藥業(yè)公司庫存管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)藥業(yè)公司庫存管理，確保庫存藥品的質(zhì)量安全，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進(jìn)行，合理控制庫存水平，降低庫存成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于藥業(yè)公司總部及各分公司、辦事處的庫存管理工作，包括原材料、包裝材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、委托加工物資等各類存貨的管理。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：庫存信息應(yīng)準(zhǔn)確反映實(shí)際庫存情況，確保賬實(shí)相符。2.安全性原則：保障庫存藥品的質(zhì)量穩(wěn)定，防止藥品變質(zhì)、損壞、丟失等情況發(fā)生。3.合理性原則：根據(jù)市場需求、生產(chǎn)計劃等因素，合理控制庫存數(shù)量，避免積壓或缺貨。4.及時性原則：及時處理庫存出入庫業(yè)務(wù)，保證信息傳遞和工作流程的順暢。二、庫存管理職責(zé)分工（一）采購部門1.根據(jù)生產(chǎn)計劃、銷售預(yù)測等，編制準(zhǔn)確的物資采購計劃，確保物資及時供應(yīng)。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，并跟蹤合同執(zhí)行情況。3.負(fù)責(zé)采購物資的到貨驗(yàn)收工作，對不合格物資及時辦理退貨或換貨手續(xù)。（二）倉庫管理部門1.負(fù)責(zé)各類庫存物資的收、發(fā)、存管理，嚴(yán)格執(zhí)行出入庫手續(xù)。2.對庫存物資進(jìn)行分類存放、標(biāo)識清晰，確保物資存放安全、整齊、有序。3.定期對庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符，及時上報盤點(diǎn)結(jié)果。4.負(fù)責(zé)倉庫的日常安全管理，做好防火、防盜、防潮、防蟲等工作。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)銷售訂單和生產(chǎn)計劃，合理安排生產(chǎn)進(jìn)度，控制在產(chǎn)品庫存。2.對生產(chǎn)過程中的物料消耗進(jìn)行核算和控制，提高物料利用率。3.及時辦理產(chǎn)成品入庫手續(xù)，確保產(chǎn)成品質(zhì)量合格。（四）質(zhì)量管理部門1.負(fù)責(zé)對采購物資、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確保符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。2.對不合格的庫存物資提出處理意見，并監(jiān)督處理過程。（五）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)庫存物資的賬務(wù)核算，準(zhǔn)確記錄庫存物資的增減變動情況。2.定期與倉庫管理部門核對賬目，進(jìn)行賬賬相符檢查。3.參與庫存盤點(diǎn)工作，對盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行財務(wù)審核和分析。三、庫存入庫管理（一）采購物資入庫1.采購部門在物資到貨前，應(yīng)提前通知倉庫管理部門做好收貨準(zhǔn)備。2.物資到貨后，倉庫管理部門應(yīng)依據(jù)采購合同、送貨單等對物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收。核對物資的外包裝是否完好，有無破損、變形等情況。按照規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對物資進(jìn)行抽檢或全檢，檢查物資的質(zhì)量是否合格。清點(diǎn)物資的數(shù)量，確保與送貨單一致。3.驗(yàn)收合格的物資，倉庫管理部門應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，注明物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫日期等信息。入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交采購部門，一聯(lián)交財務(wù)部門。4.驗(yàn)收不合格的物資，倉庫管理部門應(yīng)及時通知采購部門，采購部門負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商辦理退貨或換貨手續(xù)。（二）生產(chǎn)完工產(chǎn)成品入庫1.生產(chǎn)部門在產(chǎn)成品完工后，應(yīng)及時組織質(zhì)量檢驗(yàn)。2.經(jīng)質(zhì)量檢驗(yàn)合格的產(chǎn)成品，生產(chǎn)部門應(yīng)填寫產(chǎn)成品入庫單，注明產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、生產(chǎn)日期、生產(chǎn)批次等信息。產(chǎn)成品入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交生產(chǎn)部門，一聯(lián)交財務(wù)部門。3.倉庫管理部門根據(jù)產(chǎn)成品入庫單對產(chǎn)成品進(jìn)行驗(yàn)收，核對產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等是否與入庫單一致，驗(yàn)收無誤后辦理入庫手續(xù)。（三）其他入庫1.對于委托加工物資、接受捐贈物資等其他來源的物資入庫，參照上述采購物資入庫或產(chǎn)成品入庫的流程辦理相應(yīng)手續(xù)。2.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)不同的入庫來源，對物資進(jìn)行分類記錄和管理。四、庫存保管管理（一）倉庫規(guī)劃1.根據(jù)庫存物資的類別、特性、用途等，合理規(guī)劃倉庫存儲空間，設(shè)置不同的存儲區(qū)域，如原材料區(qū)、包裝材料區(qū)、在產(chǎn)品區(qū)、產(chǎn)成品區(qū)、不合格品區(qū)等。2.對每個存儲區(qū)域進(jìn)行標(biāo)識，明確物資的存放范圍和要求。（二）物資存放1.庫存物資應(yīng)按照類別、規(guī)格、批次等進(jìn)行分類存放，做到整齊有序，便于查找和盤點(diǎn)。2.對于有特殊存放要求的物資，如易燃易爆物品、易制毒化學(xué)品、生物制品等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存放，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。3.物資應(yīng)存放于貨架或貨位上，不得直接堆放在地面，確保物資不受潮、不受損。（三）庫存標(biāo)識1.在每個庫存物資的貨位或貨架上，應(yīng)設(shè)置明顯的標(biāo)識牌，注明物資的名稱、規(guī)格、型號、批次、入庫日期、保質(zhì)期等信息。2.對于不合格品，應(yīng)設(shè)置專門的標(biāo)識牌進(jìn)行區(qū)分，標(biāo)識牌上應(yīng)注明“不合格品”字樣及不合格原因。（四）庫存養(yǎng)護(hù)1.倉庫管理部門應(yīng)定期對庫存物資進(jìn)行檢查和養(yǎng)護(hù)，及時發(fā)現(xiàn)和處理物資的變質(zhì)、損壞等問題。2.根據(jù)物資的特性，采取相應(yīng)的養(yǎng)護(hù)措施，如防潮、防蟲、防火、防盜、通風(fēng)、溫濕度控制等。3.對有保質(zhì)期要求的物資，應(yīng)建立保質(zhì)期管理制度，定期檢查物資的保質(zhì)期情況，對臨近保質(zhì)期的物資及時進(jìn)行預(yù)警和處理。五、庫存出庫管理（一）生產(chǎn)領(lǐng)料1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃填寫領(lǐng)料單，注明物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。領(lǐng)料單一式三聯(lián)，一聯(lián)生產(chǎn)部門留存，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交財務(wù)部門。2.倉庫管理部門根據(jù)領(lǐng)料單對物資進(jìn)行核對，確認(rèn)庫存有足夠數(shù)量且物資質(zhì)量合格后，辦理領(lǐng)料手續(xù)。3.倉庫管理部門按照領(lǐng)料單發(fā)放物資，并在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)，同時更新庫存臺賬。（二）銷售發(fā)貨1.銷售部門根據(jù)銷售訂單開具發(fā)貨單，注明產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、客戶名稱等信息。發(fā)貨單一式多聯(lián)，分別交倉庫管理部門、財務(wù)部門、運(yùn)輸部門等。2.倉庫管理部門根據(jù)發(fā)貨單對產(chǎn)成品進(jìn)行核對，確認(rèn)庫存有足夠數(shù)量且產(chǎn)品質(zhì)量合格后，組織發(fā)貨。3.倉庫管理部門按照發(fā)貨單的要求進(jìn)行包裝、裝車等操作，并在發(fā)貨單上簽字確認(rèn)，同時更新庫存臺賬。4.運(yùn)輸部門憑發(fā)貨單辦理產(chǎn)品運(yùn)輸手續(xù)，將產(chǎn)品及時、安全地送達(dá)客戶手中。（三）其他出庫1.對于委托加工物資發(fā)出、捐贈物資發(fā)出等其他情況的出庫，參照生產(chǎn)領(lǐng)料或銷售發(fā)貨的流程辦理相應(yīng)手續(xù)。2.倉庫管理部門應(yīng)在出庫后及時做好記錄，確保庫存信息的準(zhǔn)確更新。六、庫存盤點(diǎn)管理（一）盤點(diǎn)計劃1.財務(wù)部門會同倉庫管理部門制定庫存盤點(diǎn)計劃，明確盤點(diǎn)范圍、時間、人員分工等。2.盤點(diǎn)范圍應(yīng)涵蓋公司所有的庫存物資，包括原材料、包裝材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、委托加工物資等。3.盤點(diǎn)時間應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況合理安排，原則上每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，在必要時可進(jìn)行臨時盤點(diǎn)。（二）盤點(diǎn)實(shí)施1.成立盤點(diǎn)小組，由倉庫管理人員、財務(wù)人員、審計人員等組成。2.盤點(diǎn)小組對庫存物資進(jìn)行逐一清點(diǎn)，記錄物資的實(shí)際數(shù)量、規(guī)格、狀態(tài)等信息。3.在盤點(diǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行記錄。（三）盤點(diǎn)結(jié)果處理1.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)小組應(yīng)編制盤點(diǎn)報告，詳細(xì)說明盤點(diǎn)情況、賬實(shí)差異及原因分析等。2.對于賬實(shí)相符的庫存物資，盤點(diǎn)報告經(jīng)相關(guān)部門審核確認(rèn)后存檔。3.對于賬實(shí)不符的庫存物資，應(yīng)根據(jù)差異原因進(jìn)行處理：屬于計量誤差、自然損耗等正常原因造成的差異，經(jīng)審批后進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。屬于管理不善、違規(guī)操作等原因造成的損失，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，并進(jìn)行相應(yīng)的賠償處理。對于盤盈的物資，應(yīng)查明原因后按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。七、庫存成本控制管理（一）庫存成本核算1.財務(wù)部門按照規(guī)定的成本核算方法，對庫存物資的采購成本、生產(chǎn)成本、存儲成本等進(jìn)行核算。2.采購成本包括物資的購買價款、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險費(fèi)等。3.生產(chǎn)成本包括直接材料、直接人工、制造費(fèi)用等。4.存儲成本包括倉庫租金、保管費(fèi)用、損耗費(fèi)用等。（二）庫存周轉(zhuǎn)率分析1.定期計算庫存周轉(zhuǎn)率指標(biāo)，公式為：庫存周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均庫存余額。2.通過分析庫存周轉(zhuǎn)率，評估庫存管理的效率和庫存資金的占用情況。3.如發(fā)現(xiàn)庫存周轉(zhuǎn)率異常，應(yīng)及時查找原因，采取相應(yīng)措施加以改進(jìn)，如優(yōu)化采購計劃、加快銷售速度、清理積壓庫存等。（三）庫存成本控制措施1.優(yōu)化采購管理，通過與供應(yīng)商談判、集中采購等方式降低采購成本。2.合理安排生產(chǎn)計劃，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本。3.加強(qiáng)庫存管理，減少庫存積壓，降低存儲成本。4.定期對庫存成本進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。八、庫存信息化管理（一）庫存管理系統(tǒng)1.建立完善的庫存管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)庫存信息的實(shí)時錄入、查詢、統(tǒng)計和分析等功能。2.庫存管理系統(tǒng)應(yīng)與采購系統(tǒng)、生產(chǎn)系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)等進(jìn)行集成，確保數(shù)據(jù)的一致性和及時性。3.通過庫存管理系統(tǒng)，各部門可以及時獲取庫存信息，進(jìn)行高效的業(yè)務(wù)協(xié)同。（二）數(shù)據(jù)維護(hù)與安全1.倉庫管理部門負(fù)責(zé)庫存管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)的日常維護(hù)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.定期對庫存管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。3.加強(qiáng)庫存管理系統(tǒng)的安全防護(hù)，設(shè)置不同的用戶權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露和非法操作。九、庫存風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.識別庫存管理過程中可能面臨的風(fēng)險，如市場需求變化導(dǎo)致的庫存積壓或缺貨風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險、自然災(zāi)害風(fēng)險、政策法規(guī)風(fēng)險等。2.對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.針對不同的風(fēng)險，制定相應(yīng)的應(yīng)對措施：對于市場需求變化風(fēng)險，加強(qiáng)市場調(diào)研和預(yù)測，優(yōu)化庫存計劃，靈活調(diào)整生產(chǎn)和采購策略。對于質(zhì)量風(fēng)險，