湖北通格微電路科技有限公司擬增資擴(kuò)股所涉及的股東全部權(quán)益價值同致信德評報字(2025)第040006號同致信德(北京)資產(chǎn)評估有限公司二o二五年四月二十日同致信德(北京)資產(chǎn)評估有限公司第1頁 2 4 7一、委托人、被評估單位和評估委托合同約定的其他評估報告使用人的概況 8 三、評估對象和評估范圍 五、評估基準(zhǔn)日 20十、評估結(jié)論 21十一、特別事項(xiàng)說明 2十二、評估報告使用限制說明 23十三、評估報告日 十四、資產(chǎn)評估專業(yè)人員簽名和資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)印章 同致信德(北京)資產(chǎn)評估有限公司第3頁一、本資產(chǎn)評估報告依據(jù)財政部發(fā)布的資產(chǎn)評估基本準(zhǔn)則和中國資產(chǎn)評估協(xié)會發(fā)布的資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)道德準(zhǔn)則編制。二、委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定及本資產(chǎn)評估報告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評估報告；委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人違反前述規(guī)定使用資產(chǎn)評估報告的，本資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評估師不承擔(dān)責(zé)任。本資產(chǎn)評估報告僅供委托人、資產(chǎn)評估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評估報告使用人使用；除此之外，其他任何機(jī)構(gòu)和個人不能成為資產(chǎn)評估報告的使用人。本資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評估師提示資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解和使用評估結(jié)論，評估結(jié)論不等同于評估對象可實(shí)現(xiàn)價格，評估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是對評估對象可三、本資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評估師遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準(zhǔn)則，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀和公正的原則，并對所出具的資產(chǎn)評估報告依法承擔(dān)責(zé)任。四、評估對象涉及的資產(chǎn)、負(fù)債清單由委托人、被評估單位申報并經(jīng)其采用簽名、蓋章或法律允許的其他方式確認(rèn)；委托人和其他相關(guān)當(dāng)事人依法對其提供資料的真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。五、本資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評估師與資產(chǎn)評估報告中的評估對象沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系；與相關(guān)當(dāng)事人沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系，對相關(guān)當(dāng)事人不存在偏見。六、資產(chǎn)評估師已經(jīng)對資產(chǎn)評估報告中的評估對象及其所涉及資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查；已經(jīng)對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注，對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進(jìn)行了查驗(yàn)，對已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了如實(shí)披露，并且已提請委托人及其他相關(guān)當(dāng)事人完善產(chǎn)權(quán)以滿足出具資產(chǎn)評估報告的要求。七、本資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告中的分析、判斷和結(jié)果受資產(chǎn)評估報告中假設(shè)和限制條件的限制，資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當(dāng)充分考慮資產(chǎn)評估報告中載明的假設(shè)、限制條件、特別事項(xiàng)說明及其對評估結(jié)論的影響。湖北通格微電路科技有限公司擬增資擴(kuò)股所涉及的股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告資產(chǎn)評估報告摘要同致信德(北京)資產(chǎn)評估有限公司第-4.頁湖北通格微電路科技有限公司擬增資擴(kuò)股所涉及的股東全部權(quán)益價值同致信德(北京)資產(chǎn)評估有限公司(以下簡稱：本公司)接受湖北通格微電路科技有限公司(以下簡稱：湖北通格微公司)委托，對湖北通格微公司擬增資擴(kuò)股所涉及的股東全部權(quán)益價值完成必要的評估程序，按資產(chǎn)評估委托合同的約定，出具資產(chǎn)評估報告書?，F(xiàn)將資產(chǎn)評估情況及評估結(jié)果摘要報告如下：一、委托人和其他評估報告使用人：委托人為湖北通格微公司。資產(chǎn)評估委托合同約定的其他評估報告使用人為國家法律、法規(guī)規(guī)定為實(shí)現(xiàn)本次評估目的相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為而需要使用本報告的其他評估報告使用人。二、被評估單位：湖北通格微公司三、評估目的：為湖北通格微公司擬增資擴(kuò)股所涉及的股東全部權(quán)益提供價值參考四、評估對象和范圍：評估對象為湖北通格微公司股東全部權(quán)益價值。評估范圍為截止2024年12月31日湖北通格微公司全部資產(chǎn)和負(fù)債。五、價值類型：市場價值六、評估基準(zhǔn)日及有效期：評估基準(zhǔn)日為2024年12月31日，評估結(jié)論的有效使用期為一年，即自2024年12月31日至2025年12月30日。七、評估方法：資產(chǎn)基礎(chǔ)法。八、評估結(jié)論：經(jīng)采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法進(jìn)行評估，湖北通格微公司于評估基準(zhǔn)日2024年12月31日的資產(chǎn)、負(fù)債評估結(jié)果如下所述：總資產(chǎn)賬面值為52,632.12萬元，評估值為55,681.57萬元，評估增值3,049.45萬元，增值率為5.79%。負(fù)債賬面值為27,720.28萬元，評估值為27,720.28萬元。凈資產(chǎn)賬面值為24,911.84萬元，評估值為27,961.29萬元，評估增值同致信德(北京)資產(chǎn)評估有限公司第-5-頁湖北通格微電路科技有限公司擬增資擴(kuò)股所涉及的股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告3,049.45萬元，增值率12.24%。湖北通格微公司的股東全部權(quán)益價值于評估基準(zhǔn)日2024年12月31日的評估值為27,961.29萬元，大寫(人民幣):貳億柒仟玖佰陸拾壹萬貳仟玖佰元整。各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債評估結(jié)果詳見下表：A1流動資產(chǎn)--2非流動資產(chǎn)3固定資產(chǎn)45無形資產(chǎn)6長期待攤費(fèi)用7其他非流動資產(chǎn)89--非流動負(fù)債--凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)本評估報告僅供委托人為實(shí)現(xiàn)評估目的使用，未征得出具評估報告的評估機(jī)構(gòu)同意，評估報告的內(nèi)容不得被摘抄、引用或披露于公開媒體，法律、法規(guī)規(guī)定以及相關(guān)當(dāng)事人另有約定的除外。除下列特別事項(xiàng)說明外，報告使用人在使用本評估報告時請關(guān)注資產(chǎn)評估報告正文中的其他特別事項(xiàng)說明。根據(jù)合同編號為0180900050-2024年(荊天)字00225號《中國銀行業(yè)協(xié)會銀團(tuán)貸款合同》,湖北通格微公司申請向中國工商銀行天門支行和中國建設(shè)銀行天門支行借款不超過5億元的中長期貸款額度。截止評估基準(zhǔn)日，湖北通格微公司向中國工商銀行天門支行借款1.40億元，借款利率3.75%;向中國建設(shè)銀行天門支行借款0.60億元，借款利率3.60%。根據(jù)編號為0180900050-2024年荊天(抵)字0007號《銀團(tuán)貸款抵押合同》,抵押物為芯片板級封裝載板制造項(xiàng)目形成的相關(guān)資產(chǎn)(包括但不限于機(jī)器設(shè)備、不動產(chǎn)權(quán)等)。根據(jù)合同編號為0180900050-2024年荊天(抵)字0007號《最高額抵押合同》,二宗土地使用權(quán)已質(zhì)押給中國工商銀行天門支行。根據(jù)合同編號為0180900050-2024年荊天(保)字0007號《中國銀行業(yè)協(xié)會銀團(tuán)貸款保證合同》,江西沃格光電股份有限公司作為銀團(tuán)貸款保證人。根據(jù)合同編號為0180900050-2024年荊天(監(jiān)管)字00225號《賬戶監(jiān)管協(xié)議》,中國工商銀行天門支行對湖北通格微公司的收入實(shí)施賬戶監(jiān)管。 湖北通格微電路科技有限公司擬增資擴(kuò)股所涉及的股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告同致信德(北京)資產(chǎn)評估有限公司(以下簡稱“本公司”)接受貴公司的委托，按(一)委托人及被評估單位概況公司類型：有限責(zé)任公司(自然人投資或控股的法人投資)件制造；光伏設(shè)備及元器件銷售；光電子器件制造；光電子器件銷售；集成電路制造；集成電路銷售；集成電路芯片及產(chǎn)品銷售；集成電路芯片及產(chǎn)品制造；集成電路設(shè)事投資活動；貨物進(jìn)出口；技術(shù)進(jìn)出口(除許可業(yè)務(wù)外，可自主依法經(jīng)營法律法規(guī)非禁止或限制的項(xiàng)目)(1)公司設(shè)立同致信德(北京)資產(chǎn)評估有限公司第-8-頁江西沃格光電股份有限公司共同出資設(shè)立，設(shè)立時出資金額和出資比例情況如下：出資金額(萬元)貨幣出資貨幣出資(2)股權(quán)轉(zhuǎn)讓2024年2月23日，江西沃格光電集團(tuán)股份有限公司收購湖北天門高新投資開發(fā)集團(tuán)有限公司70%的股權(quán)，股權(quán)收購后出資金額和出資比例情況如下：出資金額(萬元)出資比率(%)江西沃格光電股份有限公司貨幣出資(3)截止評估基準(zhǔn)日，股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：(萬元)(萬元)江西沃格光電集團(tuán)股份有限公司2、主要經(jīng)營范圍湖北通格微公司為新成立的公司，擬建生產(chǎn)能力為100萬m2芯片板級封裝載板項(xiàng)目，截止評估基準(zhǔn)日，項(xiàng)目尚在建設(shè)當(dāng)中。3、湖北通格微公司近三年經(jīng)營業(yè)績一覽表項(xiàng)目總資產(chǎn)總負(fù)債凈資產(chǎn)營業(yè)收入凈利潤(三)委托人與被評估單位關(guān)系本次評估委托人與被評估單位同為湖北通格微公司。(四)資產(chǎn)評估委托合同約定的其他評估報告使用人概況 除委托人及被評估單位外，國家法律、法規(guī)規(guī)定為實(shí)現(xiàn)本次評估目的相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為而需要使用本報告的其他評估報告使用人。根據(jù)江西沃格光電集團(tuán)股份有限公司2025年3月14日的總經(jīng)理辦公會會議紀(jì)要，本次評估目的系為湖北通格微電路科技有限公司擬增資擴(kuò)股所涉及的股東全部權(quán)益提三、評估對象和評估范圍(一)評估對象本次評估對象為湖北通格微公司的股東全部權(quán)益價值。(二)評估范圍1、評估范圍本次評估范圍為湖北通格微公司申報的截至2024年12月31日未經(jīng)審計(jì)的全部資產(chǎn)以及負(fù)債，包括：流動資產(chǎn)、非流動資產(chǎn)、流動負(fù)債和非流動負(fù)債。截止評估基準(zhǔn)日，賬面資產(chǎn)類型及金額如下表：一1貨幣資金2345存貨6其他流動資產(chǎn)二1固定資產(chǎn)23無形資產(chǎn)4長期待攤費(fèi)用5其他非流動資產(chǎn)三12應(yīng)付職工薪酬3應(yīng)交稅費(fèi)4 湖北通格微電路科技有限公司擬增資擴(kuò)股所涉及的股東全部權(quán)益價值12六負(fù)債合計(jì)七凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)納入評估范圍的資產(chǎn)及負(fù)債同評估申報表、資產(chǎn)評估委托合同及經(jīng)濟(jì)行為所確定的2、企業(yè)申報的表外資產(chǎn)的類型、數(shù)量本次評估，被評估單位未申報、并承諾不存在按照會計(jì)準(zhǔn)則核算應(yīng)入賬而未入賬的表外資產(chǎn)。評估人員對此進(jìn)行了必要的核實(shí)，亦未發(fā)現(xiàn)被評估單位評估基準(zhǔn)日存在表外3、引用其他機(jī)構(gòu)出具的報告結(jié)論所涉及的資產(chǎn)類型、數(shù)量和賬面金額(或者評估本次評估未引用其他機(jī)構(gòu)出具的報告結(jié)論。四、價值類型(一)本企業(yè)價值評估所選取的價值類型為：市場價值。(二)價值定義：市場價值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強(qiáng)迫的情況下，評估對象在評估基準(zhǔn)日進(jìn)行正常公平交易的價值估計(jì)數(shù)額。(三)價值類型選取的理由及依據(jù)：根據(jù)本次評估目的、特定市場條件及評估對象狀況，確定本次企業(yè)價值評估所選取的價值類型為市場價值。五、評估基準(zhǔn)日本項(xiàng)目資產(chǎn)評估基準(zhǔn)日為2024年12月31日。確定評估基準(zhǔn)日的相關(guān)事項(xiàng)說明：(一)本項(xiàng)目評估基準(zhǔn)日確定的理由：為確切地反映委估對象的市場價值，有利于本項(xiàng)目評估目的順利實(shí)現(xiàn)，沃格光電在征求評估機(jī)構(gòu)專業(yè)意見的基礎(chǔ)上，確定本項(xiàng)目資產(chǎn)評估基準(zhǔn)日為2024年12月31日。(二)本次評估的一切取價標(biāo)準(zhǔn)和利率、匯率、稅率均為評估基準(zhǔn)日有效的價格標(biāo)準(zhǔn)和利率、匯率、稅率。六、評估依據(jù)(一)經(jīng)濟(jì)行為依據(jù)1、江西沃格光電集團(tuán)股份有限公司2025年3月14日的總經(jīng)理辦公會會議紀(jì)要。(二)法律法規(guī)依據(jù)1、《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》(主席令2016年第46號);2、《中華人民共和國公司法》(主席令第15號，2023年12月29日修訂);3、《中華人民共和國證券法》(2019年12月28日修訂);4、《中華人民共和國民法典》(中華人民共和國第十三屆全國人民代表大會第三次會議于2020年5月28日通過);5.《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》(主席令第32號，2019年8月26日第三次修正);6.《中華人民共和國土地管理法》(主席令第32號，2019年8月26日第三次修正);7、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》(2018年12月29日第二次修正);8、《國務(wù)院關(guān)于廢止〈中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例>增值稅暫行條例>的決定》(國務(wù)院令第691號);9、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》(國務(wù)院令第714號);10、財政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財稅〔2016〕36號);11、《中華人民共和國城市維護(hù)建設(shè)稅法》(中華人民共和國主席令第五十一號);12、《中華人民共和國印花稅法》(中華人民共和國主席令第八十九號);13、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》(財政部令2014年第76號);(三)評估準(zhǔn)則依據(jù)1、《資產(chǎn)評估基本準(zhǔn)則》(財資〔2017〕43號);2、《資產(chǎn)評估職業(yè)道德準(zhǔn)則》(中評協(xié)〔2017〕30號);3、《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評估報告》(中評協(xié)〔2018〕35號);4、《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評估程序》(中評協(xié)〔2018〕36號);5、《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評估委托合同》(中評協(xié)〔2017〕33號);6、《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評估檔案》(中評協(xié)〔2018〕37號);7、《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——企業(yè)價值》(中評協(xié)〔2018〕38號);8.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——無形資產(chǎn)》(中評協(xié)〔2017〕37號);9.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—-不動產(chǎn)》(中評協(xié)〔2017〕38號);10、《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——機(jī)器設(shè)備》(中評協(xié)〔2017〕39號);同致信德(北京)資產(chǎn)評估有限公司第-12-頁11、《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評估方法》(中評協(xié)〔2019〕35號);12、《資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制指南》(中評協(xié)〔2017〕46號);13、《資產(chǎn)評估價值類型指導(dǎo)意見》(中評協(xié)〔2017〕47號);14、《資產(chǎn)評估對象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見》(中評協(xié)〔2017〕48號)。(四)權(quán)屬依據(jù)2、重大設(shè)備訂貨合同及發(fā)票等；3、委托建設(shè)協(xié)議及與工程建設(shè)有關(guān)的合同等。(五)取價依據(jù)1、《資產(chǎn)評估常用數(shù)據(jù)與參數(shù)手冊》;2、企業(yè)財務(wù)會計(jì)資料；3、市場調(diào)查及詢價資料；4、評估基準(zhǔn)日全國銀行間同業(yè)拆借中心授權(quán)公布貸款市場報價利率；5、國務(wù)院國資委公布的《企業(yè)績效評價標(biāo)準(zhǔn)值》2024版；6、財政部關(guān)于印發(fā)《基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)成本管理規(guī)定》的通知財建〔2016〕504號；7、互聯(lián)網(wǎng)信息資料；8、現(xiàn)場勘察記錄。(六)其他參考依據(jù)1、湖北通格微公司提供的《資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估申報明細(xì)表》及其他資料；2、《全國資產(chǎn)評估價格信息》;3、審計(jì)報告及評估基準(zhǔn)日財務(wù)會計(jì)報表；4、資產(chǎn)評估委托合同；5、企業(yè)提供的其它法律憑證資料。七、評估方法資產(chǎn)評估基本方法包括市場法、資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法。進(jìn)行企業(yè)價值評估，要根據(jù)評估對象、價值類型、資料收集情況等相關(guān)條件，分析三種資產(chǎn)評估基本方法的適用性，恰當(dāng)選擇一種或多種資產(chǎn)評估基本方法。(一)市場法市場法是指將評估對象與可比上市公司或者可比交易案例進(jìn)行比較，確定評估對象價值的評估方法。資產(chǎn)評估師選擇和使用市場法時應(yīng)當(dāng)關(guān)注是否具備以下四個前提條同致信德(北京)資產(chǎn)評估有限公司第-13-頁湖北通格微公司擬建項(xiàng)目尚在建設(shè)當(dāng)中。在資本市場中難以找到足夠數(shù)量的與評估對象相同或相似的參考企業(yè)、也難以找到足夠的交易案例，故不具備采用市場法評估的可比條件。(二)收益法一、投資者在投資某個企業(yè)時所支付的價格不會超過該企業(yè)(或與該企業(yè)相當(dāng)且具有同等風(fēng)險程度的同類企業(yè))未來預(yù)期收益折算成的現(xiàn)值。第二、能夠?qū)ζ髽I(yè)未來收益進(jìn)行(三)資產(chǎn)基礎(chǔ)法適用于評估新的或完工不久的企業(yè)以及控股公司，不適合評估擁有大量無形資產(chǎn)的公(四)資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估思路及公式如下：2、計(jì)算公式：全部股東權(quán)益價值=各單項(xiàng)資產(chǎn)評估值之和-負(fù)債評估值3、具體方法 湖北通格微電路科技有限公司擬增資擴(kuò)股所涉及的股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告(1)流動資產(chǎn)的評估A、貨幣資金：對銀行存款，評估人員查閱賬冊、銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并對開戶銀行進(jìn)行函證，以核實(shí)后的金額確定評估值；對其他貨幣資金，評估人員核對相關(guān)的原始單據(jù)和資料，查閱有關(guān)協(xié)議，以核實(shí)后的金額確定評估值。B、債權(quán)類資產(chǎn)(應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款)的評估，借助于歷史資料和評估中調(diào)查了解的情況，通過核對明細(xì)賬戶，發(fā)詢證函或執(zhí)行替代程序?qū)Ω黜?xiàng)明細(xì)予以核實(shí)。根據(jù)款項(xiàng)可能收回的數(shù)額確定評估值。對于各種預(yù)付款，則根據(jù)所能收回的相應(yīng)貨物形成資產(chǎn)或權(quán)利的價值確定評估值。評估中確定為無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，有確鑿證據(jù)，評估為零值；未取得有效證據(jù)的，對預(yù)計(jì)的壞賬損失采用賬齡分析的方法，在扣除預(yù)計(jì)可能發(fā)生壞賬的基礎(chǔ)上，按預(yù)計(jì)可能收回的金額，得出評估值。C、存貨：評估人員首先對原材料和在庫周轉(zhuǎn)材料明細(xì)賬進(jìn)行了核實(shí)與必要的分析，并檢查原材料和在庫周轉(zhuǎn)材料采購發(fā)生時的原始單據(jù)及相關(guān)的協(xié)議、合同資料，對原材料和在庫周轉(zhuǎn)材料進(jìn)行了盤點(diǎn)，因原材料和在庫周轉(zhuǎn)材料購進(jìn)時間很短，市場價格基本沒有變化，故以經(jīng)核實(shí)后的原材料和在庫周轉(zhuǎn)材料賬面值作為評估值。D、其他流動資產(chǎn)：評估專業(yè)人員向被評估單位調(diào)查了解了應(yīng)負(fù)擔(dān)的增值稅稅率及繳納制度等稅收政策。查閱了被評估單位評估基準(zhǔn)日最近一期的完稅證明，以及評估基準(zhǔn)日納稅申報表等。其他流動資產(chǎn)以核實(shí)后的賬面值確定評估值。(2)房屋建筑物類資產(chǎn)的評估屋建筑物采用重置成本法評估。A、重置成本法計(jì)算公式：評估價值=重置成本×成新率B、重置成本的確定評估人員參考工程結(jié)算資料，當(dāng)?shù)厝斯べM(fèi)及材料費(fèi)情況求得其重置成本。重置成本=建筑安裝工程造價+前期費(fèi)用及其他費(fèi)用+資金成本+合理利潤-可抵扣增值稅①建筑安裝工程造價的確定建筑安裝工程造價指建設(shè)單位直接投入工程建設(shè)，支付給承包商的建筑費(fèi)用，主要采用預(yù)決算調(diào)整法或重編預(yù)(概)算法和類比法計(jì)算。②前期費(fèi)用及其他費(fèi)用其他費(fèi)用包括勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、保險費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)等。同致信德(北京)資產(chǎn)評估有限公司第-15-頁③資金成本根據(jù)委評房屋建筑物的建筑規(guī)模，評估人員核定其合理建設(shè)工期，選取評估基準(zhǔn)日有效的相應(yīng)期限貸款利率，并假設(shè)投資建設(shè)資金均勻投入，計(jì)算其資金成本。即：資金成本=(建筑安裝工程造價+前期費(fèi)用及其他費(fèi)用)×1/2×貸款利率×合理工期④合理利潤率參考?xì)v年固定資產(chǎn)投資回報率和小型房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資本利潤率。C、成新率的確定因房屋建筑物為新建，使用僅2個月，故房屋建筑物成新率僅采用使用年限法成新使用年限法是以房屋建筑物尚可使用年限占其全部經(jīng)濟(jì)壽命年限的比率作為該房屋建筑物的使用年限成新率，用公式表示即為：房屋建筑物使用年限成新率=(1-已使用年限/經(jīng)濟(jì)使用年限)×100%(3)設(shè)備類資產(chǎn)的評估設(shè)備類資產(chǎn)評估方法為重置成本法。重置成本是指購置同類資產(chǎn)所必須付出的成本，包括購置價、運(yùn)雜費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)、資金成本、項(xiàng)目建設(shè)分?jǐn)傎M(fèi)和各種稅費(fèi)等，購置價以現(xiàn)行市場價為基礎(chǔ)。根據(jù)本次評估資產(chǎn)的特點(diǎn)，設(shè)定被評估的設(shè)備按現(xiàn)行用途繼續(xù)使用，不考慮改變用途對資產(chǎn)價值所產(chǎn)生的影響和經(jīng)濟(jì)性貶值的影響。根據(jù)評估目的及資料收集情況，此次對正常使用的設(shè)備類資產(chǎn)按現(xiàn)有用途原地繼續(xù)使用的假設(shè)前提，采用成本法評估。其基本計(jì)算公式為：評估值=重置成本×綜合成新率評估基準(zhǔn)日，被評估單位為一般納稅人，根據(jù)國家有關(guān)增值稅政策，對企業(yè)購入的固定資產(chǎn)所支付的增值進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣。本次設(shè)備評估中，重置成本均不含增值稅進(jìn)項(xiàng)A、重置成本的確定重置成本由購置價、運(yùn)雜費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)、資金成本和各種稅費(fèi)等內(nèi)容構(gòu)成。根據(jù)不同類型的設(shè)備和不同購置方式具體確定重置成本的構(gòu)成。①設(shè)備重置成本的確定向設(shè)備制造廠、經(jīng)銷商、代理商詢價或在有關(guān)價格資料中查詢現(xiàn)行購置價，根據(jù)分析選定的現(xiàn)行市場價格，合理考慮其運(yùn)雜費(fèi)，安裝調(diào)試費(fèi)，減去可抵扣的增值稅確定。對大型、貴重設(shè)備，在上述基礎(chǔ)上，考慮建設(shè)時期內(nèi)資金成本和其他必需的中間合理費(fèi)用等確定重置成本。 湖北通格微電路科技有限公司擬增資擴(kuò)股所涉及的股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告B、成新率的確定①主要設(shè)備：采用使用年限法成新率(N1)和技術(shù)鑒定法成新率(N2)確定綜合N=N1×40%+N2×60%成新率(N)=(1-已使用年限/經(jīng)濟(jì)壽命年限)×100%(4)在建工程的評估在建工程-土建工程采用重置成本法進(jìn)行評估，重置成本法是按照在建工程的客觀評估時按照正常情況下在評估基準(zhǔn)日重新形成該在建工程已經(jīng)完成的工程量所需本金和計(jì)息期按照實(shí)際完成工程量在正常施工建設(shè)情況下需占用資金的數(shù)額及相應(yīng)的在建工程-土建工程評估值=建筑工程費(fèi)+工程建設(shè)其他費(fèi)用+資金成本+合理利潤在建工程-設(shè)備安裝工程，評估人員會同企業(yè)相關(guān)人員核實(shí)有關(guān)的合同、購置發(fā)票和會計(jì)憑證，對在建工程-設(shè)備安裝工程的進(jìn)度進(jìn)行了核實(shí)。由于在建工程一設(shè)備安裝(5)無形資產(chǎn)的評估A、土地使用權(quán)評估市場比較法定義A—待估宗地情況指數(shù)/比較實(shí)例宗地情況指數(shù)B—待估宗地評估基準(zhǔn)日地價指數(shù)/比較實(shí)例宗地交易日期指數(shù)D-待估宗地區(qū)域因素條件指數(shù)/比較實(shí)例宗地區(qū)域因素條件指數(shù)E—待估宗地個別因素條件指數(shù)/比較實(shí)例宗地個別因素條件指數(shù)B、其他無形資產(chǎn)評估(6)長期待攤費(fèi)用的評估對長期待攤費(fèi)用的評估，評估人員核實(shí)相關(guān)原始入賬憑證及攤銷制度，確定賬面核算內(nèi)容與實(shí)際相符。以核實(shí)后的賬面值確定評估值。(7)其他非流動資產(chǎn)的評估其他非流動資產(chǎn)核算內(nèi)容為預(yù)付的設(shè)備工程款和服務(wù)費(fèi)等，評估時查閱了設(shè)備購置合同和銀行匯單等資料，其他非流動資產(chǎn)按核實(shí)后的賬面值確定評估值。(8)負(fù)債的評估負(fù)債評估值根據(jù)評估目的實(shí)現(xiàn)后的被評估單位實(shí)際需要承擔(dān)的負(fù)債項(xiàng)目及金額確認(rèn)。對于負(fù)債中并非實(shí)際負(fù)擔(dān)的項(xiàng)目按零值計(jì)算。八、評估程序?qū)嵤┻^程和情況本公司接受評估委托后，根據(jù)中華人民共和國有關(guān)資產(chǎn)評估的原則和規(guī)定，按照本公司與委托人簽定的資產(chǎn)評估委托合同所約定的事項(xiàng)，組織評估人員對評估范圍內(nèi)的資產(chǎn)進(jìn)行了評估。先后經(jīng)過接受委托、資產(chǎn)核實(shí)、評定估算、評估匯總、提交報告等過程。(一)接受委托階段了解委估資產(chǎn)目前狀況，掌握并明確委托業(yè)務(wù)性質(zhì)、目的、范圍等基本事宜，簽訂資產(chǎn)評估委托合同。組織評估工作小組，制訂資產(chǎn)評估實(shí)施方案和工作時間計(jì)劃。(二)資產(chǎn)核實(shí)階段由本評估項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)制訂的計(jì)劃，輔導(dǎo)被評估單位填報有關(guān)資產(chǎn)評估申報明細(xì)表，為保證所填列明細(xì)的真實(shí)與完整，要求被評估單位首先進(jìn)行全面清查，并由評估人員參與，同時，收集資產(chǎn)評估所需法律、法規(guī)和行業(yè)、企業(yè)資料，取得與委估資產(chǎn)有關(guān)的權(quán)屬證明；與被評估單位管理層、財務(wù)部門、資產(chǎn)管理部門進(jìn)行訪談、了解有關(guān)企業(yè)管理、財務(wù)狀況和資產(chǎn)管理使用情況。(三)評定估算階段根據(jù)國家資產(chǎn)評估有關(guān)原則和規(guī)定，針對已確定的評估范圍及具體對象，掌握各項(xiàng)委估資產(chǎn)現(xiàn)狀，并進(jìn)一步審閱被評估單位填報的資產(chǎn)評估資料，對審閱后的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行必要的核查、鑒別，對實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行質(zhì)量、數(shù)量核對，察看、記錄、分析，同時，開展市場調(diào)研、詢價工作，收集有關(guān)價格資料，再采用選定的評估方法對各項(xiàng)資產(chǎn)及負(fù)債(四)評估匯總階段根據(jù)對各類資產(chǎn)的初步評估結(jié)果，進(jìn)行匯總分析，確認(rèn)評估工作中沒有發(fā)生重復(fù)或遺漏評估，并根據(jù)匯總分析情況，對評估結(jié)果進(jìn)行調(diào)整、修改和完善。(五)提交報告階段同致信德(北京)資產(chǎn)評估有限公司第-19-頁根據(jù)評估工作情況，起草評估報告書，并經(jīng)公司內(nèi)部三級審核，并與委托人溝通，最后提交正式評估報告書。九、評估假設(shè)(一)評估前提本次評估是以企業(yè)持續(xù)經(jīng)營為評估假設(shè)前提。以評估對象在公開市場上進(jìn)行交易、正處于使用狀態(tài)且將繼續(xù)使用下去為評估假設(shè)前提。(二)基本假設(shè)1、以委托人及被評估單位提供的全部文件材料真實(shí)、有效、準(zhǔn)確為假設(shè)條件。2、以國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和所在地區(qū)社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境沒有發(fā)生重大變化為假設(shè)條件。3、以評估基準(zhǔn)日后被評估單位采用的會計(jì)政策和評估基準(zhǔn)日所采用的會計(jì)政策在重要方面保持一致。4、以評估所依據(jù)的稅收政策、信貸利率、匯率等沒有發(fā)生足以影響評估結(jié)論的重大變化為假設(shè)條件。5、以沒有考慮遇有自然力及其他不可抗力因素的影響，也沒有考慮特殊交易方式可能對評估結(jié)論產(chǎn)生的影響為假設(shè)條件。6、除已知悉并披露的事項(xiàng)外，本次評估以不存在其他未被發(fā)現(xiàn)的賬外資產(chǎn)和負(fù)債、抵押或擔(dān)保事項(xiàng)、重大期后事項(xiàng)，且湖北通格微公司對列入評估范圍的資產(chǎn)擁有合法權(quán)利為假設(shè)條件。(三)具體假設(shè)1、評估結(jié)論是以列入評估范圍的資產(chǎn)按現(xiàn)有規(guī)模、現(xiàn)行用途不變的條件下，在評估基準(zhǔn)日2024年12月31日市場價值的反映為假設(shè)條件。2、評估結(jié)論是以列入評估范圍的資產(chǎn)都處于正常狀態(tài)下，不存在未知的缺陷或隱3、評估結(jié)論是以被評估單位簽訂的協(xié)議和合同真實(shí)有效，并能如期執(zhí)行，不存在重大爭議或偏差為假設(shè)條件。本評估報告及評估結(jié)論是依據(jù)上述評估前提、基本假設(shè)和具體假設(shè)，以及本評估報告中確定的原則、依據(jù)、條件、方法和程序得出的結(jié)果，若上述前提和假設(shè)條件發(fā)生變化時，本評估報告及評估結(jié)論一般會自行失效。同致信德(北京)資產(chǎn)評估有限公司第-20-頁十、評估結(jié)論(一)評估結(jié)論經(jīng)采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法進(jìn)行評估，湖北通格微公司于評估基準(zhǔn)日2024年12月31日的資產(chǎn)、負(fù)債評估結(jié)果如下所述：總資產(chǎn)賬面值為52,632.12萬元，評估值為55,681.57萬元，評估增值3,049.45萬元，增值率為5.79%。負(fù)債賬面值為27,720.28萬元，評估值為27,720.28萬元。凈資產(chǎn)賬面值為24,911.84萬元，評估值為27,961.29萬元，評估增值3,049.45萬元，增值率12.24%,湖北通格微公司的股東全部權(quán)益價值于評估基準(zhǔn)日2024年12月31日的評估值為27,961.29萬元，大寫(人民幣):貳億柒仟玖佰陸拾壹萬貳仟玖佰元整。各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債評估結(jié)果詳見下表：AB1流動資產(chǎn)--2非流動資產(chǎn)3固定資產(chǎn)45無形資產(chǎn)6長期待攤費(fèi)用7其他非流動資產(chǎn)-8資產(chǎn)總計(jì)9非流動負(fù)債負(fù)債合計(jì)--凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)(二)評估結(jié)論與賬面價值比較變動情況及原因本次評估凈資產(chǎn)評估增值3,049.45萬元，增值率為12.24%。主要增值原因如下：1、固定資產(chǎn)評估增值2,589.34萬元，增值率16.25%。主要增值原因?yàn)樵u估時所取經(jīng)濟(jì)使用年限長于折舊年限，再者考慮了房屋建筑物的合理建設(shè)利潤，導(dǎo)致評估增值。2、在建工程評估增值282.48萬元，增值率1.31%。主要增值原因?yàn)橥ǜ裎⑿酒b載項(xiàng)目一期機(jī)電裝修工程和廢水處理系統(tǒng)工程實(shí)際已完工，且建設(shè)工期較長，故評估時考慮了一期機(jī)電裝修工程和廢水處理系統(tǒng)工程的合理建設(shè)利潤，導(dǎo)致評估增值。3、無形資產(chǎn)評估增值177.63元，增值率13.86%。主要增值原因是湖北通格微取得的土地使用權(quán)價格比市場價低。同致信德(北京)資產(chǎn)評仕有照公司第-21-頁(一)對被評估單位存在的可能影響資產(chǎn)評估值的瑕疵事項(xiàng)，被評估單位未作特殊關(guān)責(zé)任。(二)本評估公司未對委托人和被評估單位提供的有關(guān)經(jīng)濟(jì)行為批文、營業(yè)執(zhí)照、(三)本報告對被評資產(chǎn)和相關(guān)債務(wù)所進(jìn)行評估系為客觀反映被評資產(chǎn)的價值而(四)在評估固定資產(chǎn)及在建工程時，我們未考慮該等資產(chǎn)所欠負(fù)的抵押、擔(dān)保以(五)在評估基準(zhǔn)日后、報告有效期之內(nèi)，資產(chǎn)數(shù)量及作價標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生明顯變化時，(六)根據(jù)合同編號為0180900050-2024年(荊天)字00225號《中國銀行業(yè)協(xié)會銀團(tuán)貸款合同》,湖北通格微公司申請向中國工商銀行天門支行和中國建設(shè)銀行天門支行借款不超過5億元的中長期貸款額度。截止評估基準(zhǔn)日，湖北通格微公司向中國工商銀抵押物為芯片板級封裝載板制造項(xiàng)目形成的相關(guān)資產(chǎn)(包括但不限于機(jī)器設(shè)備、不動產(chǎn)權(quán)等)。根據(jù)合同編號為0180900050-2024年荊天(抵)字0007號《最高額抵押合同》,二宗土地使用權(quán)已質(zhì)押給中國工商銀行天門支行。根據(jù)合同編號為0180900050-2024年荊天(保)字0007號《中國銀行業(yè)協(xié)會銀團(tuán)貸款保證合同》,江西沃格光電股份有限公司作管協(xié)議》,中國工商銀行天門支行對湖北通格微公司的收入實(shí)施賬戶監(jiān)管。(七)本項(xiàng)目簽字評估師知曉股東權(quán)益價值并不一定等于被評估單位凈資產(chǎn)與所持股權(quán)比例的乘積，因評估對象為股東全部權(quán)益價權(quán)產(chǎn)生的溢(折)價對評估價值的影響，評估報告使用人在實(shí)際使用報告的結(jié)果時應(yīng)結(jié)合其他因素參考使用。評估報告使用者在實(shí)際使用報告的結(jié)果時應(yīng)結(jié)合其他因素參考使用。★報告使用者在評估報告使用過程中應(yīng)關(guān)注以上特別事項(xiàng)對評估結(jié)論的影響。十二、評估報告使用限制說明(一)本評估報告僅供委托人及資產(chǎn)評估委托合同中載明的其他報告使用人為本次評估目的使用和送交資產(chǎn)評估主管機(jī)關(guān)審查使用。未征得出具評估報告的評估機(jī)構(gòu)同意，評估報告的內(nèi)容不得被摘抄、引用或披露于公開媒體，法律、法規(guī)規(guī)定以及相關(guān)當(dāng)事人另有約定的除外。(二)委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人未按照法律、行政法規(guī)規(guī)定和資產(chǎn)評估報告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評估報告的，資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評估師不承擔(dān)責(zé)任。(三)除委托人、資產(chǎn)評估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評估報告使用人之外，其他任何機(jī)構(gòu)和個人不能成為資產(chǎn)評估報告的使用人。(四)資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解和使用評估結(jié)論，評估結(jié)論不等同于評估對象可實(shí)現(xiàn)價格，評估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是對評估對象可實(shí)現(xiàn)價格的保證。(五)本報告需經(jīng)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及承辦評估業(yè)務(wù)的兩名資產(chǎn)評估師簽字、蓋章后生(六)本評估報告的評估結(jié)論有效使用期為一年，即自2024年12月31日至2025年12月30日。十三、