科技項(xiàng)目預(yù)算管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司科技項(xiàng)目預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整及監(jiān)督等行為，提高資金使用效益，確保科技項(xiàng)目順利實(shí)施，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有科技項(xiàng)目的預(yù)算管理，包括但不限于研發(fā)項(xiàng)目、技術(shù)改造項(xiàng)目、新產(chǎn)品試制項(xiàng)目等。（三）基本原則1.科學(xué)性原則：預(yù)算編制應(yīng)依據(jù)科技項(xiàng)目的目標(biāo)、任務(wù)和技術(shù)要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，采用科學(xué)合理的方法和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制，確保預(yù)算數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.合理性原則：預(yù)算安排應(yīng)充分考慮項(xiàng)目的必要性和可行性，合理分配資源，避免資源浪費(fèi)和過(guò)度配置，確保預(yù)算與項(xiàng)目實(shí)際需求相匹配。3.嚴(yán)肅性原則：經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算具有嚴(yán)肅性，各部門和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整或變更預(yù)算內(nèi)容。4.績(jī)效性原則：建立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，將預(yù)算執(zhí)行情況與項(xiàng)目績(jī)效掛鉤，強(qiáng)化預(yù)算約束，提高資金使用效益。二、預(yù)算管理職責(zé)分工（一）項(xiàng)目管理部門1.負(fù)責(zé)組織科技項(xiàng)目的申報(bào)、立項(xiàng)工作，明確項(xiàng)目目標(biāo)、任務(wù)和技術(shù)要求。2.協(xié)助財(cái)務(wù)部門編制項(xiàng)目預(yù)算，提供項(xiàng)目相關(guān)的技術(shù)資料、市場(chǎng)調(diào)研信息等。3.負(fù)責(zé)項(xiàng)目預(yù)算的執(zhí)行和監(jiān)控，及時(shí)反饋?lái)?xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。4.配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行項(xiàng)目預(yù)算的調(diào)整和績(jī)效評(píng)價(jià)工作。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定科技項(xiàng)目預(yù)算管理制度和相關(guān)流程，指導(dǎo)各部門編制項(xiàng)目預(yù)算。2.審核各部門提交的項(xiàng)目預(yù)算草案，匯總編制公司年度科技項(xiàng)目預(yù)算方案。3.負(fù)責(zé)項(xiàng)目預(yù)算的下達(dá)和控制，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算分析和預(yù)警。4.辦理項(xiàng)目資金的收付結(jié)算，確保資金安全、合理使用。5.組織開展項(xiàng)目預(yù)算的績(jī)效評(píng)價(jià)工作，提出預(yù)算調(diào)整建議。（三）其他部門1.根據(jù)項(xiàng)目管理部門的要求，提供本部門與項(xiàng)目相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息，協(xié)助編制項(xiàng)目預(yù)算。2.按照項(xiàng)目預(yù)算安排，負(fù)責(zé)本部門承擔(dān)的項(xiàng)目任務(wù)的實(shí)施，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。3.配合財(cái)務(wù)部門和項(xiàng)目管理部門做好項(xiàng)目預(yù)算的執(zhí)行、監(jiān)控和績(jī)效評(píng)價(jià)工作。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.科技項(xiàng)目的立項(xiàng)批復(fù)文件，明確項(xiàng)目的目標(biāo)、任務(wù)、實(shí)施進(jìn)度等要求。2.項(xiàng)目技術(shù)方案和實(shí)施方案，包括研發(fā)內(nèi)容、技術(shù)路線、實(shí)驗(yàn)設(shè)備、人員配置等。3.市場(chǎng)調(diào)研資料，如原材料價(jià)格、設(shè)備采購(gòu)價(jià)格、人工成本等市場(chǎng)行情信息。4.公司內(nèi)部相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和定額，如差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、辦公用品消耗定額等。（二）編制內(nèi)容1.直接費(fèi)用設(shè)備費(fèi)：購(gòu)置項(xiàng)目所需的儀器設(shè)備、軟件工具等費(fèi)用。材料費(fèi)：項(xiàng)目研發(fā)過(guò)程中消耗的原材料、試劑、元器件等費(fèi)用。測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)：支付給外單位的檢驗(yàn)、測(cè)試、化驗(yàn)及加工等費(fèi)用。燃料動(dòng)力費(fèi)：項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中消耗的水、電、氣、燃料等費(fèi)用。差旅費(fèi)：項(xiàng)目組成員因開展項(xiàng)目研究、實(shí)驗(yàn)、調(diào)研等發(fā)生的國(guó)內(nèi)外差旅費(fèi)。會(huì)議費(fèi)：項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中組織召開的與項(xiàng)目相關(guān)的會(huì)議費(fèi)用。國(guó)際合作與交流費(fèi)：與國(guó)外科研機(jī)構(gòu)、企業(yè)等開展合作與交流所發(fā)生的費(fèi)用。出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)：項(xiàng)目研究成果的出版、論文發(fā)表、專利申請(qǐng)、文獻(xiàn)檢索等費(fèi)用。勞務(wù)費(fèi)：支付給項(xiàng)目臨時(shí)聘用人員的勞務(wù)費(fèi)用。專家咨詢費(fèi)：支付給項(xiàng)目咨詢專家的費(fèi)用。2.間接費(fèi)用管理費(fèi)：項(xiàng)目承擔(dān)單位為組織和支持項(xiàng)目研究而發(fā)生的各項(xiàng)管理費(fèi)用?？?jī)效支出：項(xiàng)目承擔(dān)單位為提高科研工作績(jī)效安排的相關(guān)支出。（三）編制流程1.項(xiàng)目管理部門在項(xiàng)目立項(xiàng)后，組織項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員開展預(yù)算編制工作，明確預(yù)算編制的要求和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。2.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目技術(shù)方案和實(shí)施計(jì)劃，結(jié)合市場(chǎng)調(diào)研資料和公司內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)定額，編制項(xiàng)目預(yù)算草案，并提交項(xiàng)目管理部門審核。3.項(xiàng)目管理部門對(duì)項(xiàng)目預(yù)算草案進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)算的合理性、完整性和與項(xiàng)目目標(biāo)的匹配性，提出審核意見后反饋給項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。4.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)審核意見對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改完善，再次提交項(xiàng)目管理部門審核通過(guò)后，報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總。5.財(cái)務(wù)部門對(duì)各項(xiàng)目預(yù)算草案進(jìn)行匯總審核，結(jié)合公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算和資金狀況，對(duì)項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行綜合平衡，編制公司年度科技項(xiàng)目預(yù)算方案，報(bào)公司管理層審批。（四）編制時(shí)間科技項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)在項(xiàng)目立項(xiàng)后[X]個(gè)工作日內(nèi)完成編制，并提交公司管理層審批。年度科技項(xiàng)目預(yù)算方案應(yīng)在每年[具體時(shí)間]前編制完成并下達(dá)。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算下達(dá)公司年度科技項(xiàng)目預(yù)算方案經(jīng)公司管理層審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部門下達(dá)給各項(xiàng)目管理部門和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。項(xiàng)目管理部門應(yīng)及時(shí)將預(yù)算分解到具體的項(xiàng)目任務(wù)和責(zé)任人，并組織實(shí)施。（二）支出審批1.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排執(zhí)行，遵循“先預(yù)算、后支出”的原則。2.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出審批流程如下：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算和實(shí)際工作需要，填寫費(fèi)用報(bào)銷單或用款申請(qǐng)單，注明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關(guān)的發(fā)票、合同等原始憑證。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單或用款申請(qǐng)單進(jìn)行審核，確認(rèn)支出的合理性和必要性，簽署審核意見。財(cái)務(wù)部門對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單或用款申請(qǐng)單及原始憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支出是否符合預(yù)算安排、報(bào)銷憑證是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全等，審核通過(guò)后辦理支付手續(xù)。對(duì)于金額較大的支出（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），還需報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批。（三）預(yù)算控制1.項(xiàng)目管理部門和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期檢查預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，實(shí)時(shí)記錄項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的收支情況，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和預(yù)警，對(duì)預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目及時(shí)發(fā)出預(yù)警通知，督促項(xiàng)目管理部門和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人采取措施進(jìn)行調(diào)整。3.項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如因項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、技術(shù)方案調(diào)整等原因?qū)е骂A(yù)算需要調(diào)整的，應(yīng)按照預(yù)算調(diào)整程序辦理。五、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)文件發(fā)生變更，導(dǎo)致項(xiàng)目目標(biāo)、任務(wù)、實(shí)施進(jìn)度等發(fā)生重大變化。2.項(xiàng)目技術(shù)方案發(fā)生重大調(diào)整，需要增加或減少預(yù)算支出。3.市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大，導(dǎo)致項(xiàng)目預(yù)算中的原材料、設(shè)備采購(gòu)等費(fèi)用發(fā)生較大變化。4.其他不可抗力因素，如自然災(zāi)害、政策調(diào)整等，導(dǎo)致項(xiàng)目預(yù)算無(wú)法按原計(jì)劃執(zhí)行。（二）調(diào)整流程1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)預(yù)算調(diào)整條件，填寫《科技項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額及對(duì)項(xiàng)目的影響等，并附上相關(guān)證明材料。2.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)《科技項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》進(jìn)行審核，簽署審核意見后報(bào)項(xiàng)目管理部門。3.項(xiàng)目管理部門對(duì)《科技項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)財(cái)務(wù)部門。4.財(cái)務(wù)部門對(duì)《科技項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》進(jìn)行審核，結(jié)合項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況和公司財(cái)務(wù)狀況，提出預(yù)算調(diào)整建議，報(bào)公司管理層審批。5.公司管理層審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門下達(dá)預(yù)算調(diào)整通知，項(xiàng)目管理部門和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。（三）調(diào)整時(shí)間科技項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整應(yīng)在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中及時(shí)提出，原則上應(yīng)在預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成調(diào)整申請(qǐng)和審批手續(xù)。六、預(yù)算監(jiān)督與績(jī)效評(píng)價(jià)（一）預(yù)算監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)科技項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期的審計(jì)監(jiān)督，檢查預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)配合內(nèi)部審計(jì)部門開展審計(jì)工作，提供相關(guān)的財(cái)務(wù)資料和數(shù)據(jù)，并對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。3.項(xiàng)目管理部門和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)積極配合內(nèi)部審計(jì)部門的工作，如實(shí)提供項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況的相關(guān)資料和信息。（二）績(jī)效評(píng)價(jià)1.建立科技項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況和項(xiàng)目實(shí)施效果進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。2.績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行率、項(xiàng)目完成情況、技術(shù)指標(biāo)達(dá)成情況、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益等方面。3.績(jī)效評(píng)價(jià)工作由財(cái)務(wù)部門牽頭，會(huì)同項(xiàng)目管理部門、相關(guān)業(yè)務(wù)部門等共同開展，評(píng)價(jià)結(jié)果作為項(xiàng)目后續(xù)預(yù)算安排、項(xiàng)目驗(yàn)收、部門和個(gè)人績(jī)效