稅務工作目標管理制度一、總則（一）目的為加強公司稅務管理工作，明確稅務工作目標，規(guī)范稅務工作流程，有效控制稅務風險，確保公司稅務工作合法、合規(guī)、高效開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的稅務管理工作。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家稅收法律法規(guī)及相關政策規(guī)定，依法履行納稅義務。2.準確性原則：確保稅務處理的準確性，避免因稅務計算錯誤、申報不實等導致的稅務風險。3.效益性原則：在合法合規(guī)的前提下，通過合理的稅務籌劃，降低公司稅負，提高稅務效益。4.風險可控原則：對稅務風險進行識別、評估和控制，確保公司稅務風險處于可承受范圍內。二、稅務工作目標（一）短期目標1.按時、準確完成各項稅款的申報與繳納工作，確保無逾期申報、欠稅等情況發(fā)生。2.及時收集、整理和歸檔各類稅務資料，保證資料的完整性和規(guī)范性。3.每月對公司稅務情況進行一次自查，及時發(fā)現(xiàn)并糾正潛在的稅務問題。（二）中期目標1.建立健全公司稅務管理制度和流程，優(yōu)化稅務管理工作。2.每年開展一次全面的稅務風險評估，制定風險應對措施，有效降低稅務風險。3.通過合理的稅務籌劃，實現(xiàn)公司稅負在一定時期內合理下降。（三）長期目標1.打造一支專業(yè)、高效的稅務管理團隊，提升公司整體稅務管理水平。2.與稅務機關保持良好的溝通與合作關系，樹立公司良好的稅務形象。3.使公司稅務管理工作成為行業(yè)內的標桿，為公司創(chuàng)造顯著的稅務價值。三、稅務管理職責分工（一）稅務管理部門職責1.負責制定和完善公司稅務管理制度及流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.組織開展公司稅務核算、申報、繳納等日常工作。3.收集、整理、分析國家稅收政策法規(guī)信息，為公司提供稅務咨詢和建議。4.牽頭組織公司稅務風險評估與應對工作。5.負責與稅務機關的溝通協(xié)調工作。（二）財務部門職責1.配合稅務管理部門完成稅務核算工作，提供準確的財務數(shù)據(jù)。2.協(xié)助稅務管理部門進行稅務申報和繳納工作。3.參與公司稅務籌劃方案的制定和實施。（三）其他部門職責1.各部門應及時提供與稅務相關的業(yè)務資料和信息。2.配合稅務管理部門做好稅務管理工作，確保本部門業(yè)務活動符合稅收法律法規(guī)要求。四、稅務核算管理（一）核算原則1.遵循權責發(fā)生制原則，準確記錄公司各項收入、成本、費用，確保稅務核算的準確性。2.嚴格按照國家稅收法律法規(guī)及相關會計準則進行稅務核算。（二）核算流程1.財務部門每月定期對公司經濟業(yè)務進行賬務處理，記錄各項收入、成本、費用明細。2.稅務管理部門根據(jù)財務核算數(shù)據(jù)，按照稅收政策規(guī)定進行稅務調整，計算應納稅額。3.稅務管理人員對稅務核算結果進行審核，確保數(shù)據(jù)準確無誤。（三）特殊業(yè)務稅務處理1.對于資產處置、重組并購、關聯(lián)交易等特殊業(yè)務，稅務管理部門應提前介入，會同財務等相關部門制定稅務處理方案，并按照規(guī)定進行稅務申報和繳納。2.涉及跨境業(yè)務的，應按照國家有關稅收法規(guī)和稅收協(xié)定的規(guī)定進行稅務處理。五、稅務申報與繳納管理（一）申報流程1.稅務管理部門每月根據(jù)稅務核算結果，在規(guī)定的申報期限內，填寫各類納稅申報表。2.納稅申報表填寫完成后，經稅務管理人員審核、部門負責人審批后，通過電子稅務局或其他規(guī)定方式進行申報。3.申報成功后，打印申報報表，加蓋公司公章，存檔備案。（二）繳納流程1.稅務管理部門根據(jù)申報結果，計算應繳納稅款金額，并生成稅款繳納通知書。2.稅款繳納通知書經審核、審批后，提交財務部門安排資金進行繳納。3.財務部門通過銀行轉賬、網上支付等方式完成稅款繳納，并取得完稅憑證。4.完稅憑證由稅務管理部門負責收集、整理和歸檔。（三）延期申報與繳納管理1.如遇特殊情況無法在規(guī)定期限內申報納稅的，稅務管理部門應在申報期限屆滿前，向稅務機關提出延期申報申請，并按照稅務機關要求提供相關資料。2.經稅務機關批準后，按照批準的延期期限進行申報。3.如需延期繳納稅款的，應在繳納期限屆滿前，向稅務機關提出書面申請，說明延期繳納的理由和期限，并按照稅務機關要求提供擔保。4.經稅務機關批準后，按照批準的延期期限繳納稅款。六、稅務資料管理（一）資料范圍1.各類納稅申報表及申報附表。2.完稅憑證、發(fā)票、稅務審計報告等稅務相關票據(jù)和文件。3.稅務政策法規(guī)文件、稅務籌劃方案、稅務風險評估報告等內部資料。4.與稅務機關溝通的記錄、稅務檢查資料等其他稅務資料。（二）資料收集與整理1.稅務管理部門在每月申報納稅工作完成后，及時收集、整理各類稅務資料。2.對收集到的資料進行分類、編號，確保資料的完整性和規(guī)范性。（三）資料歸檔與保管1.將整理好的稅務資料按照年度、月份進行歸檔，建立電子和紙質檔案。2.稅務資料應妥善保管，保存期限按照國家稅收法律法規(guī)及公司檔案管理制度執(zhí)行。3.定期對稅務資料進行清查盤點，確保資料的安全與完整。七、稅務風險評估與應對（一）風險評估1.稅務管理部門每年至少組織一次全面的稅務風險評估工作。2.風險評估應涵蓋公司所有業(yè)務活動，包括但不限于收入確認、成本費用扣除、稅收優(yōu)惠政策適用等方面。3.通過風險識別、風險分析和風險評價等步驟，確定公司面臨的稅務風險點及風險等級。（二）風險應對1.根據(jù)風險評估結果，制定針對性的風險應對措施。對于低風險事項，可采取日常監(jiān)控和定期檢查等方式進行管理；對于中風險事項，應及時調整業(yè)務流程或稅務處理方式，降低風險影響；對于高風險事項，應組織專項整改，必要時尋求專業(yè)稅務顧問的支持。2.稅務管理部門負責跟蹤風險應對措施的執(zhí)行情況，及時評估措施的有效性，并根據(jù)實際情況進行調整和完善。八、稅務籌劃管理（一）籌劃原則1.合法性原則：稅務籌劃必須在國家稅收法律法規(guī)允許的范圍內進行。2.全局性原則：統(tǒng)籌考慮公司整體戰(zhàn)略目標和財務狀況，綜合權衡稅務籌劃方案對公司各方面的影響。3.成本效益原則：確保稅務籌劃所帶來的收益大于籌劃成本。（二）籌劃流程1.稅務管理部門根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展情況和稅收政策變化，提出稅務籌劃建議。2.對稅務籌劃建議進行可行性分析，包括對公司財務狀況、經營成果、稅務風險等方面的影響評估。3.制定具體的稅務籌劃方案，明確籌劃目標、籌劃措施、實施步驟及預期效果等。4.稅務籌劃方案經公司管理層審批通過后組織實施。（三）籌劃方案調整1.在稅務籌劃方案實施過程中，如遇國家稅收政策調整、公司經營情況變化等因素，導致原方案無法達到預期效果的，稅務管理部門應及時對籌劃方案進行調整。2.調整后的籌劃方案需重新履行審批程序。九、稅務溝通與協(xié)調（一）與稅務機關溝通1.稅務管理部門應定期與主管稅務機關進行溝通，及時了解稅收政策動態(tài)和稅務管理要求。2.在稅務申報、繳納、稅務檢查等過程中，積極與稅務機關溝通協(xié)調，確保公司稅務事項順利辦理。3.對于稅務機關提出的疑問和要求，應及時、準確地進行回復和處理。（二）內部溝通協(xié)調1.稅務管理部門與財務、業(yè)務等部門建立定期溝通機制，及時交流稅務相關信息，協(xié)調解決稅務管理工作中存在的問題。2.在涉及重大業(yè)務決策、合同簽訂等事項時，稅務管理部門應提前介入，提供稅務專業(yè)意見，避免潛在的稅務風險。十、稅務培訓與考核（一）培訓1.稅務管理部門定期組織內部稅務培訓，提高公司員工的稅務知識水平和稅務風險意識。2.培訓內容包括國家稅收法律法規(guī)、稅收政策解讀、稅務核算與申報、稅務籌劃等方面。3.根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展和稅收政策變化，適時調整培訓內容和方式。（二）考核1.建立稅務工作考核機制，對稅務管理部門及相關人員的工作進行考核評價。2.考核指標包括稅務申報準確