)雙方負(fù)有

互相返還或銷(xiāo)毀對(duì)方提供之信息資料的義務(wù)。

(四)收購(gòu)執(zhí)行階段

律師在收購(gòu)雙方初步到達(dá)收購(gòu)意向后，應(yīng)協(xié)助委托人進(jìn)行談判，共同確定收購(gòu)協(xié)

議，掂備有關(guān)法律文獻(xiàn)，協(xié)助委托人向政府主管機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。較為完整的收購(gòu)協(xié)議

包括主協(xié)議和附件兩部分：

I.收購(gòu)主協(xié)議的起草

收購(gòu)協(xié)議的主協(xié)議，除標(biāo)的、價(jià)款、支付、協(xié)議生效及修改等重要條款外，一般

本應(yīng)具有如下內(nèi)容：

(1)收購(gòu)項(xiàng)目合法性的法律根據(jù).

(2)收購(gòu)的先決條件條款一般是指：

收購(gòu)行為己獲得有關(guān)的審批手續(xù)，如當(dāng)收購(gòu)項(xiàng)目波及金融、建筑、房地產(chǎn)、醫(yī)藥、

新聞、電訊、通訊等特殊行業(yè)時(shí)，收購(gòu)項(xiàng)目需要報(bào)請(qǐng)有關(guān)行業(yè)主管部門(mén)同意。

收購(gòu)各方當(dāng)事人已獲得收購(gòu)項(xiàng)目麻筋的第三方必要的同意。

至收購(gòu)標(biāo)的交接日止，收購(gòu)各方因收購(gòu)項(xiàng)目所做的申明及保證均應(yīng)實(shí)際履行。

在所有先決條件具有后，才履行股權(quán)轉(zhuǎn)讓和付款義務(wù)。

(3)收購(gòu)各方的申明、保證與承諾條款,包括：

①目的企業(yè)向收購(gòu)方保證沒(méi)有隱瞞影響收購(gòu)小頂?shù)闹卮髥?wèn)題：

②收購(gòu)方向目I向企業(yè)保證具有實(shí)行收購(gòu)行為H勺資格和財(cái)務(wù)能力:

③目的企業(yè)履行收購(gòu)義務(wù)的承諾以及其釜事責(zé)任函。

（4）收購(gòu)標(biāo)的資產(chǎn)評(píng)估。

（5）確定出資轉(zhuǎn)讓總價(jià)款。

（6）確定轉(zhuǎn)讓條件.

（7）確定出資轉(zhuǎn)讓的數(shù)量及交割三。

（8）確定擬轉(zhuǎn)讓出資的目前價(jià)值.

（9）設(shè)定付款方式與時(shí)間，必要時(shí)可以考慮在金融機(jī)構(gòu)設(shè)置雙方共管或第三方

監(jiān)管賬戶(hù)，并設(shè)定共管或監(jiān)管程序和條件，以盡量地減少信用風(fēng)險(xiǎn)，保障收明協(xié)議的

順利履行。

（10）確定出資轉(zhuǎn)讓過(guò)程中產(chǎn)生的稅費(fèi)及其他費(fèi)用時(shí)承擔(dān)。

（11）限制競(jìng)爭(zhēng)條款。

（12）確定違約貨任和損害賠償條款。

（13）設(shè)定或有損害賠償條款，即收購(gòu)方如因目的企業(yè)在收購(gòu)?fù)戤呏盀榻?jīng)營(yíng)行

為導(dǎo)致的稅務(wù)、環(huán)境保護(hù)等糾紛受到損害，被收購(gòu)方應(yīng)承擔(dān)對(duì)應(yīng)的賠償責(zé)任。

（14）設(shè)定不可抗力條款。

(15)設(shè)定有關(guān)協(xié)議終止、收購(gòu)標(biāo)向交付、收購(gòu)行為完畢條件、保密、法律合用、

爭(zhēng)議處理等其他條款。

2.收購(gòu)協(xié)議的附件一般包括：

(1)目I內(nèi)企業(yè)I向財(cái)務(wù)審計(jì)匯報(bào)：

(2)目的企業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估匯報(bào)：

(3)目的企業(yè)土地轉(zhuǎn)讓協(xié)議；

(4)政府同意轉(zhuǎn)讓II勺文獻(xiàn)：

(5)其他布■關(guān)權(quán)利轉(zhuǎn)讓協(xié)議：

(6)目的企業(yè)的固定資產(chǎn)與機(jī)器殳備清單;

(7)目的企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)清單：

(8)目的企業(yè)的債權(quán)債務(wù)清單；

(9)目的企業(yè)對(duì)外提供擔(dān)保的清雎：

(10)聯(lián)合會(huì)議紀(jì)要：

<11)談判記錄。

上述附件的內(nèi)容，律師可以根據(jù)實(shí)際狀況在符合法律法規(guī)I向狀況下，選擇增減。

3.尤其提醒：收購(gòu)協(xié)議的生效條款

律師應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)委托人注意，如收購(gòu)項(xiàng)目波及必須由國(guó)家有關(guān)部門(mén)同意的，應(yīng)提議

委托人約定收購(gòu)協(xié)議白同意之日起生效。其他狀況下，可根據(jù)委托人實(shí)際狀況約定協(xié)

議生效條件和時(shí)間。

（五）收購(gòu)協(xié)議的履行階段

1.在收購(gòu)履約階段，律師工作重要包拈：

（I）為收購(gòu)各方確定“履約備忘錄“，載明履約所需各項(xiàng)文獻(xiàn)，并于文獻(xiàn)齊備時(shí)

進(jìn)行驗(yàn)證，以確定與否可以開(kāi)始履行協(xié)議。

（2）委托人舉行驗(yàn)證會(huì)議。

（3）有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定辦理報(bào)業(yè)手續(xù)。

（4）協(xié)助辦理收購(gòu)波及的各項(xiàng)變更登記、重新登記、注銷(xiāo)登記手續(xù)。

2.律師協(xié)助收購(gòu)方或目的企業(yè)起草或調(diào)取的、需要向有關(guān)政府主管部門(mén)報(bào)送的文

獻(xiàn)材料包括：

（I）股東變更申請(qǐng)書(shū)：

（2）收購(gòu)前各方的原協(xié)議、章程及具修改協(xié)設(shè)：

（3）收購(gòu)各方的同意證書(shū)和營(yíng)業(yè)現(xiàn)照復(fù)印件:

（4）目的企業(yè)董事會(huì)、股東會(huì)有關(guān)出資轉(zhuǎn)讓的決策:

（5）出資變更后H勺董事會(huì)組員名也：

（6）各方簽訂的并經(jīng)其他股東簽字或以其他書(shū)面方式承認(rèn)的出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議：

（7）審批機(jī)關(guān)規(guī)定報(bào)送的其他文獻(xiàn)。

3.收購(gòu)履約階段的事務(wù)

（1）收購(gòu)款到賬驗(yàn)收，出具匯報(bào)書(shū)，在收購(gòu)方支付所有轉(zhuǎn)讓款并將付款憑證給

出讓方后，在約定的工作日內(nèi)，出讓方指定的或雙方約定I向注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)該轉(zhuǎn)讓金額

與否到賬予以驗(yàn)證，并將驗(yàn)證匯報(bào)洽收購(gòu)方。

（2）收購(gòu)標(biāo)I向的交付及股東名冊(cè)的變更。收購(gòu)雙方及目的企業(yè)應(yīng)及時(shí)辦理被收

購(gòu)資產(chǎn)的交割手續(xù)和被收購(gòu)股權(quán)的變更登記手續(xù)，包括所涉資產(chǎn)權(quán)屬變更需要辦理的

物的交付和權(quán)屬變更登記手續(xù)，以及股權(quán)收購(gòu)中目H勺企業(yè)股東名冊(cè)變更和簽發(fā)新股東

出資證明書(shū)等手續(xù)。

（3）股東權(quán)利義務(wù)的移轉(zhuǎn)。出資是讓協(xié)議可以約定，轉(zhuǎn)讓標(biāo)的交割之后，出讓

方將不再作為目的企業(yè)的股東而享有任何股東權(quán)利，亦不再承擔(dān)目的企業(yè)的任何義務(wù)、

負(fù)債或損失；收購(gòu)方將成為目的企業(yè)的股東，并取代出讓方繼續(xù)履行目的企業(yè)發(fā)起人

協(xié)議書(shū)及章程中規(guī)定I向股東權(quán)利和股東義務(wù)。

（4）新股東與企業(yè)其他股東應(yīng)當(dāng)簽訂新的合營(yíng)（合作）協(xié)議，修訂原企業(yè)章程

和議事規(guī)則，更換新董事。簽訂新的合營(yíng)（合作）協(xié)議與新章程后，企業(yè)簽發(fā)新"勺股

東出資證明書(shū)，變更企業(yè)的股東名冊(cè)，并于變更后30日內(nèi)向工商行政管理機(jī)關(guān)提交

II的企業(yè)股東、出資、章程等變更登記申請(qǐng)或立案申請(qǐng)。

4.尤其提醒

律師應(yīng)向委托人提醒出資轉(zhuǎn)讓與出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效，即收購(gòu)協(xié)議生效的區(qū)別。出

資轉(zhuǎn)讓協(xié)議除法律法規(guī)明文規(guī)定需經(jīng)主管部門(mén)同意生效，或者當(dāng)事人約定了生效條件

之外，一般自協(xié)議主體簽字蓋章之日起生效：而出資轉(zhuǎn)讓的生效以協(xié)議的生效為前提,

但出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議I向生效并不妥然意味著出資白協(xié)議生效時(shí)起轉(zhuǎn)讓?zhuān)渖Ц鶕?jù)企業(yè)性

原有也許還需滿(mǎn)足法律規(guī)定I向條件或當(dāng)事人約定的條件。

第三章收購(gòu)含國(guó)有產(chǎn)權(quán)有限責(zé)任企業(yè)

本章所稱(chēng)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)，是指國(guó)家對(duì)企業(yè)以多種形式投入形成的權(quán)益、國(guó)有及國(guó)

有控股企業(yè)多種投資所形成的應(yīng)享有的權(quán)益，以及依法認(rèn)定為國(guó)家所有口勺其他權(quán)益。

國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、持有國(guó)有資本的企業(yè)（如下統(tǒng)稱(chēng)轉(zhuǎn)讓方）將所持有口勺企

業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織（如下統(tǒng)稱(chēng)受讓方）內(nèi)活動(dòng)

合用本章。

金融類(lèi)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和上市企業(yè)的國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)凑諊?guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

一、企業(yè)國(guó)看產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的基本流程

國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易行為將按照《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行措施》規(guī)定II勺“公開(kāi)、公

平、公正”的原則，以公開(kāi)征集口勺方式進(jìn)行。其工作程序?yàn)椋簝?nèi)部決策-法律意見(jiàn)-報(bào)

批方案-清產(chǎn)核資和審計(jì)-資產(chǎn)評(píng)估-進(jìn)場(chǎng)披露-公開(kāi)征集-拍賣(mài)可招投標(biāo)-簽訂協(xié)議-

獲得憑證-產(chǎn)權(quán)登記。

（-）內(nèi)部決策階段

（1）國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可行性研究：

（2）就產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案將要波及的事項(xiàng)進(jìn)行前期處理：

（3）確定產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案：

（4）企業(yè)按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議，并形成書(shū)面決策：

①?lài)?guó)有獨(dú)資企業(yè)口勺產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)當(dāng)由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議：

②獨(dú)資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)當(dāng)由董事會(huì)審議；沒(méi)有設(shè)置董事會(huì)的，由總經(jīng)理辦公

會(huì)議審議；

③波及職工合法權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工代表大會(huì)的意見(jiàn)，對(duì)職工安

頓等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會(huì)討論通過(guò)。

（二）律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)書(shū)

律師事務(wù)出具的法律意見(jiàn)書(shū)是轉(zhuǎn)讓方向國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)報(bào)送文獻(xiàn)I向必要構(gòu)成

部分，轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)委托律師事務(wù)所就企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的合法性出具律師意見(jiàn)書(shū)。

（三）就產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)報(bào)批

向國(guó)有產(chǎn)權(quán)審批機(jī)構(gòu)申請(qǐng)報(bào)批，并提交有關(guān)的文獻(xiàn)。

（四）清產(chǎn)核資和審計(jì)

按照木措施規(guī)定口勺同意程序，企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)同意或者決定后，轉(zhuǎn)讓方

應(yīng)當(dāng)組織轉(zhuǎn)讓標(biāo)［向企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定開(kāi)展清產(chǎn)核資：

根據(jù)清產(chǎn)核資成果編制資產(chǎn)負(fù)債表和資產(chǎn)移交清冊(cè)：

委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)行全面審計(jì)（包括按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)法定代

表人的離任審計(jì)）.資產(chǎn)損失的認(rèn)定與核銷(xiāo)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理（財(cái)政部和

國(guó)資委有有關(guān)規(guī)定）。

尤其提醒：轉(zhuǎn)讓所出資企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，由同級(jí)國(guó)

布.資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)組織進(jìn)行清產(chǎn)核資，并委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展有關(guān)業(yè)務(wù)。

（五）資產(chǎn)評(píng)估

（I）在清產(chǎn)核資和審計(jì)的基礎(chǔ)上，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)委托具有有關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)

構(gòu)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。

（2）評(píng)估匯報(bào)經(jīng)核準(zhǔn)或者立案后，作為確定企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參照根據(jù)：

①經(jīng)國(guó)務(wù)院同意實(shí)行H勺產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)口波及資產(chǎn)評(píng)估的，向國(guó)務(wù)院國(guó)資委申請(qǐng)核準(zhǔn):

②經(jīng)省級(jí)（含計(jì)劃單列市人民政府同意實(shí)行的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目，由省級(jí)國(guó)資監(jiān)管部

門(mén)核準(zhǔn):

③其他資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目實(shí)行立案制。

尤其提醒：在產(chǎn)權(quán)交易過(guò)程中，當(dāng)交易價(jià)格低「評(píng)估成果的90%時(shí)，應(yīng)當(dāng)暫停交

易，在獲得有關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓同意機(jī)構(gòu)同意后方可繼續(xù)進(jìn)行。

<A）公開(kāi)征集

（I）選擇依法設(shè)置的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)，按照該交易機(jī)構(gòu)的規(guī)則履行進(jìn)場(chǎng)交易手續(xù)。

（2）轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)將產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告委托產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)刊登在省級(jí)以上公開(kāi)發(fā)行的

經(jīng)濟(jì)或者金融類(lèi)報(bào)刊和產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的網(wǎng)站匕公開(kāi)披露有關(guān)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息,

廣泛征集受讓方。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告期為20個(gè)工作日。

（3）征集受讓方時(shí)，轉(zhuǎn)讓方可以對(duì)受讓方II勺資質(zhì)、商業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)

狀況、管理能力、資產(chǎn)規(guī)模等提出必要的受讓條件。

（4）經(jīng)公開(kāi)征集產(chǎn)生兩個(gè)以上受讓方時(shí)，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)協(xié)商，根

據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的的詳細(xì)狀況采用拍賣(mài)或者招投標(biāo)方式組織實(shí)行產(chǎn)權(quán)交易。

（5）經(jīng)公開(kāi)征集只產(chǎn)生.?種受讓方或者按照有關(guān)規(guī)定經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

同意的，可以采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式。

采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與受讓方進(jìn)行充足協(xié)商，依法妥善處理轉(zhuǎn)讓中

所波及的有關(guān)事項(xiàng)后，草簽產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，并按照本措施笫】1條規(guī)定的程序進(jìn)行審

議。

（七）簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議并獲得交易憑證

企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓成交后，轉(zhuǎn)讓方與受讓方應(yīng)當(dāng)簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，并獲得產(chǎn)權(quán)

交易機(jī)構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易憑證。

（A）辦理產(chǎn)權(quán)登記

企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓成交后，轉(zhuǎn)讓和受讓雙方應(yīng)當(dāng)憑產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)出具的科:權(quán)交易

憑證，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)去國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管部門(mén)辦理國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。詳細(xì)方

式是，本來(lái)占有國(guó)有資產(chǎn)的企業(yè)按照8企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理措施》及其《實(shí)行

細(xì)則》的規(guī)定，辦理國(guó)有產(chǎn)權(quán)變更登記。

轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)波及國(guó)有劃撥土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓和由國(guó)家出資形成的探礦權(quán)、米

礦權(quán)轉(zhuǎn)讓的I,應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定另行辦理有關(guān)手續(xù)。

（九）工商變更登記

產(chǎn)權(quán)受讓方尤其要注意辦理工商變更登記，以使獲得的產(chǎn)權(quán)通過(guò)法定公告程序?qū)?/p>

外發(fā)生法律效力?；跇?biāo)的企業(yè)性質(zhì)不一樣,辦理工商變更登記的根據(jù)也許是《企業(yè)

法人登記管理?xiàng)l例》及其《施行細(xì)則》，也也許是《企業(yè)登記管理?xiàng)l例》。

二、律師業(yè)務(wù)

在國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的全過(guò)程中，律用可以提供對(duì)應(yīng)的法律服務(wù)。

（-）在內(nèi)部決策階段，律師可以提供I向服務(wù)有：

I.國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目的法律可行性分析，制作可行性研究匯報(bào)。

2.對(duì)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案將要波及口勺事項(xiàng)進(jìn)行前期法律處理，包括但不限于：

（1）與債權(quán)金融機(jī)構(gòu)協(xié)商處理有關(guān)債權(quán)債務(wù)事宜，與債權(quán)金融機(jī)構(gòu)到達(dá)有關(guān)債

權(quán)債務(wù)林議：

（2）處理職工安頓事宜，制作職工動(dòng)員文獻(xiàn)等，協(xié)助申報(bào)職工安頓方案。

3.協(xié)助確定買(mǎi)受方應(yīng)當(dāng)具有口勺條件。

受讓方一般應(yīng)當(dāng)具有下列條件：

（I）良好的財(cái)務(wù)狀況和支付能力：

（2）具有良好的商業(yè)信用：

（3）受讓方為自然人的，應(yīng)當(dāng)具有完全民事行為能力：

（4）國(guó)家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。

尤其提醒；受讓方為外國(guó)及我國(guó)否港尤其行政區(qū)、澳門(mén)尤其行政區(qū)、臺(tái)灣地區(qū)的

法人、自然人或者其他組織的，受讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)應(yīng)當(dāng)符合國(guó)務(wù)院公布的《指導(dǎo)外商

投資方向規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定。

4.確定產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案。

企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案一般應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：

（I）標(biāo)的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的基本狀況：

（2）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的有關(guān)論證狀況：

（3）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)波及的、經(jīng)企業(yè)所在地勞動(dòng)保障行政部門(mén)審核的職工安頓方

案；

（4）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)波及的債權(quán)、債務(wù)，包括拖欠職工債務(wù)的處理方案；

（5）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益處置方案；

（6）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告的重要內(nèi)容。

轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)附送經(jīng)債權(quán)金融機(jī)構(gòu)書(shū)

面同意的有關(guān)債權(quán)債務(wù)協(xié)議、職工代表大會(huì)審議職工安頓方案的決策等。

5.協(xié)助完畢產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的內(nèi)部決策程序，制作內(nèi)部決策過(guò)程中需要的內(nèi)部決策書(shū)面

文獻(xiàn)：

（I）國(guó)布■獨(dú)資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議，應(yīng)當(dāng)制作《總經(jīng)理辦公

會(huì)議決策》:

（2）國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓由者事會(huì)審議，應(yīng)當(dāng)制作書(shū)而《茶事會(huì)決策》：

沒(méi)有設(shè)置董事會(huì)的，由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議，制作書(shū)面《總經(jīng)理辦公會(huì)議決義》：

（3）波及職工合法權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工代表大會(huì)的意見(jiàn)，制作

（職工代表大會(huì)討論意見(jiàn)紀(jì)要》（轉(zhuǎn)讓波及職工合法利益時(shí)）；對(duì)職工安頓等事項(xiàng)應(yīng)

當(dāng)經(jīng)職工代表大會(huì)討論通過(guò)，應(yīng)當(dāng)制作《職工安頓方案》（需要安頓職工時(shí)）和《職

工代表大會(huì)決策》o

6.上報(bào)轉(zhuǎn)讓同意人的匯報(bào)。

（-）律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)書(shū)

律師出具的法律意見(jiàn)書(shū)是國(guó)有企業(yè)報(bào)審產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的重要文獻(xiàn)，并是審批H勺重

要根據(jù)。

I.進(jìn)行國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易委托律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)書(shū)時(shí).須向律師提交的重要文

獻(xiàn)包括但不限于：

（1）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)和轉(zhuǎn)讓方的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》復(fù)印件（加蓋公章）;

（2）轉(zhuǎn)讓方的企業(yè)總經(jīng)理辦公會(huì)（董事會(huì)）有關(guān)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的決策；

（3）轉(zhuǎn)讓方有關(guān)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的可行性分析匯報(bào)：

（4）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工（代表）大會(huì)有關(guān)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的意見(jiàn)；

（5）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工（代表）大會(huì)有關(guān)職工安頓方案的決策;

(6)xxx會(huì)計(jì)師事務(wù)所有關(guān)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的《審計(jì)匯報(bào)》；

(7)xxx資產(chǎn)評(píng)估企業(yè)有關(guān)轉(zhuǎn)讓標(biāo)H勺企業(yè)的《資產(chǎn)評(píng)估匯報(bào)》：

(8)國(guó)資管理部門(mén)有關(guān)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的《資產(chǎn)評(píng)估匯報(bào)》的核準(zhǔn)(立案)函：

(9)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的《國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證》：

(10)轉(zhuǎn)讓標(biāo)I向企業(yè)的《XXX企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》：

(11